Роль и задачи рынка имущественного страхования в России

     2.1.Страхование предпринимательских рисков.

     Рассмотрим  один из пунктов основного вида имущественного страхования – страхование предпринимательских рисков.

     Существует  большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и  природы риска. Это связано с  многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве. Рассмотрим два основных понятия, которые дополняют друг друга и охватывают общее содержание риска.

     Первое  определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части  своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.

     Второе  определение риска непосредственно  сопряжено с понятием "ситуация риска".

     Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или  препятствовать осуществлению данного  действия.

     При ситуации риска существует возможность  количественно и качественно  определять степень вероятности  того или иного варианта и ей сопутствуют  три условия:

• наличие неопределенности;
• необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);
• возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

     Ситуация  риска качественно отличается от ситуации неопределенности. При ситуации неопределенности вероятность наступления  результатов решений или событий  в принципе неустанавливаема. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено.

По своей  природе риск делят на три вида:

1. Когда  в распоряжении субъекта, делающего  выбор из нескольких альтернатив,  есть объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования, экологическая обстановка и т.д.

2. Когда  вероятности наступления ожидаемого  результата могут быть получены  только на основе субъективных  оценок, т.е. субъект имеет дело  с субъективными вероятностями.  Субъектные вероятности непосредственно  характеризуют данную фирму: производственный  потенциал, уровень предметной  и технологической специализации,  организация труда и т.д.

3. Когда  субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

     Благодаря этим видоизменениям риска субъект  делает выбор и стремиться реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его реализации.

     Исходя  из этих условий второе определение  риска следующее. Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в  условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда  в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в  худшем положении, чем до.

     Говоря  о риске, его не следует избегать, но если принимается решение идти на риск, то предварительно следует  тщательно спрогнозировать события  и при проведении намеченных мер  не выходить за рамки, установленные  проектом. Введение конкуренции в  нашей стране усилит использование  риска.

     Принятие  проекта связанного с риском предполагает выявление и сопоставление возможных  потерь и доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается  неудачей и сопровождается определенными  потерями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники  его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы снижения риска.

     Степень риска - это вероятность наступления  случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

Риск  может быть:

• допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;
• критическим - возможны непоступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;
• катастрофическим - возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя.

Количественный  анализ - это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности.

     Иногда  качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния  внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия  и ее денежное выражение. Такой метод  анализа является достаточно трудоемким с точки зрения количественного  анализа, но приносит свои несомненные  плоды при качественном анализе. В связи с этим следует уделить  большее внимание описанию методов  количественного анализа финансового  риска, поскольку их немало и для  их грамотного применения необходим  некоторый навык.

     В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.

     В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние предприятия, либо общие  затраты ресурсов на данный вид предпринимательской  деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать  случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения. в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска, прежде всего, связан с изучением потерь.

     Если  удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные  потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

     Предпринимательская деятельность и страхование —  взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Успеха достигает тот, кто инициативен и предприимчив, ищет нетрадиционные, неординарные решения. А это риск со многими неизвестными, с расчетом на удачу, но далеко не всегда заканчивающийся успехом.

  Страхование предпринимательской деятельности направлено на защиту как ее конечных результатов, так и различных факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей. Посредством страхования должна создаваться гарантия против неожиданностей, подстерегающих каждого предпринимателя, поэтому в условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование предпринимательских рисков.

Страхование в силу специфики рыночных отношений  все больше становится не только способом ограждения предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Страхование в этом случае помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между участниками рыночных отношений.

  Целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Поэтому важнейшее значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения предполагавшегося дохода. Все причины, вызывающие потери прибыли, обусловливаются факторами:

• нарушением процесса производства по разным причинам;
• изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением контрактов со стороны поставщиков продукции (услуг) или невостребованием продукции (услуг) со стороны потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу деятельности страхования.

     Один  из способов обезопасить предприятие  от рисков – сформировать оптимальную  программу страхования. Для этого  нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные  для нее риски. Они в свою очередь  подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

     В большинстве случаев страховая  программа включает страхование:

• строительно-монтажных, гарантийных обязательств;
• имущества;
• оборудования от поломок;
• гражданской ответственности;
• жизни и здоровья сотрудников.

     Страхование предпринимательских рисков направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению намеченной цели или получения прибыли.

     Страхование предпринимательского риска включает как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемых доходов.

     Все причины, вызывающие потери дохода обуславливаются  двумя группами причин:

1) нарушением  процесса производства при наступлении  стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий;

2) изменением  рыночной конъюнктуры, ухудшением  и нарушением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т.п.

     Российские страховые традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным видам. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка становятся страхование от перерывов в производстве и страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

     В цивилизованной рыночной экономике, страхование  подобных рисков зачастую является неотъемлемой частью бизнес - планирования. Рассмотрим подробнее практические особенности  этих видов страхования.

2.2.Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве.

     Предприятие может застраховаться от убытков  вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникает по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая. Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве отечественными страховыми организациями осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.

     Договор страхования предусматривает выплату  компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих  лиц, стихийные бедствия и т.д. (за исключением военных действий или  изменения политической ситуации в  стране).

     Для того, чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов  в производстве необходимо указать  максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения. Как правило, согласно условиям договора страхования страховая  компания берется возместить:

1. неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученную прибыль по договору страхования не выплачивается);
2. расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;
3. постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количество оказанных услуг, выполненных работ).¹