Кредитные операции

    ВЕДЕНИЕ 

    Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство  страны переживает серьезные структурные  изменения. Перестраивается кредитно-денежная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношения центральных  банков и финансово-кредитных институтов, складываются новые пропорции в  динамике государственного и частного сектора¹.

    Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

    В рыночной экономике банк выполняет  свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц.

    Объектом  исследования данной курсовой работы являются общественные отношения, возникающие  между кредитором и заемщиком  кредитных операций.

    Предметом данной работы являются кредитные операции.

    Цель  работы – рассмотреть виды кредитов и  кредитных операций.

    Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить кредитную систему Российской Федерации;
2. Рассмотреть понятия кредита и кредитных операций;
3. Исследовать виды кредитных операций.

 
 

       ГЛАВА I. КРЕДИТ И КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

       1.1 Кредитная система РФ 

       Кредитная система в Российской Федерации  состоит из трёх уровней: первый представлен  центральным банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными  банками: а третий - специализированными  небанковскими кредитно-финансовыми  институтами.²

       Коммерческие  банки - это основное звено банковской системы. Главным отличием от центрального является отсутствие у них права  эмиссии банкнот. Коммерческие банки  осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и  посреднических услуг и т.д.

       Ипотечные банки базируют свою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство  жилья, сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдают потребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.

       Специализированные  банки выполняют банковские услуги одного или нескольких видов.

Специализированные  небанковские кредитно-финансовые институты  осуществляют специальные операции, которые не могут выполнять банки. Страховые компании проводят операции по страхованию физических и юридических  лиц. Частные пенсионные фонды на основании взносов физических лиц  должны выплачивать пенсии по достижении определенного возраста. Инвестиционные фонды базируют свою деятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных, торговых и транспортных компаний.         

    Банк  -  кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. ³

    Как видно из этого определения, основное назначение банков - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов  к покупателям. Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения, но банки  как субъекты финансового рынка  имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов⁴:

    1) Для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами:  они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и  пр.), а мобилизованные на этой  основе средства размещают в  долговые обязательства и ценные  бумаги, выпущенные другими. Это  отличает банки от финансовых  брокеров и дилеров, осуществляющих  свою деятельность на финансовом  рынке, не выпуская собственных  долговых обязательств.

    2)  Банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств  с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами, например, при помещении  средств клиентов на счета  и во вклады, при выпуске депозитных  сертификатов и т.п. Этим банки  отличаются от различных инвестиционных  фондов, мобилизующих ресурсы на  основе выпуска собственных акций  (паёв). Фиксированные по сумме  долга обязательства несут в  себе наибольший риск для посредников,  банков, поскольку должны быть  оплачены в полной мере независимо  от рыночной конъюнктуры, в  то время как инвестиционная  компания (фонд) все риски, связанные   с изменением стоимости её  активов и пассивов, распределяет  среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заёмщиков, возникающее из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т.д. 

         

1.2 Кредит: понятие и виды

    Кредит - экономические отношения между двумя сторонами, при которых одна сторона передаёт другой стороне ценности на условиях возвратности, срочности, платности⁵.

    Кредит - операция банка по предоставлению заемщику средств в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты процента.⁶

    Кредит  - стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

    При кредитных отношениях временно свободный  капитал предприятий, физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное пользование за плату.

    В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик. Кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

    Кредит моет выступать в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.

    Кредит  в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости  в виде конкретной вещи, определённой родовыми признаками.

    В современных условиях преобладает  денежная форма кредита. Он предоставляется  и погашается денежными средствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное  пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей.

    Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда  стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время  не вступает в новый воспроизводственный  цикл. Благодаря кредиту она переходит  от субъекта, не использующего её, к  другому субъекту, испытывающему  потребность в дополнительных средствах.

    Функции кредита: перераспределительная; создания кредитных орудий обращения.

    Классификация кредитов:

Кредиты по группам потребителей:

• коммерческим организациям
• населению, физическим лицам
• государственным органам
• банкам

По назначению кредита:

• потребительский
• промышленный
• торговый
• сельскохозяйственный
• инвестиционный

По срокам пользования кредитом:

• до востребования
• срочные, которые подразделяются на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

По размерам кредита:

• крупные
• средние
• мелкие

По обеспечению:

• необеспеченные (бланковый)
• обеспеченный (делится на залоговые, гарантированные, застрахованные)

По способу  выдачи кредита:

• ссуды компенсационные - денежные средства, направляемые на расчетный счет, для последующего их использования на различные цели
• ссуды платежные - денежные средства, направляемые на оплату денежных документов заемщика

По методам  погашения кредита:

• погашаемые в рассрочку
• погашаемые единовременно.

Различают следующие основные формы кредита:

• краткосрочный, выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм;
• долгосрочный, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном вжачестве инвестиционного капитала;
• гарантированный, предоставляемый под гарантию, под обеспечение;
• государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги(облигации, казначейские сертификаты и др.);
• банковский, предоставляемый банками в денежной форме;
• потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;
• коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);
• международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;
• ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости.

    Кредит  играет важную роль в саморегулировании  величины средств, необходимых для  совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия  располагают в любой момент такой  суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

    Роль  кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность  в которых у каждого предприятия  не стабильна, меняется в зависимости  от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

    Роль  кредита велика для воспроизводства  основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно  быстрее, чем при его отсутствии.

    Важна роль кредита в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов 
 
 
 
 

    1.3 Понятие кредитных операций 

    Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.⁷ Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кpедитоpа, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.⁸ Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

     Активные  кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами  и операций по пpедоставлению межбанковского кpедита; во-вторых, из депозитов, размещенных  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению  межбанковского кредита.

     К кредитным операциям относятся  ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.