Положення та інструкції фонду гарантування вкладів фізичних осіб в Україні

4. Основними завданнями Фонду  є: 

1)забезпечення захисту прав фізичних осіб - вкладників банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду шляхом відшкодування за рахунок його коштів вкладів, включаючи відсотки, у разі настання недоступності вкладів (далі - відшкодування втрат);

2)здійснення організаційно-управлінських заходів з метою забезпечення виплати вкладникам сум відшкодування втрат;

3)забезпечення надходження та акумуляції сум зборів з банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду та інших коштів, призначених для здійснення відшкодування втрат;

4)забезпечення цільового використання коштів, що знаходяться на рахунках Фонду.

5. Фонд відповідно до покладених  на нього завдань: 

1) відшкодовує кожному вкладнику  банку - учасника (тимчасового учасника) Фонду втрати у розмірі, визначеному  відповідно до Закону України  "Про Фонд гарантування вкладів  фізичних осіб";

2) проводить перевірку: 

1)правильності розрахунків та контролює своєчасність і повноту перерахування зборів банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду;

2)діяльності банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду, в тому числі із залученням з цією метою незалежних експертів за рахунок його коштів;

3) бере участь у перевірках, які  проводяться Національним банком, з питань, що належать до компетенції  Фонду; 

4) порушує перед Національним банком  питання про застосування до  банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду заходів впливу у разі порушення ними норм Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб";

5) застосовує безпосередньо до  банків - учасників (тимчасових учасників)  Фонду заходи впливу, передбачені Законом України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб";

6) забезпечує використання власних  коштів за їх цільовим призначенням;

7) одержує від Національного  банку інформацію, необхідну для  виконання Фондом функцій, що  передбачені Законом України  "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" та цим Положенням (далі - функції Фонду);

8) визначає обов'язкові форми  звітності для банків - учасників  (тимчасових учасників) Фонду; 

9) публікує в офіційних засобах  масової інформації:

1.двічі на рік станом на 1 січня і 1 липня звіт про свою діяльність, реєстр банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду протягом одного місяця після зазначених термінів;

2.інформацію про зміни в реєстрі банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду протягом 14 календарних днів після внесення змін до реєстру;

3.відповідно до законодавства річний звіт, достовірність даних якого повинна бути підтверджена незалежною аудиторською фірмою;

10) подає річний звіт разом  з аудиторським висновком Кабінетові  Міністрів України і Національному банку до 1 липня року, що настає за звітним;

11) встановлює для банків - учасників  (тимчасових учасників) Фонду  у визначеному ним порядку  обов'язкові стандарти - вимоги  щодо їх членства у Фонді; 

12) залучає в порядку, передбаченому  Законом України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", кредити від Кабінету Міністрів України у грошовій формі або державними цінними паперами, Національного банку, інших банків та іноземних кредиторів у грошовій формі;

13) набуває право кредитора стосовно  банку - учасника (тимчасового учасника) Фонду на всю суму, що підлягає відшкодуванню, з дня настання недоступності вкладів;

14) одержує від ліквідатора банку  - учасника (тимчасового учасника) Фонду  інформацію та передбачені законодавством  документи, необхідні для виконання Фондом функцій із забезпечення відшкодування втрат;

15) забезпечує виконання вимог  законодавства про збереження  банківської таємниці щодо інформації, одержаної від Національного  банку, банку - учасника (тимчасового  учасника) Фонду та ліквідатора банку - учасника (тимчасового учасника) Фонду.

6. Кошти Фонду формуються за  рахунок: 

1)сум початкових зборів з банків - учасників Фонду;

2)сум регулярних і спеціальних зборів з банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду;

3)внесених Національним банком коштів у розмірі 20 млн. гривень;

4)доходів, одержаних від інвестування його коштів в державні цінні папери;

5)кредитів, залучених від Кабінету Міністрів України, Національного банку, інших банків та іноземних кредиторів;

6)сум пені, сплачуваної банками - учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду за несвоєчасне або не в повному обсязі перерахування зборів до Фонду;

7)доходів від депозитів, розміщених Фондом у Національному банку.

7. Фонд є єдиним розпорядником  коштів, що акумулюються у процесі його діяльності.

1)Кошти Фонду не включаються до державного бюджету.

