Обязательства фонда по пожизненным схемам

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

  

                                                                               Кафедра ММ и ИТЭ                                                       

                                                                         Дисциплина: Страхование и актуарные  расчеты 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 «Обязательства фонда по пожизненным схемам». 
 
 
 
 

                                                               

          Выполнила студентка

                                                                         группы 

                                                                       

Проверил  преподаватель:

Оценка:_______________

______________________ 
 
 

Череповец 
 

2010г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Теоретическая часть:

1. Общие сведения о пенсионных схемах…………………………………...5
2. Пенсионные схемы, применяемые фондом, и их описание……………..8

2.1 Схема №1: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно»……..9

2.2 Схема №2: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно. Солидарная»………………………………………………………………14

2.3 Схема №6: «С установленными размерами пенсионных взносов. Паритетная. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно»………………………………………………………………18

2.4 Схема №7: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно. С условием выплаты пожизненной негосударственной пенсии пережившему лицу (супругу)»…………………………………………..23

3. Обязательства фонда по пожизненным схемам………………………...26
1. Структура обязательств негосударственного пенсионного фонда..28
2. Методика расчета размера обязательств фонда…………………….32

Практическая  часть:

1. Прогнозирование пенсионных выплат……………………………….35
2. Численный пример по модели активных участников……………….38

Заключение……………………………………………………………………….40

Список  использованной литературы…………………………………………...41 
 
 
 
 

Введение

      Среди потока многочисленной информации, регулярно  получаемой и используемой гражданами в повседневной жизни, немаловажное значение как для отдельно взятого  человека, так и для всего общества, имеет доступная, достоверная и  объективная информация о действующей  пенсионной системе и пенсионном обеспечении. Следует заметить, что  в последние годы потребность  в такой информации со стороны  населения существенно выросла, что связано с изменением идеологии  пенсионного обеспечения во многих мировых державах, а именно снижением  государственной доли в общем  пенсионном обеспечении граждан. В  таких условиях ответственность  за формирование дополнительных источников доходов после выхода на пенсию целиком  и полностью ложится на население. Поэтому задумываться о своих  будущих пенсиях люди должны как  можно раньше, с начала трудовой деятельности, с тем, чтобы иметь  достаточный временной период для  накоплений.

      У современных молодых людей имеется  достаточно возможностей дополнить  свою будущую государственную пенсию за счет доходов, поступающих из различных  источников: негосударственных пенсионных фондов (НПФ), личных сбережений и инвестиций. Остановимся подробнее на организации  работы негосударственных пенсионных фондов.

      Негосударственные пенсионные фонды являются разновидностью целевых фондов денежных средств. Они  создаются на различных уровнях, но по решению компетентных органов, а также являются важным звеном финансовой системы. Порядок их образования  и использования регламентируется финансовым порядком.

      Целью курсовой работы является исследование системы выплат по пожизненным схемам. Задача состоит в том, чтобы дать всесторонний анализ действующим пожизненным схемам и их особенностям, а также определить обязательства фонда в этом разделе.

      Предметом исследования  в данной работе является формирование пожизненных схем, особенности их действия. Объектом исследования выступают обязательства фонда по их исполнению.

      Актуальность выбранной темы состоит в следующем:

      В современных условиях актуализируется  интерес к формированию дополнительных источников дохода после выхода на пенсию. Большинство задумываются о своих пенсиях с начала трудовой деятельности, чтобы иметь достаточный временной период ля накоплений. Таким образом, актуальность исследования обусловлена значимостью вопроса в благополучной жизни населения.

     Структура работы:

      Курсовая  работа состоит из двух частей. В  первой части представлен теоретический  материал по раскрытию темы, во второй – представлено практическое применение.

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Теоретическая часть

1. Общие сведения о пенсионных схемах

     Можно выделить ряд содержательных характеристик понятия «пенсионная схема», общих для подавляющего большинства определений, встречающихся в публикациях.

     Под пенсионной схемой понимается порядок внесения взносов, выплаты дополнительной пенсии и наследования пенсионных накоплений. Порядок внесения взносов и осуществление выплат в общем случае подразумевает определение не только периодичности и временного интервала потока указанных платежей, но и обуславливает отношение к размерам взносов и выплат.

