Экономическая сущность и функции страхования

1. Экономическая сущность и функции страхования

Первоначальный смысл  понятия страхование связан в  российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance (от англ. sure - «уверенность»), которое в переводе означает – обещание возмещения за возможные будущие убытки в обмен на периодические платежи.

Согласно статье 2 федерального закона от 27 ноября 1992 года №4015 -1 «Об  организации страхового дела в РФ»  страхование определяется как  отношения  по защите интересов физических и  юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых  премий (страховых взносов), а также  за счет иных средств страховщиков.

В настоящее же время в  нашей стране существует большое количество истолкования этого понятия, рассмотрим некоторые из них:

по мнению Дробозиной Л. А.: «страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)»;

по мнению СплетуховаЮ. А.: «страхование – это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.»

По-моему мнению наиболее точным и полным является определение Ермасова С.В. , в соответствии с которым «страхование – это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска населения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам».

Страхование, как способ (форма) защиты от опасных случайностей изначально возникло на платной, товарно-денежной основе. Сущность и содержание этой категории изначально отражают тот  факт, что в товарном типе хозяйства:

• цель защиты от опасных случайностей имеет товарную форму: все имущественные интересы, подлежащие страхованию, обязательно получают денежную оценку;
• участники страховой защиты являются обязательно товаропроизводителями, продавцами (страховщики) и товаропокупателями (страхователи);
• страховые запасы имеют преимущественно или исключительно денежную форму и потому, чтобы отличить от натуральных запасов, их стали называть страховые денежные фонды, или резервы.

Сущность страхования  состоит в том, что оно есть товарно – денежное экономическое  отношение, генеральной целью и  определяющим мотивом которого является защита от случайных опасностей законных имущественных интересов нуждающихся  в этом субъектов.

В этом отношении лицо, нуждающееся  в защите от опасных случайностей, платит деньги лицу, умеющему профессионально  оказывать эту защиту. Профессионал, специализирующийся на обеспечении  платной страховой защиты, из части  полученных денег создает страховые  денежные фонды (резервы), часть этих денег превращает в прибыль на законном основании. Распределяя, таким  образом, оплату клиента (страховой  взнос, премию), профессионал страховой защиты – страховщик – закладывает финансовый фундамент разрешения противоречия между генеральной и локальной целью страхования.[5,C70]

Генеральная цель страхования  и есть защита экономических интересов  людей от случайных опасностей. Достижение данной цели обеспечивает нормальную жизнедеятельность общества, которая  может быть нарушена наступлением аномальных событий. Локальной целью страховщика  как участника страховых отношений  является получение и присвоение прибыли от страховой деятельности. В этом суть экономических интересов  страховщика.

Между указанными целями обнаруживается противоречивое единство: для того чтобы выполнять генеральную  цель страхования, которая прописана  в уставе каждой страховой компании, необходимо производить страховые  выплаты. С другой стороны, страховые  выплаты – главная статья расходов страховщика, и их сокращение приводит к увеличению прибыли. Анализ практики показывает, что процесс взаимоувязки целей участников страховых отношений  в России далёк от совершенства. Зачастую страховщики мотивированы на получение прибыли за счёт игнорирования  генеральной цели страхования. Страхователи, в свою очередь, не заинтересованы в  дополнительных расходах в виде коммерческой надбавки к нетто-ставке страхового тарифа, обеспечивающей прибыльность деятельности страховщика. Примирить  возникающие противоречия в определённой степени способна реализация предупредительной  функции страхования как наиболее эффективное средство предупреждения рисков, следовательно, уменьшения страховых выплат.[4,C30]

В определении сущности страхования  четко просматривается его содержание (состав частей) в экономическом  аспекте.

Экономическое содержание страхования  складывается из трех основных компонентов:

1. участников экономического отношения;
2. целей, влекущих участников в это отношение;
3. средств, при помощи которых достигаются цели участников.

Участники страхового экономического отношения – это:

1)лица, непосредственно участвующие  в совершении сделки купли-продажи  страхового товара. То есть, страховщики  – это производители и продавцы  страхового товара, страхователи  – это покупатели, могущие быть  потребителями, а могут и не  быть потребителями купленного  ими товара;

2)лица, имеющие опосредованное  отношение   к сделке купли-продажи  страхового товара. Это третьи  лица, например, страховые агенты  и брокеры; аварийные комиссары;  сюрвейеры; застрахованные лица; выгодоприопритатели; наследники  страхователя, застрахованного лица; иные третьи лица, пострадавшие  от действия или бездействия  лица, застрахованного от гражданской  ответственности.

