Центральный банк РФ и его статус

 Получив извещение  об открытии аккредитива, поставщик  отгружает продукцию в адрес  покупателя. Для получения средств  по аккредитиву он представляет  в исполняющий банк товарно-транспортные  документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию, на основании которых банк проверяет выполнение поставщиком всех условий аккредитива и только после этого выплачивает по аккредитиву. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается.

 Извещение о произведенном  платеже и соответствующие товарно-транспортные документы отсылаются банку-эмитенту для вручения плательщику.

 Закрытие аккредитива  в исполняющем банке проводится:

- по истечении срока  аккредитива; 

- по заявлению получателя  средств об отказе от использования  аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика,  если аккредитив является отзывным.

 Преимущество аккредитивной  формы расчетов состоит в гарантии  платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами - отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. Аккредитивная форма расчетов имеет незначительный удельный вес в платежном обороте [1, с. 270].

 Расчеты чеками. Чек - ценная  бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку  осуществить платеж указанной в чеке суммы чекодержателю или определенному лицу.

 Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержатель - любое физическое или юридическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека; плательщиком являются банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

 Чек должен содержать  следующие реквизиты: 

- наименование «чек»,  включенное в текст документа;

- поручение плательщику  выплатить определенную денежную  сумму; 

- наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

- указание валюты  платежа; 

- указание даты и  места составления чека; если  место составления не указано, то чек рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя;

- подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

 Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов  лишает его силы чека.

 Форма чека и  порядок его заполнения определяются  законом и установленными в  соответствии с ним банковскими  правилами. 

 Различают чеки  именные, предъявительские и ордерные.

 Именной чек выписывается  на определенное лицо и не  подлежит передаче. Чек предъявителя (предъявительский чек) передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено.

 Платеж по чеку  может быть гарантирован полностью  или частично посредством аваля,  который проставляется на лицевой стороне чека с указанием кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием даты совершения надписи, места нахождения организации или лица, совершивших аваль. Аваль - это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

 С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на:

- денежные чеки, которые  применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке,  например на заработную плату,  хозяйственные нужды, командировочные  расходы, закупку сельхозпродуктов  и т.д.;

- расчетные чеки - это  чеки, применяемые для безналичных  расчетов. В настоящее время при  платежах за товары и оказанные  услуги используются чеки, оплачиваемые  за счет средств, которые предварительно  депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки».

 Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчегный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

 Указанную в чеке  сумму банк-плательщик вьгдает  чекодержателю за счет средств,  находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных  им на отдельном счете. При  временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с чекодателем может оплатить чек за счет собственных средств.

 Чек предъявляется  к оплате в 10-дневный срок  со дня выписки. 

 Отказ от оплаты  чека должен быть удостоверен  одним из следующих способов:

- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате;

- отметкой инкассирующего  банка с указанием даты о  том, что чек своевременно выставлен  и не оплачен; 

- составлением нотариусом  протеста чека.

 В случае отказа  плательщика от оплаты чека  чекодержатель имеет право по своему выбору предъявить иск к одному или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссаментам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Срок иска - шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу [4, с.380].

 Расчеты векселями.  Вексельная форма расчетов представляет  собой расчеты между поставщиком  и плательщиком за товары и  услуги с отсрочкой платежа  (коммерческий кредит) на основе  специального документа - векселя.  Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного векселем срока обусловленную сумму. Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель векселя - лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в векселе денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика но векселю - сам векселедатель или третье лицо - различают два вида векселей: простой или переводной. Простой вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в тексте векселя, или в соответствии с его приказом векселедержателю. Переводный вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов и содержащий: простое ничем не обусловленное предложение одного лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в векселе, или в соответствии с его приказом, наименование и адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

 Выдачей векселя  признается фактическое вручение  векселя первому векселедержателю, который вправе осуществлять все права по векселю с момента выдачи ему векселя векселедателем.

 Основные черты  векселя, как они установлены  Женевской конвенцией 1930 г. и приняты  в практике, следующие: 

- абстрактный характер  обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылку на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя);

- бесспорный характер  обязательства по векселю; 

- безусловный характер  обязательства по векселю (вексель  содержит простое и ничем не  обусловленное предложение или обязательство уплатить определенную сумму);

- вексель - документ, имеющий строго установленные  обязательные реквизиты. 

 Такими реквизитами  переводного и простого векселей  являются:

- наименование документа  «вексель»; 

- указание срока платежа;

- указание места, в  котором платеж по векселю  должен быть произведен;

- наименование (имя) лица, которому или по распоряжению  которого платеж по векселю  должен быть произведен;

- указание даты составления  векселя и места его составления;

- наименование (имя) и  подпись векселедателя. 

 В переводном векселе  должен присутствовать также  реквизит «наименование плательщика», содержащий: полное наименование  и адрес места нахождения юридического  лица, являющегося плательщиком, либо  фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

 Вексельное законодательство  предусматривает возможность передачи  векселя из рук в руки в  качестве орудия платежа с  помощью передаточной надписи  - индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом', лицо, которому вексель передается по индоссаменту, - индоссатом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю.

 Платеж по векселю  может быть обеспечен посредством  аваля - вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

 Векселедержатель  или любое иное лицо, у которого  находится переводной вексель,  вправе до наступления срока платежа по этому векселю предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт - согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, с предложением оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя; совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

 Обязательное условие  оплаты векселя - фактическое  предъявление его векселедержателем  к платежу в срок, определяемый  в соответствии с содержащимися  в самом тексте векселя указаниями. Оплата векселя получателю может быть осуществлена наличными деньгами или путем перечисления на его счет суммы платежа.

 Защита прав, вытекающих  из векселя, требует выполнения  обязательной досудебной процедуры  - протеста. Протест векселя является  публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платежа по векселю.

 Действующее законодательство  устанавливает порядок совершения  протеста векселя. После совершения  процедуры протеста векселя векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

 В настоящее время  вексель используется как инструмент  оформления коммерческого кредита,  предоставляемого в товарной  форме поставщиком покупателю. Преимущества  его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций - кредитной и расчетной. Как расчетный инструмент вексель может эффективно заменять в обороте наличные деньги благодаря своему свойству передаваемости по индоссаменту. Другая важная особенность векселя заключается в том, что все лила, участвующие в цепочке передачи векселя, несут перед последним его владельцем солидарную ответственность за погашение вексельного долга.

 Развитие коммерческого  кредита и вексельного обращения  помогает решать проблему взаимных  неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране. Существуют четыре возможности использования коммерческого векселя векселедержателем:

- держать до наступления  срока его оплаты;

- использовать для  погашения своих долговых обязательств;

- продать коммерческому  банку; 

- получить кредит  под залог векселей.

 В настоящее время  многие предприятия используют  простые векселя коммерческих  банков (безусловное долговое обязательство  банка) для преодоления кризиса  неплатежей, ускорения взаиморасчетов, а также как ликвидное средство залога .

 Расчеты по инкассо.  Гражданский кодекс предусматривает  расчеты по инкассо, исполнение  инкассового поручения. При расчетах  по инкассо банк обязуется  по поручению своего клиента  и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов, а также иным способом (чеком, векселем).

 Платежи в порядке  инкассо могут осуществляться  как с акцептом, так и без  акцепта плательщика в случаях,  предусмотренных законодательством  или договором между банком  и клиентом.