Содержание 
 

Введение

   Работа  банков, банковские операции, кредитование, расчеты до недавнего времени  были весьма далеки от юриста и казались очень скучными и технически перегруженными правовыми институтами. Сейчас ситуация резко изменилась. По мере развития банковской деятельности, укрепления рыночной экономики, стабилизации кредитно-финансовой системы России все более значимым и тонким становится механизм правого регулирования, все более весомые суммы оспариваются в арбитражных процессах, судьба которых не в последнюю очередь определяется квалификацией юриста. 
Практическое значение банковского права возрастает и в связи с тем, что в предпринимательской деятельности сегодня участвуют миллионы людей. А ее осуществление связано с открытием банковских счетов, осуществлением расчетов через банки. В итоге огромное количество людей, работающих в государственном и частном секторах зависят от состояния банковской системы и законности банковской деятельности. В литературе и средствах массовой информации постоянно публикуются материалы о медленном прохождении денежных средств, особенно государственных, бюджетных, о надежных и ненадежных банках, о законных и незаконных денежных операциях. 
В данной работе будут освещены понятие и особенности банковских правоотношений и проблема валютных операций, а также решена задача по банковскому праву.

1. Понятие и особенности банковских правоотношений

   Банковские  правоотношения – это «урегулированные частными и публичными нормами права общественные отношения, складывающие в процессе деятельности банков и иных кредитных организаций, реализующих свой специфический правовой статус и использующих деньги и иные финансовые средства как средства обращения, сбережения и как товар»¹. 
Виды банковских правоотношений могут быть выделены в зависимости от субъектного состава:

   а) между банками и клиентами;

   б) между двумя коммерческими банками  по поводу осуществления банковских операций;

   в) между ЦБ и банками;

   г) между банками по поводу создания союзов, ассоциаций, клиринговых палат  и прочих производных образований  – членские правоотношения;

   д) между ЦБ и правительством – отношения взаимного представительства;

   е) между ЦБ и высшими органами представительной власти – назначение и отчет. 
Кроме того, банковские правоотношения могут быть классифицированы в зависимости от характера банковских операций, т.е. выделяются правоотношения, опосредующие:

   а) пассивные банковские операции, в которых банк выступает должником, – институт банковского вклада, банковского счета, выпуск ценных бумаг;

   б) активные банковские операции, в которых  банк участвует как кредитор, – кредитные договоры и договоры об уступке денежного требования; 
в) посреднические банковские операции – расчетные правоотношения;

   г) вспомогательные банковские операции – правоотношения по поводу оказания информационных и иных услуг.

   В зависимости от содержания правоотношения могут быть классифицированы следующим  образом:

   а) имущественные; связанные с денежными  средствами как видом имущества;

   б) неимущественные, связанные с обеспечением режима банковской тайны, использованием тех или иных наименований, зашитой  деловой репутации банка, присвоением  рейтинга и др.;

   в) организационные, связанные с построением внутренней организационной структуры самого банка и банковской системы в целом. 
Основаниями возникновения банковских правоотношений могут выступать следующие: 
а) норма закона, например при реализации кредитно-денежной политики государства или формировании обязательных резервов;

   6) административный акт, например  выдача лицензии или ее отзыв;

   в) договор или односторонняя сделка;

   г) причинение вреда (является спорным  и нуждается в дополнительном обосновании).

   Субъектный состав банковских правоотношений определяется всем изложенным и предполагает выделение нескольких уровней: 
а) клиенты или, как принято говорить, клиентура банков – граждане, юридические лица, их обособленные подразделения, иные организации; 
б) кредитные организации и прежде всего банки;

   в) банк, как орган государственной  исполнительной власти и центр банковской системы;

   г) производные банковские образования  — банковские союзы, ассоциации, лиги, группы, концерны, клиринговые палаты,

   д) органы власти, осуществляющие функции государственного регулирования банковской деятельности и взаимодействия с банковской системой. 
Между названными субъектами устанавливаются различные по своему содержанию правоотношения или правовые связи. При этом нужно иметь в виду, что именно правовая связь является конструктивной чертой правоотношения. 
Анализируя правовые связи между участниками банковских правоотношений нужно постоянно иметь в виду, что они базируются на правовых связях или правоотношениях между клиентами. В этом выражается целевое предназначение банковских правоотношений, которые возникают и существуют только при условии наличия клиентуры банков, чьи интересы должны учитываться и защищаться в первую очередь. Но эти правовые связи находятся за пределами банковского права.

2. Валютные операции, связанные с ввозом в РФ и вывозом из РФ валютных ценностей, валют России и внутренних ценных бумаг

   Банки проводят широкий круг операций и  сделок на валютном рынке: обслуживают  валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.

   Принципы  осуществления валютных операций в  РФ, полномочия и функции  органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодательства в настоящее время регулируется ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

   Банк  России – основной орган валютного  регулирования в РФ. Он определяет сферу и порядок обращения  в России иностранной валюты и  ценных бумаг в иностранной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в России операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ.

   Банк  России устанавливает порядок обязательного  перевода, ввоза, пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг  в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами России.

   Банки, проводящие валютные операции, в целях  снижения валютных рисков должны соблюдать лимит открытой валютной позиции (ОВП), т.е. поддерживать на определенном уровне разрыв между суммами своих требований и обязательств в валюте. В настоящее время лимит ОВП установлен в размере 10% от суммы собственных средств (капитала) банка по каждому виду валют, и банки ежедневно должны его соблюдать.

   За  нарушения пруденциальных норм деятельности, касающихся валютных операций, в соответствии с Инструкцией Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 года № 59 установлены штрафы.

   «Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

   При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме.

   Физические  лица – резиденты и физические лица – нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и внутренние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.

   Они также имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

   При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.

   При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.

   Единовременный  вывоз из Российской Федерации физическими  лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, описанных выше.

   При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами дорожных чеков в сумме, превышающей в  эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

   При единовременном вывозе из Российской Федерации резидентами и нерезидентами  иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, указанных в частях 2, 3 и 3.1 статьи 15², вывозимые иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

   В случаях, указанных в частях 1, 3 и 3.1 статьи 15, перерасчет иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме в доллары США осуществляется по официальному курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на день декларирования таможенному органу. Для целей декларирования таможенному органу внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме принимается:

   1) для эмиссионных ценных бумаг  – номинальная стоимость ценных бумаг;