Страховой тариф и страховая премия

СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ  ПРЕМИЯ

1. Структура страхового тарифа

     Страховой тариф представляет  собой ставку страхового взноса  с единицы страховой суммы  или объекта страхования. 

     Страховые тарифы по обязательным  видам страхования устанавливаются  в законах об обязательном  страховании.

     В качестве единицы страховой  суммы в отечественном страховании  принимают 100 денежных единиц. Страховой  тариф с объекта страхования,  как правило, устанавливается  (оговаривается) в процентах. С  помощью страховых тарифов исчисляются  страховые взносы, уплачиваемые  страхователями.

     Основная цель при исчислении  страховых тарифов связана с  определением вероятной суммы  ущерба на каждый страховой  случай или единицу страховой  суммы. Если тарифная ставка  достаточно достоверно отражает  вероятный ущерб, то обеспечивается  необходимая его раскладка между  страхователями (определяется, сколько  денежных средств, собранных со  страхователей в виде страховых  взносов, понадобится для страховых  выплат). Иначе говоря, страховой  тариф — это критерий страхового  резерва (фонда), гарантирующий безубыточную (рентабельную) страховую деятельность. 

2. Чистая  нетто-ставка

     Нетто-ставка, предназначенная для  формирования страховых фондов, используемых на выплаты страхователям,  выражает сумму страхового риска.  Она является основной частью  цены страховой защиты и может  составлять до 90% брутто-ставки. В  свою очередь, нетто-ставка состоит  из рисковой ставки (чистая нетто-ставка) и страховой надбавки (рисковая надбавка).

     Рисковая ставка соответствует  ожидаемой страховой выплате  по каждому риску. Назначение  страховой надбавки состоит в  том, чтобы финансировать случайные  отклонения реального уровня  выплат от его ожидаемых значений.

     Нетто-ставка предназначена для формирования страхового резервного фонда, который используется или исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные, космические проекты, новые технологии (ноу-хау) и т. д. 

3. Рисковая  надбавка

     Рисковая надбавка покрывает  риск случайного отклонения реального  уровня выплат от его ожидаемых  значений. Размер надбавки, устанавливаемый  самостоятельно каждым страховщиком, прямо пропорционален объему  страхового портфеля компании: чем  больше договоров в страховом  портфеле страховщика, тем устойчивее  его финансовое состояние и  ниже дополнительная плата за  принятые риски.

     Рисковая надбавка дает дополнительную  гарантию страховщику при страховых  случаях, превышающих среднестатистические  значения за ряд лет, и обеспечивает  выплаты страхователям при аномальных (катастрофических) значениях. Необходимость  включения рисковой надбавки  в тарифную нетто-ставку объясняется  тем, что в неблагоприятные  годы основной ее части для  выполнения страховой фирмой  своих обязательств недостаточно, а рисковая надбавка создает  определенный запас прочности  для страховщиков. В благоприятные  годы за счет этой неиспользованной  надбавки можно производить отчисления  в запасной страховой фонд.

     Цель рисковой надбавки – создать  устойчивость ежегодных результатов  в рамках страхования каждого  вида имущества. 

4. Из  чего состоит нагрузка

     Нагрузка состоит из:

РВД –  расходы на ведение дел

ПМ –  предупредительные мероприятия  или РМ – репрессивные мероприятия

ПП –  планируемая прибыль 

     Для покрытия затрат на проведение  страхования предусмотрены накладные  расходы страховщика. Они включают, как правило, оплату труда штатных  и нештатных работников страховой  организации, затраты на пропаганду  и рекламу страхового дела, административно-хозяйственные  нужды (аренда помещения; плата  за водоснабжение, освещение,  отопление; канцелярские, командировочные,  представительские расходы).

     К ним относятся также отчисления  в специализированные фонды: предупредительных,  или превентивных, мер (ПМ) и репрессивных  мероприятий (РМ); первые направлены  на предупреждение, вторые — на  борьбу с наступившими страховыми  случаями.

     Расходы на ведение дела (РВД), учитывающиеся при калькуляции  тарифной ставки, имеют свои особенности.  В страховой практике принято  различать расходы внутри страховой  организации и во внешней ее  сети. В литературе встречаются  и различные классификации этих  расходов: постоянные, переменные, зависимые,  независимые, общие, частные и  др.

     Предупредительная деятельность  страховщиков прямо не вытекает  из перераспределительных отношений  по замкнутой раскладке ущерба  между страхователями. Однако тесная  увязка страхования со страховыми  случаями, страховым риском вызывает  объективную необходимость в  предупредительных мерах для  уменьшения вероятности страховых  случаев, смягчения страхового  риска и сокращения величины  ущерба.

     Деятельность страховой организации  в условиях рынка предполагает  не только возмещение своих  издержек, но и получение прибыли  (ПП).

     Под прибылью от страховых операций понимается в соответствии с этим такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты. При этом страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховой операции, поскольку этим может быть нарушен принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Тем не менее страховые операции могут приносить довольно значительный доход.

     Нагрузка (надбавка) составляет в  общем страховом тарифе существенно  меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и  вида страхования она колеблется  от 9 до 40%). 

5. Что такое брутто-ставка

     БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка  платежей по страхованию; исчисляется  как сумма нетто-ставки и надбавки  для возмещения расходов по  проведению страховых операций.