Страховые отношения

Страхование - одна из древнейших категорий  общественно-производственных отношений. 
 
          Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности. Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования. Первый из известных в мировой практике договоров страхования был оформлен в Генуе в 1347г. Первый письменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, был заключен в Англии в XVI в. Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовались определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении ущерба. 
 
          На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. 
 
          В то же время многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами. 
 
          Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. 
 
          Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущностьстрахования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. 
 
          Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики. 
 
          При государственной страховой монополии страхование предоставляло населению очень узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (Соцстрах). 
 
          Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам. 
 
          Отправным моментом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций. Так, например по состоянию на 1996г., несмотря на неблагоприятные финансовые и общеэкономические условия, в Российской Федерации уже действовали 2 700 страховых компаний, из которых только 6% находились в государственной или муниципальной собственности, 36% являлись частными, а 58% - находились в смешанной собственности (АО, СП и др.). Большинство из них (60%) имели стаж работы до трех лет. 
 
          Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения. 
 
          Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития. Об этом свидетельствует тот факт, что общий объем страховых платежей составляет в РФ не более 1% от годового ВВП, тогда как в развитых странах этот показатель составляет 8-10%. 
 
          Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а так же приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

Перестрахование - отдельный  независимый вид страхования, который  всегда служит для обеспечения возмещения конкретного ущерба, даже если речь идет о перестраховании жизни  и несчастных случаев. Перестрахование  защищает страховщика (цедента) от финансовых потерь, которые ему придется нести  по собственным полисам, если он не защищается перестрахованием. Иначе  говоря, перестрахование - это страхование  риска, взятого на себя страховщиком.

Объем такой защиты в каждом конкретном случае определяется соответствующим  договором перестрахования. При  подписании договора определяется оптимальное  для особых потребностей цедента  перестраховочное покрытие и наиболее удобный вид страхового договора. Смысл перестрахования состоит  в том, что страховщик за определенную оплату возлагает на третье лицо принятый на себя по договору страхования риск.  

С точки зрения страховщика, перестрахование служит увеличению емкости его страхового портфеля для страхования рисков. Перестрахование  позволяет ему застраховать риски, финансовые и экономические ресурсы. С помощью перестраховочной компании страховщик может установить необходимое  равновесие в своем бизнесе. 

Одна из основных задач  каждой перестраховочной компании - обеспечить страховщику необходимую защиту, при этом перестраховщик должен действовать  как знающий и непредвзятый советчик. В своей деятельности перестраховочные компании освоили все виды страхования  и распространили свою деятельность почти на все страны мира, поскольку  способствовали осуществлению главной  задачи - расширению возможностей страхования. Благодаря своим специфическим  методам перестрахование как  страхование страховщиков подтолкнуло  страховщиков брать на себя беспрецедентные  риски, связанные с прогрессом науки  и техники.

Перестрахование является наиболее простым и эффективным  методом перераспределения риска. Исчерпаемость финансовых ресурсов страховых компаний объективно обусловливает ограниченность их возможностей по страхованию крупных рисков (космические риски, страхование парков самолетов, индустриальные риски). Перестрахование позволяет страховым компаниям путем привлечения денежных средств других страховщиков обеспечить добросовестное исполнение обязательств по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая, сохраняя при этом стабильность своего финансового положения. Необходимость перестрахования обусловлена, среди прочего, нормативными требованиями к капиталу и активам, и обеспечивает инструментарий для быстрого развития страхового портфеля.

Учитывая небольшую, по сравнению с зарубежными компаниями, капитализацию российских страховых  компаний, система перестрахования  приобретает для отечественного страхового рынка большее значение, предоставляя российским страховщикам возможность заключать договоры страхования рисков, стоимость которых  превосходит их собственные средства, что позволяет развиваться страховому рынку. Таким образом, система перестрахования является залогом финансовой устойчивости любой страховой компании, предоставляя защиту ее капитала, и является основой роста объемов и качества страховых услуг.

Несмотря на значимость перестрахования, законодательная  база, регулирующая данный институт, недостаточно разработана (система бухгалтерского учета вообще не закреплена нормативными актами), что связано в первую очередь с отсутствием официальной  концепции ее формирования. Дискуссионными остаются вопросы определения сущности отношений перестрахования, места  договора перестрахования в системе  как страховых, так и гражданско-правовых договоров и многие другие основополагающие вопросы.