     По  отношению к размерам пенсионных взносов и выплат пенсионные схемы делятся на три типа (Рис.1):

     - с установленными (фиксированными) размерами взносов (с установленными взносами);

     - с установленными (фиксированными) выплатами (фиксированными выплатами);

     - с установленными взносами и выплатами.

     Схемы с установленными взносами определяют размеры и периодичность уплаты вкладчиком или участником взносов. При этом НПФ принимает на себя обязательство начислять на именные  пенсионные счета участников пропорциональную часть инвестиционного дохода, полученного от размещения активов фонда, за вычетом вознаграждения управляющей компании и расходов самого фонда.

     По  достижении пенсионного возраста или  завершения оговоренного периода накопления пенсионных взносов участник вправе по своему усмотрению распорядиться  накопленной суммой. Обычно периодичность  изъятия средств с индивидуального  пенсионного счета находит отражение  в договоре о дополнительном (негосударственном) пенсионном обеспечении или пенсионных выплатах.

     По  срокам накопления пенсионные схемы делятся на «короткие» и «длинные» (Рис.1). Короткие схемы предполагают срок формирования пенсионных накоплений за период от 2-х до 5-ти лет, длинные - от 5-ти лет и более.  

     По  срокам выплат пенсионные схемы делятся на пожизненные схемы и с фиксированным сроком выплат (Рис.1). В последнем случае схемы называют срочными.

     По  отношению к правам собственности на пенсионные накопления пенсионные схемы можно разделить на три группы (Рис.1):

     - накопительные (трастовые);

     - страховые;

     - смешанные.

     Накопительные пенсионные схемы предусматривают  возможность досрочного расторжения  договоров; страховые пенсионные схемы предполагают солидарную ответственность без возможности расторжения договора.

     

     Рис.1 Классификация пенсионных схем

     Существует  еще несколько признаков, по которым  возможно провести разделение. По условиям финансирования пенсионные схемы делятся (Таблица 1):

     - нефондируемые или распределительные – схемы, основанные на выплате пенсий из текущих поступлений; по такой схеме финансируется Пенсионным фондом России базовая часть трудовой пенсии;

     - фондируемые – схемы, в которых для выплат пенсий накапливаются определенные фонды;

     - частично фондируемые – смешанные схемы, например схемы, в которых предусмотрено создание фондов только для лиц, вышедших на пенсию.

     Таблица 1

     «Виды схем по уровню фондирования на рынке  НПО в 2004 году»

     

 

     Классификация схем по продолжительности выплат (Таблица 2):

     - срочные – выплаты по данным схемам производятся в течение определенного периода времени;

     - до исчерпания счета – выплаты в установленном размере производятся до тех пор, пока на счете есть деньги;

     - с пожизненными выплатами –  выплаты производятся до смерти участника.

     Таблица 2

     «Виды схем по продолжительности выплат на рынке НПО в 2004 году»

     

 

     При выборе (обосновании) пенсионных схем приходится решать задачу с противоречивыми  исходными данными. С одной стороны, потенциальный участник фонда, естественно, хочет знать размеры и периодичность  пенсионных выплат в зависимости  от размеров пенсионных взносов и  срока накопления. С другой стороны, в условиях экономической нестабильности практически невозможно достоверно спрогнозировать на 3 - 5 лет значения параметров финансового рынка (уровень  доходности операций с активами фонда, темпы инфляции), определяющих характеристики конкретных пенсионных схем.

     Как было отмечено выше, одной разновидностью по продолжительности выплат являются пожизненные схемы. Рассмотрим более  подробно представленный вид пенсионных схем. ([4], [7])

  

2. Пенсионные схемы, применяемые фондом, и их описание

     В своей деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению фонд вправе применять следующие виды пенсионных схем:

      - Схема №1: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно»;

     - Схема №2: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся пожизненно. Солидарная»;

     - Схема №3: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся в течение оговоренного ряда лет (от 3 до 15 лет) или до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете Участника»;

     - Схема №4: «С установленными размерами пенсионных взносов. Выплаты негосударственной пенсии производятся в течение оговоренного ряда лет (от 3 до 15 лет). Солидарная»;

     - Схема №5: «С установленными размерами пенсионных взносов. Паритетная. Выплаты негосударственной пенсии производятся до исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете Участника (продолжительностью не менее пяти лет)»;