Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2012 в 16:53, контрольная работа
Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.
1
Введение
Даже в самых благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в предпринимательской деятельности.
Опыт развития всех стран показывает, что игнорирование или недооценка хозяйственного риска при разработке тактики и стратегии экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему на застой. Ведь именно внедрение высоких технических достижений, осуществление новых идей несут в себе огромные риски, от которых может зависеть вся данная предпринимательская деятельность, а, следовательно, и получение обществом этих нововведений.
Нужно помнить, что средой существования предпринимателей является рынок, без предпринимательской деятельности невозможно существование современной рыночной экономики.
Есть, прежде всего, экономическая свобода. Над предпринимателем могут возвышаться только закон и устанавливаемые им ограничения. Государственное регулирование в условиях рынка сводится преимущественно к установлению норм осуществления предпринимательской деятельности и к налоговой системе. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайным образом.
Осваивая предпринимательство, приходится иметь дело с неопределенностью и повышенным риском.
Предпринимательство может оказаться рискованным потому, что многие предприниматели не обладают достаточной компетентностью. Анализ отечественной и зарубежной литературы, опыта работы преуспевающих предпринимательских организаций (фирм, компаний, корпораций) показывают, что успех в деятельности предпринимательских организаций во многом зависит от личностных характеристик предпринимателей, как собственников компаний, так и наемных менеджеров, которым присущ предпринимательский талант.
В настоящее время проблема риска в предпринимательской деятельности особо актуальна, ведь в условиях современной российской экономики с все более и более устанавливающейся экономической средой в предпринимательскую деятельность вносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.
Законодательная база, характеризующая предпринимательский риск имеет ряд недостатков и пробелов, которые приводят к отрицательным последствиям для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Предпринимательство постоянно развивается и, решая, одни проблемы предприниматели постоянно, сталкиваются с другими.
Именно поэтому меня и заинтересовала эта тема. Мне кажется, что она занимает хоть и не главенствующее, но почетное и очень важное место в предпринимательской деятельности, ведь предпринимательство практически не может существовать в своей деятельности без риска.
Целью данной работы является исследовать нормативно- правовые акты, которые регулируют институт предпринимательского риска, найти недостатки и пробелы и внести свои предложения по их устранению. Задачами курсовой работы является рассмотрение следующих разделов: понятие предпринимательской деятельности, предпринимательский риск как объект страхования, ответственность сторон по договору страхования предпринимательского риска. Объектом общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления предпринимательской деятельности и связанные с предпринимательским риском, в том числе при заключении и исполнении договора страхования указанного риска. нормы отечественного законодательства, регулирующие вопросы страхования названных рисков и средств и способов уменьшения неблагоприятных последствий действия рисков в указанной деятельности, а также договор страхования предпринимательских рисков.
В своей работе я использовала несколько источников, но главным образом я опиралась на, Граждански кодекс РФ, ФЗ « Об организации страхового дела в РФ», а также учебную литературу, в которых даны основные понятия, раскрывающие основы предпринимательской деятельности.
Страхование от перерыва в производстве
Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.
Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.
Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т. д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).
Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения .
Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:
а) неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);
б) расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;
в) постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:
расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена сдельная оплата труда);
плату за аренду помещения;
проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;
налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный налог, регистрационные сборы и т. д.).
Предел ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.
При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3—10 дней.
Страховой тариф устанавливается страховой компанией в зависимости:
от отрасли народного хозяйства, к которой относится предприятие;
от максимального страхового периода остановки производства;
от установленного размера франшизы.
Размер страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6—5% от страховой суммы.
Любой руководитель дорожит имиджем своей организации. В этой связи, забота о персонале свидетельствует о развитой корпоративной культуре компании и определяет её репутацию в глазах делового сообщества. Каждый работодатель стремится снизить или полностью исключить риск развития профессиональных заболеваний у сотрудников, повысить работоспособность коллектива, поднять престижность рабочих мест.
Страхование персонала — важный аспект корпоративной жизни любой компании. Корпоративное добровольное медицинское страхование свидетельствует о солидности и твёрдости позиций фирмы на рынке. Кроме того, корпоративное страхование послужит отличной мотивацией для привлечения квалифицированных и ценных сотрудников, ведь сегодня каждый третий соискатель, обращаясь в управление по работе с персоналом, в первую очередь интересуется, предоставляет ли компания различные льготы в виде социального пакета.
Помимо того, что социальный (или компенсационный) пакет представляет собой систему дополнительных вознаграждений сотруднику, он также может выполнять следующие функции:
удержание сотрудников в компании;
стимулирование профессиональных достижений сотрудников;
оптимизация затрат на управление персоналом;
административное воздействие на работников.
