Сущность перестрахования, его значение в экономике

Чем меньшим будет значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов (его значения нет в данной формуле). Показатель находится в обратной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К, т.е. степень вариации, и соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций.

Например, если ориентировочно предположить, что в стране охвачено государственным страхованием не менее 1 млрд застрахованных объектов, а средняя тарифная ставка составляет в среднем 2% страховой суммы, то показатель К будет составлять 0,001%.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения  доходов к расходам за тарифный период можно использовать следующую формулу:

 

,

 

где — коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

 — сумма доходов страховщика за тарифный период;

 — сумма расходов за тот же период;

— сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать  значение , когда оно превышает единицу, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.

Приведенная формула показывает, что для превышения доходов над  расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходима достаточная концентрация средств  страхового фонда и наличие системы  запасных фондов, которая позволяет  в неблагоприятные годы возмещать  чрезвычайный ущерб и тем самым  обеспечивать раскладку ущерба во времени.

Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых организаций (Р), которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части:

Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно  связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, как показывает коэффициент Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, т.е. в передаче другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование получило широкое распространение в современной экономике. Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование и какую оставить в своем страховом портфеле. Среди страховщиков создаются специализированные клубы, занимающиеся только перестрахованием. Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций.

Для проведения оценки финансовой устойчивости страховых  операций необходимо сопоставить показатель убыточности страховой суммы и убыточность страховых операций. Норма выплат определяется как отношение объема страховых выплат к совокупной страховой сумме по заключенным договорам страхования и является основой нетто – части страховых тарифов по видам страхования. Уровень выплат определяется как отношение объема страховых выплат к объему страховых премий. В организации норма выплат значительно превышает уровень выплат, значит страховые тарифы рассчитаны верно, страховые операции прибыльны, т.е. финансово устойчивы.

Залогом выживаемости и основой стабильности положения предприятия служит его  устойчивость. На устойчивость предприятия  оказывают влияние различные  факторы:

- положение  предприятия на товарном рынке;- производство и выпуск дешевой,  качественной и пользующейся  спросом на рынке продукции;

- его  потенциал в деловом сотрудничестве;

- степень  зависимости от внешних кредиторов  и инвесторов;

- наличие  неплатежеспособных дебиторов;

- эффективность  хозяйственных и финансовых операций  и т.п.

Такое разнообразие факторов подразделяет и саму устойчивость по видам. Так, применительно к предприятию она может быть: в зависимости от факторов, влияющих на нее, - внутренней и внешней, общей (ценовой), финансовой.

1.Внутренняя  устойчивость - это такое общее  финансовое состояние предприятия,  при котором обеспечивается стабильно  высокий результат его функционирования. В основе ее достижения лежит  принцип активного реагирования  на изменение внутренних и  внешних факторов.

Внешняя устойчивость предприятия обусловлена  стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется его деятельность. Она достигается  соответствующей системой управления рыночной экономикой а масштабах  всей страны.

2.Общая  устойчивость предприятия - это  такое движение денежных потоков,  которое обеспечивает постоянное  превышение поступления средств  (доходов) над их расходованием  (затратами).

3. Финансовая  устойчивость является отражением  стабильного превышения доходов  над расходами, обеспечивает свободное  маневрирование денежными средствами  предприятия и путем эффективного  их использования способствует  бесперебойному процессу производства  и реализации продукции. Поэтому  финансовая устойчивость формируется  в процессе всей производственно-хозяйственной  деятельности и является главным  компонентом общей устойчивости  предприятия.

Анализ  устойчивости финансового состояния  предприятия на ту ил иную дату позволяет  ответить на вопрос: насколько правильно  предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Внешним проявлением ее является платежеспособность предприятия.

Платежеспособность - это способность своевременно полностью  выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных  и других операций платежного характера.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие  степень обеспеченности запасов  и затрат источниками их формирования. Для оценки состояния запасов и затрат используют данные группы статей «Запасы» II раздела актива баланса. Для характеристики источников формирования запасов определяют три основных показателя. 1.Наличие собственных оборотных средств (СОС), как разница между капиталом и резервами (I раздел пассива баланса) и внеоборотными активами (I раздел актива баланса).

Этот  показатель характеризует чистый оборотный  капитал. Его увеличение по сравнению  с предыдущим периодом свидетельствует  о дальнейшем развитии деятельности предприятия. В формализованном  виде наличие оборотных средств  можно записать.

СОС = Iр П — Iр А,

где Iр П — I раздел пассива баланса;

Iр А — I раздел актива баланса.

2. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (СД), определяемое путем увеличения предыдущего показателя на сумму долгосрочных пассивов (IIр П — II раздел пассива баланса):

 

СД = СОС + IрП

3. Общая  величина основных источников  формирования запасов и затрат (ОИ), определяемая путем увеличения  предыдущего показателя на сумму  краткосрочных заемных средств  (КЗС):

ОИ = СД + КЗС

Трем  показателям наличия источников формирования запасов соответствуют  три показателя обеспеченности запасов  источниками их формирования:

1 Излишек  (+) или недостаток (-) собственных  оборотных средств (Д СОС):

Д СОС = СОС—3

где 3 —  запасы

2 Излишек  (+) или недостаток (-) собственных  и долгосрочных источников формирования  запасов (Д СД):

Д СД=СД-3

3. Излишек  (+) или недостаток (—) общей величины  основных источников формирования  запасов (ДОИ):

Д ОИ = ОИ — 3

Для характеристики финансовой ситуации на предприятии  существует четыре типа финансовой устойчивости:

Первый  — абсолютная устойчивость финансового  состояния, встречающаяся в настоящих  условиях развития экономики Украины  крайне редко, задается условием:

3 < СОС  + К

где К  — кредиты банка под товарно-материальные ценности с учетом кредитов под товары отгруженные и части кредиторской задолженности, зачтенной банком при  кредитовании;

Второй  — нормальная устойчивость финансового  состояния предприятия, гарантирующая  его платежеспособность, соответствует  следующему условию:

3 = СОС  + К 

Третий  — неустойчивое финансовое состояние, характеризуемое нарушением платежеспособности, при котором сохраняется возможность  восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств  и увеличения СОС:

3 = СОС  + К + ИОФН,ансовый фонд дефицитность оренбуржье

где ИОФН — источники, ослабляющие финансовую напряженность, по данным баланса неплатежеспособности. Финансовая неустойчивость считается  нормальной (допустимой), если величина привлекаемых для формирования запасов  краткосрочных кредитов и заемных  средств не превышает суммарной  стоимости сырья, материалов и готовой  продукции.

Четвертый — кризисное финансовое состояние, при котором предприятие находится  на грани банкротства, т.к. денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность  не; покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд.

Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов    страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Характеристика  страхового рынка Оренбуржья, структура  и значение

На страховом  рынке области функционирует  более 30 страховых компаний, из них 15 местных компаний (в их числе 8 компаний – медицинские).

Страховые компании области имеют лицензии на осуществление до 75 видов страхования, но, как правило, активно используются 15–20 видов страхования, что характеризует их потенциальные возможности. Финансовые возможности местных страховых компаний по покрытию крупных убытков недостаточны, существующие правовые рамки не позволяют использовать механизм страхования как источник долгосрочных инвестиционных ресурсов, а недостаточный государственный надзор за страховой деятельностью не защищает страховой рынок от недобросовестных компаний.

Главной целью развития страхования на территории области являются создание системы эффективной страховой защиты от потенциальных рисков, аккумуляция долгосрочных ресурсов для инвестирования в экономику области. Указанная цель будет реализована в следующих направлениях:

- формирование сектора обязательного страхования при жестком контроле государства;

- дальнейшее развитие добровольного страхования;

- укрепление государственного надзора за осуществлением страхования;

- формирование механизма привлечения средств населения через страхование как источника долгосрочных инвестиционных ресурсов.

Текущий год - это последний этап перед  введением новых требований к  минимальному уставному капиталу страховых  компаний и введению страхования  опасных производственных объектов (ОПО). За этот год страховщики Оренбуржья увеличат размеры своих уставных капиталов и внесут коррективы в  свои бизнес-процессы. Прогнозируется возможный уход некоторых некрупных  страховых компаний с рынков, в  т.ч. Оренбуржья. В целом по России ожидается  исчезновение более 100 страховых компаний по причине невыполнения требования по изменению размера уставного капитала. В 2011 году начнется реформирование системы обязательного медицинского страхования. Сумма отчислений работодателей Оренбургской области в фонды ОМС возрастет на 2%. 
           В целом 2011 году произойдут существенные изменения на рынке страховых услуг. Ожидается возрождение и рост страхового рынка. 
По данным исследования «Прогноз развития страхового рынка на 2011 год: в преддверии бума» - этот год станет показательным и определит основные тенденции и перспективы развития всей страховой системы России на годы вперед. В  2011 году положительные тенденции развития будут наблюдаться во всех областях страхового рынка. Не изменится ситуация только в сегменте страхования  ответственности по государственным контрактам (-80% из-за августовских поправок к 94-ФЗ). 
            В этом году планируются нововведения в системе регулирования государством страховых компаний. Будет разработан финансовый инструмент контроля за страховщиками. Разрабатываются и утверждаются законопроекты по новым обязательным видам страхования. Будут отрегулированы вопросы добровольных видов страхования. Уже завершена работа над единым стандартом договора страхового продукта «автокаско». 
           С появлением новых видов обязательного страхования и продвижения продуктов добровольного страхования к 2013 году прогнозируется рост объема страховых взносов в 2,2 раза (по отношению к 2010 г.). Общая сумма составит 1,2 трлн руб. как следствие доля взносов по видам страхования (не считая страхование жизни) будет близкой к среднему мировому показателю. 
           Существует опасность введения новых видов обязательного страхования.  Недоработки  в законопроектах и  некомпетентность страховщиков может привести к очередному кризису.