Тенденции и перспективы добровольного медицинского страхования

Дополнением к системе обязательного медицинского страхования является добровольное медицинское страхование (ДМС), которое позволяет полностью или частично компенсировать расходы на платное медицинское обслуживание.

Основной идеей добровольного медицинского страхования является разовая уплата страхового взноса, дающего право в течение срока действия полиса получать высококачественное медицинское обслуживание по выбранной вами программе без внесения дополнительной платы.

Программа добровольного медицинского страхования – это перечень медицинских услуг в рамках договора страхования с указанием общей страховой суммы и/или отдельных страховых сумм по каждому виду помощи, а также медицинских учреждений, где застрахованный может получить помощь. Стоимость полиса зависит от ассортимента указанных в договоре услуг, от списка заболеваний, подлежащих лечению, от лечебных учреждений, за которыми будет закреплен застрахованный. Выделяют стандартные и индивидуальные страховые программы.

Как и всякая платная услуга в отличие от услуг обязательных, но неоплачиваемых, полис ДМС дает вам массу преимуществ.

Прежде всего, приобретение полиса ДМС выгоднее, чем обращение в клинику напрямую и оплата медицинских услуг по факту их оказания. Это связано с тем, что страховая компания обеспечивает большой приток клиентов, а потому имеет существенные скидки при оплате медицинских услуг.

Кроме того, не секрет, что зачастую врачи назначают многочисленные процедуры и анализы без необходимости для того, чтобы побольше заработать. Наличие контроля со стороны страховой компании исключает подобную ситуацию.

Важным плюсом является фиксированность платы, взимаемой страховой компанией за полис ДМС. Даже если стоимость полученных медицинских услуг превысит стоимость полиса, убыток покроет страховая компания.

Отличительной особенностью программ ДМС является их исключительная гибкость (лечебные учреждения, объем и виды медицинских услуг обычно подбираются индивидуально для каждого клиента).

Помимо всего прочего, специалисты страховой компании берут на себя урегулирование с лечебным учреждением возникающих спорных вопросов.

Однако, в конечном счете, основным достоинством ДМС перед российской "бесплатной" медициной является предоставление возможности получать качественную медицинскую помощь в клиниках, обладающих современным оборудованием и высококлассными специалистами. И отметьте – без очередей.

Отличия обязательного и добровольного медицинского страхования состоят в следующем.

1. Обязанность страхования при ОМС вытекает из закона, а при ДМС – основана только на договорных отношениях, что, однако, не исключает необходимости осуществления ОМС путем заключения договора страхования страхователем со страховщиком (ст.936 ГК РФ ч.2).

2. Главное различие между ОМС и ДМС лежит в сфере отношений, возникающих между их субъектами при предоставлении медицинской помощи за счет страховых средств. Если ОМС осуществляется в целях обеспечения социальных интересов граждан, работодателей и интересов государства, то ДМС реализуется лишь в целях обеспечения социальных интересов граждан (индивидуальных или коллективных) и работодателей.

3. Из предыдущего отличия вытекает, в частности, и различие в том, кто является страхователями при ОМС и ДМС: при ОМС – это органы исполнительной власти и работодатели, при ДМС – граждане и работодатели.

4. Отношения по ДМС так же, как и ОМС, относятся к социальному страхованию, преследующему цель организации и финансирования предоставления застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества, но по программам ДМС.

Однако ДМС, в отличие от ОМС, не относится к государственному социальному страхованию. Во-первых, вследствие различия в реализуемых ими социальных интересах. Во-вторых, вследствие различия форм собственности и организационно-правовых форм страховых организаций, осуществляющих социальное страхование. При этом имеется в виду, что социальное страхование может быть не только государственным, но и муниципальным, а учитывая различия в его внутренней организации – также профессиональным (по отраслевому – профессиональному признаку) и международным.

Однако классификация социального страхования по признаку форм собственности и различий в его внутренней организации (государственное, муниципальное, профессиональное, международное) не совпадает с классификацией по формам социального страхования – обязательное и добровольное.

Таким образом, ОМС и ДМС отличаются друг от друга по вышеназванным видам классификации.

5. Вследствие вышесказанного, преследуя общие цели и имея общий объект страхования – ОМС и ДМС существенно различаются по субъектам страхования – у них различные не только страхователи, но и страховщики. У ДМС – это негосударственные организации, имеющие любую организационно-правовую форму, у ОМС – государственные организации.

6. ОМС и ДМС также отличаются по источникам поступления средств. У ДМС – личные доходы граждан или доходы организаций, у ОМС – налогоподобные сборы и налоги.

Отличий может быть перечислено много, например, по механизмам правового регулирования, но я назвала самые основные.

1.3 Значение страхования

В своей деятельности человек повсюду и всегда подвергается различным опасностям, угрожающим ему самому, его близким или его имуществу, Опасностям, непредвидимым по источнику своего возникновения и неравномерным по своим последствиям. Иначе говоря, человек постоянно подвергается тому или иному риску.

