Система страхования вкладов в России на современном этапе. Ее влияние на ресурсную базу кредитной организации

Содержание

Введение………………………………………………………………………………...….........5

1. Экономическая сущность и значение системы страхования вкладов…….....…................8

1. Правовое обеспечение системы страхования вкладов………..……….....…...8
2. Содержание, цели и принципы построения системы страхования вкладов...9
3. Участники системы страхования вкладов…………………………………....12
4. Система страхования вкладов: обзор зарубежной практики……….......…...14

2. Анализ современного состояния системы страхования вкладов в России……………...19

2.1. Организация  работы в банке по привлечению  денежных средств физических  лиц………………...………………………………………………………………….....19

2.1.1. Виды вкладов, принимаемых Сберегательным  банком……………....….......19

2.1.2. Порядок оформления вкладных  операций………………....…………….....…22

2.1.3. Отчисления страховых взносов  банком в Фонд обязательного страхования вкладов………………………………………...…………………………………...…...25

2.2. Методика  оценки соответствия размера  возмещения по вкладам социальным  и экономическим условиям………………………….………………………………..…27

2.3. Влияние  системы страхования вкладов  на ресурсную базу кредитных  организаций (на примере Сберегательного  банка)……………………………….….29

2.4. Обзор  рынка вкладов физических лиц  за 2009 и 2010 годы………………...….31

3. Агентство по страхованию вкладов. Перспективы развития системы страхования вкладов в России…………….…………………………………………………………………35

     3.1. Деятельность Агентства по страхованию  вкладов, его функции и задачи........35

     3.2. Основные направления развития  системы страхования вкладов...................….38

Заключение………...…………………………………………………………………………...39

Библиографический список……………………………………...……………………………45

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Денежные средства физических лиц, которые в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»  не подлежат страхованию…………………………….…………48

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Права вкладчиков как участников системы страхования вкладов…....49

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Обязанности банков как участников системы страхования вкладов…50

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Зарубежная практика построения системы страхования вкладов........51

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Основополагающие принципы для эффективных систем страхования депозитов……………………………………………………………………………………….52

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Вклады Сбербанка России………………………………………………54

ПРИЛОЖЕНИЕ 7.  Копия договора банковского вклада…………………………........…...56

ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Порядок принятия во вклад денежных средств физических лиц...…..59

ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Копия заявления на открытие вклада………………….....…………….60

ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Копия приходного кассового ордера…………………...……..……....62

ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Копия расходного кассового ордера…………...……………..……….63

ПРИЛОЖЕНИЕ 12. Схема документооборота при закрытии вклада физического лица...64

ПРИЛОЖЕНИЕ 13. Размер Фонда обязательного страхования вкладов………..…..…….65

ПРИЛОЖЕНИЕ 14. Копия  платежного поручения на перечисление страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов …………………………...…………………...…66

ПРИЛОЖЕНИЕ 15. Показатели оценки соответствия размера  возмещения по вкладам социальным и  экономическим условиям в Российской Федерации………………………67  

 

Введение

    В связи с периодически возникающими банковскими и финансовыми кризисами, влекущими отток денежных средств вкладчиков в результате подрыва доверия к банкам - возник вопрос о необходимости создания системы страхования вкладов.

    Денежные  накопления граждан являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей.

    Актуальность  выбранной темы определяется тем, что  важность использования и дальнейшего совершенствования системы страхования вкладов в России несомненна, ведь зарубежный опыт свидетельствует о том, что приток средств населения в банки может быть достигнут посредством создания целостной, эффективной и учитывающей национальные особенности системы защиты интересов вкладчиков, обеспечивающей устойчивую ресурсную базу кредитных организаций, улучшение ее финансового состояния, поддержания стабильности кредитной системы страны, усиление взаимодействия банков с реальным сектором страны.

    Системы страхования вкладов населения, действующие почти во всех экономически развитых странах, показали свою эффективность, способствуя вовлечению в реальный сектор экономики самого большого и долгосрочного кредитного ресурса - накоплений граждан.

    Создание  российской системы обязательного  страхования вкладов населения  является специальной программой, реализуемой  государством и банковским сообществом  в целях укрепления доверия граждан  к банковской системе, стимулирования привлечения сбережений населения  в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

    По  мнению ведущих отечественных и  зарубежных экспертов, до недавнего  времени главным фактором, препятствующим успешному привлечению средств  частных вкладчиков в коммерческие банки, выступал низкий уровень доверия  граждан к банковской системе. Создание системы страхования вкладов было направлено на решение данной проблемы.

    Целью выпускной квалификационной работы является анализ современного состояния системы страхования вкладов в России, определение ее влияния на ресурсную базу кредитных организаций.

    Для достижения поставленной цели считаю необходимым решить следующие задачи:

1. исследовать правовое обеспечение системы страхования вкладов;
2. рассмотреть зарубежный опыт функционирования систем страхования вкладов;
3. проанализировать функционирование системы страхования вкладов в России на современном этапе;
4. оценить влияние системы страхования вкладов на ресурсную базу Железногорского отделения №5117 ОАО «Сбербанк России»;
5. определить основные направления развития системы страхования вкладов.