Компенсации являются одним из самых важных элементов системы мотивации персонала любой организации. Мы приведем самые распространенные элементы компенсационного пакета для менеджеров среднего и высшего звена:
Дополнительные командировочные расходы;
Дополнительная оплата сверхурочных;
Представительские расходы (оплата бизнес-ланчей, презентационных мероприятий, расходы на поддержание «представительного» внешнего вида сотрудника и т.п.)
дополнительные отпуска;
выплата оздоровительных;
оплата обучения и профессиональной переподготовки;
доплата «за знания» (стимулирование стремления работника к повышению квалификации);
доплата за стаж работы в организации;
разнообразные бонусы (% от оклада в конце года или квартала);
оплата мероприятий по поводу праздников и дней рождения сотрудников;
медицинское страхование;
страхование жизни;
страхование автомобиля (реже оплата ремонта по факту аварии);
оплата обучения детей;
скидки на выпускаемую компанией продукцию
беспроцентные кредиты;
служебные автомобили, мобильная связь;
передача акций во владение;
содействие в трудоустройстве при увольнении (аутплейсмент).
На сегодняшний день первое место в социальном пакете компаний отводится добровольному медицинскому страхованию (ДМС). Структура ДМС сегодня состоит на 90% из договоров корпоративного медицинского страхования и лишь на 10% из договоров с физическими лицами. А при ближайшем рассмотрении оказывается, что последние 10 % составляют, в основном, так называемые «смежники» — ДМС детей, жен и родственников корпоративных клиентов. Основное влияние на развитие рынка ДМС в последние два года оказал рост цен на медицинские услуги. По различным оценкам, за это время стоимость медуслуг возросла в среднем на 30 – 35%.
Объём затрат на страхование сотрудников компания обычно определяет самостоятельно. Однако следует иметь в виду, что к себестоимости производимой продукции, товаров и услуг предприятие может отнести расходы по страхованию персонала от несчастного случая на сумму не более 10 000 руб. на одного сотрудника в год. А на добровольное страхование медицины можно направить не более 3% от расходов на оплату труда. Если расходы превышают указанные значения, то они производятся за счет чистой прибыли предприятия .
Важными аспектами выгодности корпоративного ДМС являются минимизация расходов предприятия на оплату больничных листов и снижение налогов. Российским законодательством предусмотрено уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на страхование персонала в размере:
а) 10 000 рублей в год на одного работника по добровольному личному страхованию на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей;
б) 3% от суммы расходов на оплату труда по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
в) 12% от суммы расходов на оплату труда по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников.
Опытный руководитель знает, что страхование профессиональной ответственности важно не менее, чем страхование здоровья сотрудников. Данный вид страхования защищает интересы лиц определенных профессий: врачей, юристов, архитекторов и т.д. от ущерба или расходов, связанных с удовлетворением претензии третьего лица по поводу профессиональной небрежности. Под профессиональной небрежностью подразумевается несоблюдение необходимой степени осторожности, неприменение необходимых знаний или навыков, которыми должен обладать профессионал, повлекшее за собой причинение вреда третьим лицам.
Страхование от потери прибыли
Все виды страхования косвенных рисков связаны с остановкой производственного (торгового) процесса или процесса оказания каких-либо услуг, что, в свою очередь, может быть связано со следующими факторами: стихийные бедствия, неблагоприятные погодные условия, технические факторы, коммерческие факторы, общественно-политические факторы.
К стихийным бедствиям относятся:
Землетрясения, вулканы, оползни, подземные пожары, горные обвалы, ураганы, бури, паводки, град, ливень, вихрь, падение пилотируемых летающих объектов и их обломков, взрыв паровых котлов, машин, трубопроводов, хранилищ, повреждение водой из водопроводных, канализационных и систем пожаротушения, бой оконных стекол, витрин (для торговых предприятий по оказанию различных видов услуг).
К техническим факторам относятся различные риски, покрываемые страхованием технических рисков (поломки и т. п.).
К коммерческим факторам можно отнести:
невыполнение поставщикам и контрагентам своих обязательств;
отсутствие договоров на поставку необходимых материалов;
изменение конъюнктуры рынка;
необходимость перепрофилирования.
К общественно-политическим факторам относятся:
Военные действия, испытания оружием, гражданские волнения, забастовки, митинги и т п. Ответственность страховщиков должна распространяться прежде всего на первый и второй факторы. Но по согласованию между страховщиком и страхователем в договор страхования могут включаться в иные риски.
Во многих странах есть ограничения, страховщик освобождается от ответственности, если процесс производства был остановлен из-за следующих причин:
наступления неблагоприятного события во время простоя, что влечет за собой удлинение срока остановки производства;
распоряжения центральных или местных органов власти об остановке производства;
отсутствия у страхователя достаточных средств для восстановления утраченных средств производства.