С риском, как с какой-то неизвестностью, могущей повлечь за собой хозяйственно-убыточные последствия или, по крайней мере, вызвать потребность в имущественных средствах, человек встречается часто в самых разнообразных сферах своей деятельности.

В одних случаях эта неизвестность имеет своей причиной недостаточное знание сил природы (бури, наводнения, огонь и т. п.). В других она проистекает от непредусмотренных действий самого человека или других людей, или социальных групп, включая и государство как организованное общежитие людей (нанесение увечий, кражи, восстания, войны, изменения размеров и видов налогов и проч.). Риск может корениться также в недостаточной изученности условий рынка, производственного процесса, того или иного вида торговой деятельности и др. Таким образом, риск является элементом, постоянно входящим в сферу деятельности человека.

Поскольку, однако, свойство «неизвестности», присущее риску, не только влечет за собой для человека общее чувство неуверенности, но и находится в естественном противоречии с нормальным ходом его хозяйственной деятельности, нуждающейся в ясности хозяйственной перспективы, постольку возникает потребность в элиминировании или, по крайней мере, в ограничении влияния риска.

Американский автор С. Hardy в своей книге, специально посвященной проблеме риска, дает детально разработанную схему способов элиминирования и ограничения риска. Некоторые из этих способов могут быть осуществлены самим носителем хозяйственной деятельности. Сюда относятся: меры, направленные на предупреждение опасных событий (например, огнестойкое строительство в борьбе с пожарами) или на подавление уже возникших опасностей (организация пожарного дела), применение завоеваний науки, дающих возможность строить хозяйственные расчеты с большей дозой вероятности (например, выводы теории сопротивления материалов при сооружении мостов, зданий и т. п.), комбинирование рисков, т. е. группирование однородных объектов, подверженных одному и тому же риску (применение теории больших чисел), образование резервных фондов и т. д. Элиминирование и ограничение риска может быть достигнуто и другими способами: риск (в своем экономическом значении) может быть перенесен на других лиц, специально берущих на себя нанесение риска (поручительство, гарантия, страхование и друг).

Наиболее широко применяемым способом элиминирования риска, входящим в эту последнюю группу, является страхование, при котором за известный небольшой взнос лицо, которому угрожает определенный риск, привлекает к несению риска другое лицо (чаще всего специально организованное предприятие), которое принимает на себя ответственность за последствия, проистекающие от наступления предусмотренного события.

В качестве способа элиминирования или ограничения риска страхование приводит к ряду последствий, чрезвычайно важных для отдельного человека и для всего народного хозяйства. Страхование дает возможность частному хозяйству восстановить погибшие или поврежденные материальные ценности (при пожаре, кораблекрушении и т. д.). Страхование может также дать человеку материальное обеспечение в случае утраты им или близким ему лицом способности получать средства к существованию (при временной потере трудоспособности, достижении преклонного возраста, в случае смерти и т. д.), или в случае возникновения для него обязанности какой-либо уплаты (при гражданской ответственности за причиненный вред и др.). Но роль страхования этим не исчерпывается. Элиминируя или ослабляя момент риска, страхование тем самым дает носителю хозяйственной деятельности – человеку – возможность с уверенностью взирать в неизвестное будущее. Таким образом, страхование имеет и моральное значение: оно стимулирует активность человека.

Уменьшая или уничтожая риск для отдельных людей и их хозяйств, страхование оказывает немаловажное влияние и на преуспеяние народного хозяйства в целом. Нельзя не отметить также, что собранные страховыми организациями средства не лежат у них мертвым капиталом, а помещаются в банки на текущие счета, в процентные бумаги, на выдачу ссуд под строения (через коммунальные банки) и т. д. Этим путем страхование принимает значительное участие и в кредитном обороте государства.

2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ДОБРОВОЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