Сложившаяся модель российского перестраховочного  рынка пока не содержит в себе потенциала для его дальнейшего развития. С одной стороны, спрос на услуги отечественных перестраховщиков сдерживается слабым пониманием необходимости передачи рисков в перестрахование и институциональными барьерами по принятию рисков из-за рубежа. С другой стороны, предложение  на российском перестраховочном рынке  ограничено недостаточной капитализацией. В 2009 г. лишь у 34% перестраховщиков капитал  соответствовал нормативу, который  будет действовать с 2012 г. На долю этих компаний приходится примерно 50% общего объема страховой премии, получаемой российскими перестраховщиками. Менее  крупным компаниям, скорее всего, придется проводить рекапитализацию, объединяться с другими игроками или покидать рынок. Также ограничивающим фактором является низкая рейтинговая надежности отечественных перестраховщиков (хотя это субъективный фактор оценки, но на 2010 г. рейтинги от четырех ведущих  мировых агентств имели более 43 000 компаний; из них в России – около 120), неадекватные стандарты по бухгалтерскому учету и низкий уровень квалификации персонала компаний, занимающихся перестрахованием. Кроме того, мировой экономический  кризис поставил многие направления  отечественного бизнеса перед серьезными финансовыми проблемами.

Современный мировой  рынок перестрахования еще в  большей мере, чем рынок прямого  страхования, подвержен процессам  глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. На современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, включая Бермуды, Центральная Европа, Азия (рис. 1). Именно они аккумулируют большую часть премии, в том числе и из России.

Рис. 1. Распределение мировой перестраховочной премии

Если в 2008 г. доля пяти крупнейших перестраховочных обществ (Munich Re, Swiss Re, Scor, Hannover Re, Gen Re) составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 2010 г. этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка. То же самое можно спроецировать на внутренний российский рынок.

В последние два  года наблюдается нарастающая консолидация российского рынка и концентрация бизнеса (рис. 2). Среди основных причин усиление конкуренции – введение новых законодательных требований и ограничений к участникам рынка, естественные экономические и бизнес-процессы (включая воздействие кризиса), потоки слияний и поглощений, уход с рынка  слабых игроков.

Рис. 2. Количество игроков на перестраховочном рынке

Консолидация является показателем оздоровления рынка, свидетельствует  о повышении качества предоставляемых  услуг. Очевидно, российский перестраховочный рынок не нуждается в 24 профессиональных перестраховщиках. На них по итогам 2009 г. пришлось около 30% всей входящей перестраховочной премии. Более того, часть вообще не работает активно на рынке, часть занимается исключительно «схемотехникой», и лишь менее 50% действительно сформировавшиеся профессиональные рыночные игроки с приемлемой финансовой базой и опытными сотрудниками. «Просеяв» это количество по факторам наличия диверсифицированной и устойчивой клиентской базы, географического распределения портфеля, качественного состава акционеров и развитой стратегии развития и привлечения инвесторов, число реально значительных на рынке перестраховщиков может быть сведено к 4-5 компаниям. Вероятно, такое их количество и останется на рынке в двух-трехлетней перспективе наряду с «конкурирующим» блоком – универсальными страховыми компаниями, активно и не менее успешно пишущими входящее перестрахование.

Стоит отметить региональные диспропорции российского рынка  страхования (особенно перестрахования). Так, на Москву и Московскую область  приходится около 70 % действующих местных  страховщиков и филиалов компаний из других регионов. К регионам-лидерам  относятся Москва, Санкт-Петербург, Челябинск, Самара, Архангельск, Ростов, Казань. Наличие страховых компаний характеризует степень развития местного страхового рынка и напрямую связано с уровнем экономического развития региона (активностью функционирования финансовых институтов, промышленности, притока инвестиций). Из профессиональных перестраховщиков зарегистрированных не в Москве, а их не так много, можно выделить Находку Ре (работает на рынке Дальнего Востока, Сибири, Камчатки), Транссиб Ре (Красноярск), Азаятранс Ре (Хабаровск). Все эти компании хотя и являются региональными, имеют офисы не только в Москве, но и в Европе. Необходимо отметить «противофазу» динамики рынка прямого страхования и рынка входящего перестрахования в России (рис.3).