2)Кошти Фонду використовуються тільки за цільовим призначенням - для відшкодування втрат, інвестування в державні цінні папери, вкладення на депозитні рахунки Національного банку, забезпечення виконання функцій Фонду.

8. Функції Фонду виконуються  за рахунок його коштів, передбачених  у річному кошторисі витрат, який  затверджується адміністративною  радою. 

1)Фонд має право придбати та орендувати майно, необхідне для виконання його функцій, у межах кошторису витрат, затвердженого адміністративною радою і погодженого з Мінфіном та Національним банком.

2)Фонд несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном, за винятком того, на яке не може бути накладено стягнення відповідно до законодавства.

9. Фонд видає нормативно-правові  акти з питань, що належать  до його повноважень, які є  обов'язковими для банків - учасників  (тимчасових учасників) Фонду. 

Нормативно-правові акти видаються  у формі інструкцій, положень і  правил, які затверджуються адміністративною радою і підлягають державній реєстрації в порядку, встановленому законодавством.

10. Керівними органами Фонду  є адміністративна рада та  виконавча дирекція.

11. Адміністративна рада діє  у складі п'яти осіб, які є громадянами України, постійно проживають в Україні, мають вищу фінансово-економічну чи юридичну освіту, стаж роботи за фахом не менше ніж 5 років.

1)Адміністративна рада формується шляхом делегування до її складу по два представники Кабінету Міністрів України і Національного банку, одного представника Асоціації українських банків.

2)Очолює адміністративну раду голова, який щороку обирається адміністративною радою з числа її членів.

3)Члени адміністративної ради не можуть бути членами органів управління або акціонерами будь-якого банку.

4)Термін повноважень члена адміністративної ради становить чотири роки і може бути продовжений на наступний термін, але не більше ніж на два періоди.

5)У разі закінчення терміну повноважень члена адміністративної ради відповідний орган, зазначений в абзаці другому цього пункту, делегує протягом місяця до складу адміністративної ради нового представника або приймає рішення про продовження терміну повноважень члена адміністративної ради з урахуванням положень абзацу п'ятого цього пункту.

 

12. Адміністративна рада координує роботу Фонду, пов'язану із захистом інтересів вкладників банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду, здійснює контроль і нагляд за його діяльністю, приймає рішення в межах своїх повноважень і несе відповідальність за виконання покладених на Фонд завдань та функцій.

 

13. Фонду забороняється провадити діяльність, не передбачену Законом України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб".

14. Ліквідація Фонду проводиться в установленому законом порядку.

Кошти Фонду, що залишилися після його ліквідації, перераховуються до державного бюджету.

 

 

                                                         

 

3.Фінансування Фонду

 Банки- (тимчасові) учасники зобов’язані сплачувати збори до Фонду (див. табл. нижче). Початкові збори сплачуються новоствореними банками після отримання ліцензії в розмірі 1 % зареєстрованого статутного капіталу. Банки з поновленою ліцензією звільняються від таких зборів. Регулярні збори нараховуються двічі на рік в розмірі 0,25 % загальної суми вкладів, включаючи нараховані відсотки та сплачуються рівними частками щоквартально. А спеціальні збори встановлюються, якщо поточні доходи Фонду є недостатніми для виконання ним у повному обсязі своїх зобов’язань. Вони не повинні перевищувати на рік розмір регулярного збору. Якщо банки не сплачують своєчасно або в повному обсязі збори, вони зобов’язані сплачувати пеню у розмірі подвійної облікової ставки НБУ від розміру не перерахованої суми за кожний день прострочення.

Подальшими  джерелами фінансування Фонду є початковий внесок НБУ у розмірі 20 млн. грн. НБУ може також надавати Фондові кредити під заставу ЦП за ціною не нижче середньострокового (5 років) індексу інфляції. Кабінет Міністрів України також уповноважений надавати кредити у грошовій формі або у вигляді державних ЦП, але тільки, якщо інші форми фінансування вичерпані. Ліміт кредитування на наступний рік визначається щорічно в десятикратному розмірі надходжень від банків – учасників Фонду за 1 півріччя поточного року. Отримані ЦП Фонд має право реалізувати на відкритому ринку, використовувати в якості застави при отриманні кредитів у банків, іноземних кредиторів, НБУ, або тримати їх до погашення. Фонд може також перераховувати свої кошти на депозитні рахунки в НБУ, за яким отримуватиме доходи. Взагалі, Фонд є єдиним розпорядником коштів, акумульованих у процесі його діяльності. Кошти Фонду не включаються до Державного бюджету України.