При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не привело к остановке производства. Важной задачей является определение периода остановке, за которой наступает ответственность страховщика. В различных странах существуют разные критерии определения конца простоя. Этот период необходимо определять исходя из научно-обоснованных нормативов времени, необходимых для восстановления производства.
Страховщик может устанавливаться франшизу, то есть минимальную сумму недополученной прибыли, за которую он не несет ответственности. В нашей стране объектом страхования может служить сумма выручки от реализации, или чистая прибыль.
Применяются различные варианты договоров страхования потери прибыли в результате простоя. Например, могут варьироваться виды расходов, которые должна возмещать страховая компания при совместном страховании потери прибыли и дополнительных расходов. В качестве объекта страхования может выступать не только прибыль, но и валовый доход .
Тарифные ставки по всем вариантам договора страхования потери прибыли от простоя строго дифференцируются отдельно по каждому предприятию и могут быть рассчитаны следующим образом.
Определяются средняя частота (повторяемость) убытков и средняя продолжительность времени простоя на основе следующих данных:
Средняя частота убытка (А) = число остановок производства от страховых причин (В): число лет наблюдения за данным предприятием (С);
Средний период остановки производства (D) = общее время остановки за период производства (Е): число остановок производства от страховых причин (В).
В расчетах учитываются моральный риск (то есть квалификация кадров этого предприятия, его престиж и прочность положения на рынке) и технический фатов 9 степень организации производства, проведение предупредительных мероприятий, возможность проведения ремонта собственными силами, степень внедрения достижений НТП)
Определяются и исключатся прибыль, которую может получить страхователь, реализовав поврежденное имущество или перебросив рабочих на другое место работы.
Рассчитывается ущерб по следующей методике:
Во-первых, определяется размер прибыли, которую не получило предприятие вследствие простоя. Это можно сделать тремя способами. За величину этого показателя принимается прибыль, которую получило предприятие за период простоя в прошлом году, или эта прибыль может быть определена по работе аналогичного предприятия, или берется величина, равная произведению количества не выпущенной продукции за период простоя на цену единицы продукции.
Во-вторых, определяются дополнительные затраты на производство, если ба вида страхования проводятся вместе.
В-третьих, определяются дополнительные затраты по снижению сроков простоя, например оплата сверхурочных, покупка дополнительного оборудования. Эти затраты не должны превышать размер убытков, который имел бы место без этих затрат.
В-четвертых, рассчитываются сумма прибыли, дополнительные затраты на производство и дополнительные затраты по снижению сроков простоя за один день, то есть вычисляется средний убыток страхователя за один день простоя (Y).
После этого величина нетто-ставки определяется по следующей формуле:
A · D ·Y· 100% = B:C·B·Y·100% = E:C·Y·100% (1)
В целом, как показывает опыт, тарифные ставки по страхованию на случай потери прибыли в полтора-два раза выше тарифных ставок по страхованию имущества.
В заключение подчеркнем, что этот вид страхования требует определенных условий организации страхового дела: страховая компания должна иметь в своем штате или широко привлекать для определения риска специалистов — инженеров, экономистов, технологов; по всем видам страхования косвенных рисков договоры должны заключать не страховые агенты, а специальные страховые инспекторы, а еще лучше брокерские фирмы. Это связано с тем, что страховые брокеры тесно связаны со страхователем, представляя его интересы на страховом рынке и обладают дополнительной информацией, необходимой для заключения договора страхования.
Деятельность предпринимателя в настоящее время сопряжено в большим количеством рисков и механизм обеспечения комплексной защиты представляет собой очень важный аспект в деятельности предприятий.
Все организации, независимо от того, каким видом деятельности они занимаются подвержены различным финансовым рискам. Страхование в данном случае может послужить хорошей опорой в развитии бизнеса. Развитие предпринимательского бизнеса в России создаёт предпосылки для процветания страхового бизнеса, обе эти структуры в процессе своей деятельности находятся в тесной зависимости друг от друга.
Хозяйственная среда вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций, увеличивает степень предпринимательского риска, в связи с этим страховщик предлагает новые виды страхования предпринимательской деятельности, которые могут быть актуальны в подходящий период времени.
Наличие договора страхования повышает имидж страхователя, помогает привлекать клиентов и инвестиции, поскольку снижает риск неплатёжеспособности и банкротства, а также помогает предпринимателю, освободится от дополнительных проблем и оставаться уверенным в своём завтрашнем дне.
Уровень развития страхования в стране является показателем стабильности экономики и является фактором, оказывающим влияние на эту стабильность.
Решение многообразных проблем, связанных со страховой защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного. акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей (страховщиков).