Все эти лица, будучи вовлеченными в страховое договорное правоотношение страховщиком или страхователем, получают право на реализацию определенных имущественных  или экономических интересов  в рамках договора страхования, иного  законного основания.

Особенность, специфическая  черта прямых и косвенных участников страхового экономического отношения  состоит в том, что они есть живые носители этого отношения  товарного типа хозяйства.

У каждого участника есть своя особая цель, которая мотивируется через их правовые (имущественные) или  товарно - денежные (экономические) интересы:

1. страхователь – живой носитель генерального имущественного интереса в страховом экономическом отношении, основанном на платной защите законных имущественных интересов, связанных с личностью, имуществом, гражданской ответственностью самого страхователя, застрахованных им лиц;
2. страховщик – живой носитель этого же интереса, но не как его собственного, а такого, который реализуется в пользу страхователя только за плату. Эта плата должна возместить страховщику общественно-нормальные издержки по обеспечению защиты и получение прибыли, т.е. достижение основной цели его коммерческой деятельности;
3. третьи лица – живые носители тех имущественных или товарно-денежных интересов, которые связанны с конкретным договором страхования: получение комиссионного вознаграждения (экономический интерес); страховой защиты, выкупной или страховой суммы (материальная реализация имущественных интересов) и т.д.

Цели, влекущие участников вступать в страховое экономическое отношение:

1. конкретные объекты и связанные с ними законные имущественные интересы страхователей, которые они желают защитить от случайных опасностей и имеют для этого деньги (генеральная цель страхования);
2. прибыль как законный экономический интерес коммерческого страхования в условиях господства товарного типа хозяйства (локальная цель страхования и основная цель коммерческого страховщика);
3. имущественные, товарные и денежные экономические интересы прочих участников страхования (третьих лиц), связанные с их генеральной или локальной целями.

Безусловно, генеральная  цель порождает страхование, так  как именно без нее никакого страхового бизнеса  не появилось бы. Основная цель коммерческого предпринимательства  – прибыль, ее производство и распределение, - достигается в сотнях отраслей общественного производства через  блестящий механизм капиталистического товарного производства – перелив капитала из убыточных отраслей в прибыльные. Предприниматели лишь потому и занялись страхованием, что в нем, возможно, прибыльно приложить капитал. Реализуя генеральную цель страхования, страховщик реализует и собственную основную коммерческую цель – прибыль.[6,C63]

Таким образом, генеральная  цель страхового экономического отношения  воплощается (материализуется, объективируется, обымуществляется) в имущественных  интересах, не противоречащих национальному и международному праву и связанных с:

1. владением, распоряжением и пользованием имуществом;
2. жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением гражданских лиц;
3. гражданской ответственностью страхователя и/или застрахованного лица.

Средства, при помощи которых  достигаются цели участников страхования, представляют собой преимущественно  денежные средства, которые страховщик получает в качестве платы за страховой товар от страхователя (эта плата, или цена, называется страховым взносом, премией). По специальным правилам страховщик формирует из них:

• страховые денежные фонды (резервы);
• расходы на ведение дела – средства для покрытия издержек производства и обращения страховых товаров (себестоимость), которые связанны только со страховыми операциями;
• прибыль.

Следовательно, средства достижения целей в страховании (деньги страхователей, превращенные в резервы ,себестоимость  в узком смысле слова и прибыль) есть имущественные носители страхового экономического отношения.

Страхование по сущности есть экономическое перераспределительное  отношение:

• между страхователями и страховщиками;
• вступающими в него с целью обеспечения защиты законных имущественных интересов страхователей от опасных случайностей;
• посредством специально созданных из денег страхователей страховых резервов (денежных фондов).

Эту сущность (и содержание) страхование реализует посредством  специальных функции. Поскольку  функции, как внешние формы страхования, должны реализовать его сущность и содержание, то из многообразных, не всегда достаточно доказательных  подходов отметим наиболее корректный – традиционный подход. Всего четыре функции:

1. рисковая;
2. предупредительная;
3. сберегательно – накопительная;
4. контрольная.

Рисковая – эта функция  является первой и главной. Она органически  вытекает из сущности страхования, предметом  непосредственной деятельности которого являются только случайные опасные  события, имеющие определенную (коммерчески  выгодную) вероятность. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

Предупредительная – данная функция является производной от рисковой, выражающей сущность страхования. Страховщику экономически выгоднее реализовать предупредительную, нежели рисковую функцию. По международным  данным, предупреждение (профилактика, превенция) в 20 раз эффективнее, чем  ликвидация убытка (репрессивные меры), а по данным МЧС РФ -  в 15 раз. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательно-накопительная  – в определенной степени аналогична кредитованию. Здесь с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщика страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д.