    Объектом  исследования является система страхования вкладов в России на современном этапе.

    Предметом исследования выступают финансовые отношения, возникающие между вкладчиками (физическими лицами), банками и Агентством по страхованию вкладов по вопросам страхования вкладов и страховому возмещению при наступлении страхового случая.

    Методологической  основой исследования являются теоретический, эмпирический, системный и аксиоматический  методы.

    В процессе написания работы применялись такие методы исследования как: теоретический; эмпирический; метод обобщения; аксиоматический; системный.

    При выполнении выпускной квалификационной работы были изучены такие источники информации как:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996                N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011): раскрывает правовой режим данного вида страхования (ст.936, ст.970);
• Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;
• «Порядок уплаты страховых взносов» (утв. решением Правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 05.02.2004 (Протокол N 2)) (ред. 25.03.2010), в котором содержится порядок уплаты кредитными организациями страховых взносов;
• «Порядок расчета страховых взносов» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.02.2004 (Протокол N 3)) (ред. 19.06.2007), включающий порядок расчета кредитными организациями страховых взносов;
• материалы периодической печати: журнал «Деньги и кредит»;
• электронные ресурсы: http://www.sbrf.ru/Вклады, http://www.asv.org.ru/ Страхование вкладов;
• СИС: «Консультант +».

    Научное значение работы заключается в том, что: уточнены особенности системы страхования вкладов в России на современном этапе и выявлены основные направления развития системы страхования вкладов.

    Практическая  значимость работы заключается в  том, что ее положения, выводы и предложения могут быть использованы студентами при подготовке к семинарам, конференциям и практическим занятиям.

    Положения, выносимые на защиту: выводы о значимости системы страховании вкладов в России, а также выводы о необходимости развития системы страхования вкладов.

    Структура и объем работы определяется логикой  исследования темы и нацелены на последовательное раскрытие сущности системы страхования вкладов.

     Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка, приложений.

     Во  введении представлены актуальности цель и задачи работы. В первом разделе раскрывается сущность и значение системы страхования вкладов. Во втором произведен анализ современного состояния системы страхования вкладов. В третьем разделе дается характеристика деятельности Агентства по страхованию вкладов. В заключении представлены выводы и предложения по реализации мер, направленных на защиту интересов вкладчиков. Приложения содержат графики, схемы и таблицы по указанной теме.

    Общий объем работы, включая приложения, составляет 67 листов машинописного текста, работа имеет 16 рисунков и 15 приложений. 
 

1. Экономическая сущность и значение системы страхования  вкладов

 

1. Правовое  обеспечение системы  страхования вкладов

    Необходимо  сказать, что в Российской Федерации  до недавнего времени не было правовой базы, регламентирующей создание и  функционирование национальной системы  страхования банковских вкладов. Однако необходимость в такой системе  и принятии соответствующего законодательного акта четко осознавалась.

    Страхование банковских вкладов, прежде всего, имеет  своей целью повышение стабильности банковской системы, стимулирования экономического роста и уровня жизни населения, а так же гарантию прав и законных интересов клиентов банковской системы.

В настоящее  время основными нормативно-правовыми  актами, регулирующими вопросы, касающиеся системы страхования вкладов являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996     N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011). Правовой режим данного страхования характеризуется следующим. Во-первых, страхование вкладов физических лиц – это вид обязательного страхования. В части 2 ст. 936 ГК РФ сказано, что “обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком”. Во-вторых, данное страхование является специальным видом страхования. В статье 970 ГК РФ на этот счет имеется норма, регулирующая применение общих правил о страховании к специальным видам страхования.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 04.10.2010). Страхование вкладов – это не банковская деятельность, поэтому не случайно в Федеральном законе (ч.5 ст.5) содержится запрет кредитным организациям заниматься страховой деятельностью.
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 29.12.2010), который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.
4. Указание Банка России от 29.10.2008 № 2106-У «О порядке принятия Банком России решений о направлении государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" предложения об участии в предупреждении банкротства банка и о согласовании (утверждении) плана участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в предупреждении банкротства банка», которое устанавливает порядок принятия в Банке России решения о направлении Агентству по страхованию вкладов предложения об участии в предупреждении банкротства банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, порядок согласования плана участия Агентства в предупреждении банкротства банка.
5. Указание Банка России от 29.10.2008 № 2107-У «Об оценке финансового положения банка для решения вопроса целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению его банкротства» - устанавливает порядок оценки финансового положения банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"  в осуществлении мер по предупреждению его банкротства.
6. «Порядок расчета страховых взносов» (утв. решением Совета директоров ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.02.2004 (Протокол N 3)) (ред. 19.06.2007), раскрывающий порядок расчета кредитными организациями страховых взносов.