Рис. 3. Прямое страхование и перестрахование

В рамках объемов  подписанной премии российский перестраховочный рынок сегодня занимает весьма скромное место в мировом масштабе –  всего порядка 0,5-1%. Для сравнения, по итогам 2009-2010 гг.: Северная Америка  – 56%, Европа – 26%, Южная Америка – 4%, Азия – 10%, исходя из объема мировой  перестраховочной премии non-life в 2009г. на уровне около 190 млрд долл. при общей страховой премии 1,7 трлн. долл.

Еще одна тенденция  последних лет – уход с рынка  схем, которые в последние годы составляли, по разным оценкам, до 50-60% объема рынка, оставляя «классическому»  сегменту порядка 25-30 млрд руб.

Отрицательная динамика рынка входящего перестрахования  во многом связана и с другими  факторами: рост и укрепление финансовой базы самих страховщиков, увеличение собственных удержаний по отдельным  рискам и целым облигаторным перестраховочным программам, расширение этих программ в части как покрываемых рисков, так и доли крупных зарубежных перестраховщиков с сокращением  «российских саб-лейеров», демпинг по всем линиям бизнеса.

По данным компании Swiss Re сектор перестрахования в России развивается так, как и в других восточноевропейских странах, но развит меньше, чем на Западе. При доле в ВВП 8-10% для промышленно развитых стран страховой рынок в России едва достиг уровня 3%. При существующих темпах его развития уровень 5% от ВВП (как в странах Центральной и Восточной Европы) в лучшем случае будет достигнут только через 5-7 лет.

На этапе становления  и развития рыночных отношений в  России положительно может расцениваться  сам факт существования национального  рынка перестрахования, однако этого недостаточно. Для эффективного функционирования необходимо решение ряда принципиальных проблем отрасли:

• низкая капитализация;
• демпинг в прямом страховании – демпинг в перестраховании;
• низкий уровень перестраховочного андеррайтинга и урегулирования;
• слабое наполнение большого числа перестраховочных программ;
• проблема рейтингования;
• взаимность в перестраховании;
• недооценка государством роли, возможностей и места перестрахования;
• преобладание перестраховочных «схем» на рынке;
• сокращение количества цедентов, усиливающаяся концентрация бизнеса;
• слабая географическая дифференциация перестраховочного портфеля – основной упор на бизнес стран СНГ;
• негативное влияние финансового кризиса на отрасль в целом;
• неразработанное правовое и налоговое регулирование в сфере перестрахования.

Возможные направления  совершенствования:

• создание проекта параграфа о перестраховании и внесение его в Закон об организации страхового дела;
• реформирование существующей системы бюджетных и внебюджетных фондов социального страхования и фондов, создающихся для покрытия убытков при наступлении чрезвычайных ситуаций. Отказ от государственного страхования в пользу рыночного с учетом государственных дотаций;
• популяризация страхования среди населения (это невозможно без экономического роста в целом в стране!);
• создание пунктов по оказанию юридической помощи гражданам по вопросам страхования;
• развитие вмененного страхования и новых видов страхования (создание экономических стимулов для развития социально значимых видов страхования ответственности);
• препятствие допуску филиалов иностранных компаний (неразвитый российский рынок должен быть не огражден, но защищен от засилья иностранных перестраховщиков);
• ограничение рыночной доли российских страховых компаний с иностранным участием на уровне не выше 30%;
• регламентация процедуры банкротства страховых (перестраховочных) организаций;
• установление требований по надежности и контролю деятельности;
• развитие института независимых актуариев;
• совершенствование деятельности оценщиков, сюрвейеров, создание института независимых экспертов;
• повышение роли страховых брокеров (отмена обложения деятельности страховых брокеров НДС, разрешение отнесения на себестоимость части затрат на услуги страховых брокеров, повышение требований к квалификации страховых брокеров);
• правовая регламентация деятельности рейтинговых агентств, открытая аккредитация РА при государственных органах;
• более широкое использование механизмов франшизы;
• формирование общедоступной базы данных страховой статистики;
• содействие подготовке специалистов в страховом деле;
• создание крупного национального перестраховщика или перестраховочного пула для увеличения капитализации перестраховочного рынка;
• глобализация страховых процессов.