Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда

6.                  Страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений.

7.                  Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Кроме того, следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благо­состояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1.                Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательнорисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завер­шении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества. Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

2.                Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками фор­мирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

3.                Предупреждение и минимизация ущерба.  Предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недо­пущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции. Страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение. Кроме того, страхование позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

1.                 Рисковая функция.  Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.

2.                 Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

3.                 Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

4.                 Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Заключение

Таким образом, страхование это особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал  в развитие отечественной индустрии.

Характерными чертами страхования являются:

1.      Возникновение денежных перераспределительных отношений;

2.      Наличие замкнутых перераспределительных отношений между его участниками;

3.      Создание денежного страхового фонда целевого назначения;

4.      Перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени;

5.      Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.

Главной целью экономической политики РФ в области развития страхования является формирование национальной системы, способной выполнить следующие социально-экономические функции – защита от потенциальных рисков, необходимая для эффективного функционирования экономики и являющаяся фактором ее стабильности и стимулом расширения предпринимательской деятельности. Однако все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом "сглаживающим негативные последствия экономики".

Задача № 1

Рассчитайте резерв по страхованию жизни на 1.10.07 года, если поступившая страховая премия по страхованию жизни в 3-м квартале — 400 тыс. д.е., резерв по страхованию жизни на начало отчётного периода — 1 980 тыс. д.е., процент комиссии — 10%, норма доходности — 15%, страховые выплаты — 275 тыс. д.е.

Решение:

Расчет резерва по страхованию производится по формуле:

Р = Rк(100+0,25*i)/100 + По(100+0,125*i)/100 — В,

где Р — резерв по страхованию,

Rк — резерв по страхованию на начало периода,

По — страховая премия,

В — страховые выплаты,

i – норма доходности.

Р = 1980(100+0,25*15%)/100+400(100+0,125*15%)/100-275=

198074,25/100+40007,5/100-275 = 1980,74+400,08-275=2105,83 д.е.

Ответ: Резерв по страхованию на 01.10.07 г. составил 2105,83 д.е.

Задача № 2

Гражданин Коробейников О.И. застраховался от несчастного случая на период с 21.01.07 по 20.01.08 на страховую сумму 150 тыс. руб.

17.05.07 представил в страховую компанию листок нетрудоспособности за период с 01.05.07 по 11.05.07.

30.12.07 на вечеринке в нетрезвом состоянии сломал ногу и пролечился до 18.01.08.

19.01.08 обратился к страховщику за страховой выплатой.

Выписка из правил страхования: страховое обеспечение выплачивается с первого дня нетрудоспособности в  размере 0,3%.

Определите размер страховых выплат, причитающихся страхователю.

Решение:

В соответствии с п. 4.3 ФЗ от 26.11.2002 № 152-ФЗ случай, когда гражданин Коробейников О.И. Сломал ногу в нетрезвом виде не является страховым случаем (с 30.12.07 по 19.01.08).

Исходя из этого размер страховой выплаты причитающийся гражданину Коробейникову О.И. Можно рассчитать за 11 дней (с 01.05.07 по 11.05.07),

150000*0,3%*11=4950,00 рублей

Ответ: Размер страховой выплаты составит 4950,00 рублей.

Задача № 3

Рассчитайте единовременную брутто-ставку по смешанному страхованию жизни для страхователя в возрасте 52 лет, застрахованному сроком на 5 лет.  Страховая сумма по договору — 100 000 руб. Норма доходности — 8%. Доля нагрузки к нетто-ставке — 5%.

Решение:

1. Единовременные нетто-ставки:

а) на дожитие:

Единовременная ставка при страховании на дожитие для лица в возрасте х лет, сроком страхования n лет в расчете на 100 рублей страховой суммы nEx, определяется:

nEx = ((Lx+nVn)/Lx)*100

5E42 = ((86747*(1/(1+0,08)5)/88711))*100 = 66,5 руб. со 100 рублей страховой суммы.

б) на случай смерти:

Единовременная нетто-ставка nАx на случай смерти на определенный срок определяется:

nAx = ((dxV+dx+1V2+...+dx+n-1Vn)/ Lx)*100 = ((357*(1/(1-0,08))+375*(1/(1-0,08)2)+392*(1/(1-0,08)3+407*(1/(1-0,08)4)+433*(1/(1-0,08)5))/88711*100 = 2,88 руб. со 100 руб. страховой суммы.

в) при смешанном страховании жизни:

Tn = nAx + nEx

Tn = 66,5+2,88 = 69,38 руб.

2.            Единовременная брутто-ставка:

Единовременная брутто-ставка при смешанном страховании жизни определяется:

= ( *100)/(100-f)

= (66,38*100)/(100-5) = 66,38/95 = 69,87 руб. со 100  руб. страховой суммы.

3.            Единовременная брутто-премия:

            БП = (100 000 *69,87)/100 = 69870 руб.

Ответ:   Единовременная брутто-премия составит 69870 рублей.

Список используемой литературы

1. Сербиновский, Гарькуша. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Ростов н/Д: «Феникс», 2000 – 384с.

2. Вахрин П.И., Нешитой А.С.. Финансы.-М.:Информационно технический центр «Маркетинг», 2000.-502с.

3. Федеральный закон РФ № 4015 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

4. Плотников Г.Д., Филипова М.И. Концепция развития страхования на 2002-2006 годы в интерьере современных проблем российского страхового рынка // АВАЛЬ, №3, 2002

5. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. Л.А. Дробозиной. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 527с.

6. Основы страховой деятельности: Учебник/ отв. ред. проф. Т.А. Федорова. – М.: Издательство БЕК, 1999 – 776с.
7. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов/Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАЛА, 2-е изд. 2001-512с.
8. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. –М.: Издательство БЕК. 2000.
9. www.expert.ru
10. www.allinsurans.ru

11.             www.insurant.ru