Активные операции коммерческих банков

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Декабря 2011 в 21:14, курсовая работа

Описание работы

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:
они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;
они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

Содержание

Введение………………………………………………………………………….. 3
Активы банка………………………………………………………………5
Структура активов банка………………………………………………6
Классификация активов банка………………………………………...8
Активные операции……………………………………………………….9
Кредитные операции…………………………………………………10
Классификация банковских кредитов……………………………….12
Принципы банковского кредитования……………………………...15
Способы выдачи и погашения кредитов……………………………16
Формы обеспечения возвратности кредита…………………………18
Залог……………………………………………………………….19
Поручительство третьих лиц……………………………………...22
Банковская гарантия…………………………………………….…22
Операции банков с ценными бумагами……………………………...23
Кассовые операции………………………………………………..…..26
Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка………28
Выдача наличных денег……………………………………………...28
Заключение……………………………………………………………………...30
Список использованной литературы……………………………………….….32

Работа содержит 1 файл

Курсовая работа Активные операции к.б..docx

— 113.49 Кб (Скачать)

Московский  Государственный Университет Экономики, Статистики и Информатики (МЭСИ) 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине Банковское дело

на тему: «Активные операции коммерческих банков». 
 
 
 
 

Выполнил: Несмачная К.В., ВЭФ-301

Проверил: Чибисов О.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва, 2009

Содержание

Введение………………………………………………………………………….. 3

  1. Активы банка………………………………………………………………5
    1. Структура активов банка………………………………………………6
    2. Классификация активов банка………………………………………...8
  2. Активные операции……………………………………………………….9
    1. Кредитные операции…………………………………………………10
      1. Классификация банковских кредитов……………………………….12
      2. Принципы банковского кредитования……………………………...15
      3. Способы выдачи и погашения кредитов……………………………16
      4. Формы обеспечения возвратности кредита…………………………18
        1. Залог……………………………………………………………….19
        2. Поручительство третьих лиц……………………………………...22
        3. Банковская гарантия…………………………………………….…22
    2. Операции банков с ценными бумагами……………………………...23
    3. Кассовые операции………………………………………………..…..26
      1. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка………28
      2. Выдача наличных денег……………………………………………...28

Заключение……………………………………………………………………...30

Список  использованной литературы……………………………………….….32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

    1. они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;
    2. они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

     Деятельность  банков всеобъемлюща. Среди самых  распространенных банковских функций  следует выделить такие как: способность  создавать и уничтожать деньги посредством  кредитных и инвестиционных операций; обеспечение платежного механизма, или перевода средств; обеспечение  аккумуляции сбережений с последующим  их использованием на различного рода экономические и социальные нужды; предоставление особых банковских услуг, связанных с осуществлением международных  расчетов; доверительные операции; осуществление хранения ценностей  в сейфах.

     Среди банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а  посредством вторых — размещают  эти капиталы. Деятельность коммерческих банков связана с необходимостью создания условий для устойчивых темпов роста экономики страны. Дело в том, что без банковского  кредита невозможно осуществлять мероприятия  по социально-экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или  за счет внешних источников, требуется  длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь  необходимого мероприятия, а с другой — накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без  движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента.

     Таким образом, значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо  подчеркнуть, что современный коммерческий банк способен предложить клиенту до 2000 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы контроля и управления. Резко расширилась  сфера деятельности банков, которая  сегодня охватывает весь мир, благодаря  формированию интернациональных рынков ссудных капитала. И хотя в некоторых  областях банки утрачивают позиции  под напором конкурентов, они  обнаруживают поразительную способность  приспосабливаться к  меняющимся условиям кредитного рынка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Активы  банка

      В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной  стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой – не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением  к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели управления активы можно  объединить в четыре большие группы.

      На  основе анализа структуры активов  в разрезе отдельных их групп  и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий  период времени коммерческий банк может  перемещать средствах; одного вида активов  в другой при неизменных источниках средств или при появлении  новых денежных ресурсов размещать  их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с  точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные  средства1.

      В Таблице 1 приведены данные банковского  сектора по состоянию активов  на 1 октября 2007, 2008, 2009 годов2.

      Таблица 1. Количество активов банковского  сектора (млн.руб.)                                   

  на 01.10.2007 на 01.10.2008 на 01.10.2009
Всего активов 18 231 273 24 572 292 28 181 814
 

      Статистика  за последние три года показывает, что активы банковского сектора  увеличиваются, что положительно сказывается  на деятельности коммерческих банков (увеличивается доходность банков) и на развитии экономики страны в целом, т.к. банковский сектор играет не маловажную роль в развитии государства. 

    1. Структура активов банка.

      Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость.

По экономическому содержанию все активы коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные категории.

  1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят дохода, или дают минимальный доход.
  2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.
  3. Инвестиции – это вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Так, например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
  4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относятся вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.

     Более подробная структура активов  банков приведена ниже (рис.1), где  четко видно, что значительную часть  занимают кредиты, из которых на 1 января 2009г. 41,9% составляют кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные  нефинансовым организациям – резидентам, 14,3% - кредиты, предоставленные физическим лицам (резидентам и нерезидентам).

Рисунок 1. Структура активов банковского  сектора (%)3 

Рисунок показывает, что кредитование является одной из самых важных активных операций и занимает большую долю в структуре  активов банковского сектора. Предоставление кредита и ссуд приносит прибыль  банку.

 

    1. Классификация активов банка.

      Все выше перечисленные активы можно  классифицировать в зависимости  от уровня доходности, степени риска  и ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся  на две группы4:

  • Активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);
  • Активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости  от степени риска вложений все  активы в соответствии с международными стандартами и нормативами Банка  России5 подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:

  • Безрисковые (0%). К свободным от риска активам банка относятся средства на корреспондентском счете банка в РКЦ Банка России и резервном счете.
  • Низкорисковые (10%). В данную группу риска входят, например, ссуды, гарантированные правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг.
  • Средней степени риска (20%)
  • С повышенным риском (50%)
  • Высокорисковые (100%). Максимальный риск имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные дебиторские задолженности по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Степень риска и доходности активов, как  правило, находится в обратном соотношении  с уровнем их ликвидности. С точки  зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения  в наличные средства, в банковской практике различают:

  • Высоколиквидные активы – активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличности, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а второй – легкореализуемые государственные ценные бумаги.
  • Краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.
  • Труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, доли участия в совместной деятельности.
  • Низколиквидные активы – вложения средств в основные фонды банка6.
 

2.   Активные операции.

      Активные  операции – операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  поддержания ликвидности.

К основным активным операциям банков относятся: кредитные (ссудные) и инвестиционные. Ведущее место принадлежит кредитным  операциям, доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах  банка7.

      Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, составляющих основные принципы банковского кредитования.

      Инвестиционные  операции – это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения  дохода или приобретения с их помощью  прав участия в управлении другими  организациями. Вложения средств  в  финансовые активы для получения  дохода в виде дивидендов, процентов  и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, вложения ради участия в управлении предприятием – стратегическими инвестициями. Объектом портфельного инвестирования российских банков являются корпоративные  ценные бумаги (акции и облигации  акционерных обществ, а также  опционы, фьючерсы и др.), государственные  и муниципальные ценные бумаги и  неэмиссионные бумаги – векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от изменения конъюнктуры  рынка ценных бумаг. Сделки купли-продажи  ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом  обороте. 

Информация о работе Активные операции коммерческих банков