Табл.: Джерела фінансування Фонду  гарантування вкладів фізичних осіб

Банки - (тимчасові) учасники Фонду	Початкові збори	При першому отриманні ліцензії банки сплачують 1 % реєстрованого статутного капіталу.
	Регулярні збори	Нараховуються та сплачується двічі  на рік у розмірі 0,25 % загальної суми вкладів.
	Спеціальні збори	В разі потреби, Фонд вимагає сплачення, але не в більшому розмірі від річних регулярних зборів.
	Пеня	В разі несвоєчасного або неповного  перерахування зборів сплачується  подвійна облікова ставка НБУ від  розміру не перерахованої суми за кожний день прострочення.
НБУ	Одноразовий внесок	При заснуванні Фонду сплачено 20 млн. грн.
	Кредити	Під заставу цінних паперів надаються  кредити за ціною не меншою від  індексу інфляції строком на 5 років.
	Доходи з депозитів	Доходи з депозитів, що розміщені  Фондом в НБУ.
КМУ	Кредити	Надаються в грошовій формі або як державні цінні папері, при цьому ліміт на кредитування на наступний рік визначається в 10-кратному розмірі зборів банків-учасників за перше півріччя поточного року
Банки та іноземні кредитори	Кредити	Кредит під заставу цінних паперів  надається згідно індивідуальних домовленостей

Нарахування та сплата зборів до Фонду з боку банків деталізується окремим Положенням, затвердженим рішенням адміністративної ради Фонду. Нинішній її розмір, визначений за середньоарифметичним вкладом фізичної особи, насправді служить обмеженням.Для вирішення цієї проблеми Н. Бицька пропонує підвищити розмір відшкодування за рахунок збільшення кількості джерел фінансування, наприклад, регулярного перерахунку частини прибутку НБУ до Фонду, а також забезпечення прибутковішого розміщення коштів Фонду, наприклад, за рахунок їх інвестування не тільки в державні, а й в іпотечні цінні папери. Також запропоновано запровадити диференційовані ставки за внесками банків до Фонду в залежності від ризику банку.

Необхідно зауважити, що масове банкрутство ощадно-кредитних банків в США в 80 роках минулого століття, яке за деякими оцінками коштувало державі приблизно 100 млрд. дол. США, було частково спричинено фіксованими зборами в американській системі страхування депозитів. Така недосконала система страхування депозитів спонукала банки до максимізації ризику при впевненості в безумовному відшкодуванні вкладів з боку системи страхування депозитів. Виникнення такого "морального ризику" в Україні можна обмежити, зобов’язавши банки сплачувати до Фонду збори за розміром, пропорційними до його ризику. З іншого боку, підвищення зборів банку може спровокувати подальше збільшення ризикованих операцій. Постає питання, на базі яких показників якнайточніше можна вираховувати індивідуальну для банку ставку зборів. В США, наприклад, для цього використовується оцінка ризику за системою "CAMELS" .

4. Заходи впливу Фонду

Для виконання  своїх повноважень Фонд здійснює перевірки банків, в тому числі  і шляхом залучення незалежних експертів  за рахунок власних коштів. Фонд має також право брати участь у перевірках, які здійснюються НБУ, з питань, що належать до його компетенції. Окрім цього, він уповноважений застосовувати наступні заходи впливу:

1) Переведення банків до категорії тимчасових учасників Фонду, внаслідок чого Фонд не відшкодовує гарантовану суму за вкладами фізичних осіб, які залучаються цим банком після оголошення останнього тимчасових учасником. Тому за такими вкладами регулярний збір до Фонду не сплачується. Згідно п. 3.1.1. Положення "Про застосування заходів впливу до банків - учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб", підставами для цього заходу можуть бути:

а) невиконання  банком економічних нормативів Н1, Н2 та / або Н3 згідно даних НБУ, крім випадків повідомлення НБУ про прийняте рішення щодо капіталізації банку;

б) встановлення будь-яких обмежень на проведення банком банківських операцій з боку НБУ  щодо залучення або відкриття  і ведення поточних рахунків фізичних осіб;