добровольный медицинский страхование

2.1 Особенности добровольного медицинского страхования в современных условиях

С принятием 28.06.1991 года Закона РФ №1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» вся система здравоохранения и медицинского страхования были разделены на обязательное и добровольное медицинское страхование. Добровольное медицинское страхование (ДМС) было призвано в соответствии с вышеуказанным законом обеспечивать получение медицинских и иных услуг сверх программ обязательного медицинского страхования (ОМС) или в дополнение к нему. Добровольное медицинское страхование – это медицинское страхование, осуществляемое на принципе добровольного выбора страховой компании, индивидуальной страховой медицинской программы и оплаты ее стоимости в соответствии с договором страхования. Страхователями в ДМС могут быть дееспособные граждане РФ и иностранных государств, предприятияё организации, граждане, представляющие интересы граждан. Основой отношений в рамках ДМС между клиентом и страховой компанией является договор добровольного медицинского страхования. К договору ДМС приложением №1 являются Правила ДМС, приложением №2 – страховая медицинская программа. Страховая медицинская программа является индивидуально подобранной программой под конкретного клиента на основе страховой программы к договору между страховой компанией с лечебно-профилактическим учреждением (ЛПУ). Существует несколько стандартных программ ДМС. Наиболее популярным является амбулаторно-поликлиническое обслуживание, предусматривающее консультации, оперативное и консервативное лечение у специалистов узкого и широкого профиля, проведение диагностических процедур любой степени сложности, физиотерапевтические процедуры. Эта программа может включать и стоматологическое обслуживание: диагностику и лечение заболеваний зубов с применением импортных пломбировочных материалов и анестезии. Как правило, предусматривается возможность получать неотложную помощь в ночное время, праздничные и выходные дни. Достаточно часто программа стоматологического обслуживания приобретается клиентом в виде отдельной программы. Широта выбора гарантируется большим количеством современных учреждений данного профиля, включая частные клиники и кабинеты. Пакет услуг ДМС включает также стационарное обслуживание и скорую медицинскую помощь: экстренная и плановая госпитализация, консервативное, оперативное, симптоматическое или другое лечение. К услугам скорой медицинской помощи относятся специализированная кардиологическая, педиатрическая, неврологическая помощь, а также медико-транспортные услуги. В систему ДМС в отличие от обязательного медицинского страхования могут входить санаторно-курортное обслуживание по медицинским показаниям. Страховые компании предлагают оригинальные программы медицинского страхования. Например, пользуются спросом такие страховые продукты как «Аптечное обслуживание», «Семейный врач», «Беременность и роды», «Сахарный диабет», «Доверенный врач» (специальная программа для юридических лиц – с выездом врача в офис для приема сотрудников) и другие. Какие же нужно документы составить, чтобы фиксировать оказываемые медицинские услуги при обращении застрахованного за помощью в поликлинику? Ведь ЛПУ может оказывать и платные услуги пациентам. Следует отметить, что не за все медицинские услуги можно брать плату. Так, скорую помощь гражданам, чье состояние требует срочного медицинского вмешательства, любые медицинские организации должны оказывать бесплатно – за счет средств бюджета. Например, это касается несчастных случаев, травм, отравлений. Так определено ст. 39 Основ законодательства РФ об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года №5487-1. Когда больной обращается за помощью в поликлинику, чаще всего ему в регистратуре выписывают талон амбулаторного пациента (ф.№025-11/у-вр). После того как врач окажет больному услугу, то в поле 34 талона пациента он должен вписать номер полиса застрахованного. Все платежи по счетам в ДМС должны оформляться следующим образом.

1. Счета ЛПУ на оплату подписывает директор страховой организации.

2. К счетам ЛПУ должна прилагаться расшифровка счета, в которой указывается пофамильно каждый застрахованный, объем и виды полученных медицинских услуг и их стоимость.

3. В соответствии с договорами с ЛПУ ежеквартально или по окончании календарного года все платежи оформляются актом взаиморасчетов с указанием баланса платежей, выставленных счетов, количества застрахованных лиц (с их фамилиями) получивших медицинские услуги в рамках договора ДМС с приложением к акту в виде расшифровки полученных услуг каждым застрахованным со стоимостью услуг и соответствием цен, утвержденному в договоре прейскуранту. При наличии аванса в акте должна указываться сумма аванса, время его перечисления (на основании какого документа) и порядок погашения, возврата.

4. Денежные средства от агентов должны инкассироваться не позднее 7 дней от момента продажи полиса.

5. В договорах ДМС страховая сумма не может быть меньше страхового взноса.

6. Все договора ДМС должны иметь сроки поступления страхового взноса и порядок его перечисления в случае дробности взноса.

7. При указании взноса в долларах США, необходимо писать «в размере эквивалентном 100 (сто) долларам США» и обязательно указать, что платежи осуществляются в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа. Желательно, чтобы все счета проходили медицинскую экспертизу на предмет необоснованного завышения медицинских услуг или их стоимости.

Финансовые взаимоотношения между страхователем и страховой организацией базируются на страховых взносах, которые устанавливаются по соглашению сторон и зависят от выбранной программы страхования (прейскурантов цен на оказание услуг лечебно-профилактических учреждений), состояния здоровья людей, принимаемых на страхование, их возраста, определяющих вероятность наступления заболевания в тот или иной период жизни.

При заключении договора добровольного медицинского страхования с юридическими лицами в пользу работников суммы платежей (взносов) работодателей относятся к расходам на оплату труда. При чем данные расходы принимаются для целей налогообложения по налогу на прибыль после фактической их оплаты и в пределах норматива, установленного п.16 ст.255 налогового кодекса.

Согласно Федерального закона №202-ФЗ от 29 декабря 2004 года изменился порядок выплаты больничных листов, что дает возможность страховым организациям расширить программы добровольного медицинского страхования. Платежи (взносы) работодателей по договорам добровольного личного страхования, заключенными со страховыми компаниями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), за первые два дня нетрудоспособности позволяют работодателю уменьшить налогооблагаемую прибыль. Указанные платежи (взносы) включаются в состав расходов, если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает размера пособия по временной нетрудоспособности вследствие заболевания или травмы (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые два дня нетрудоспособности работника, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации (максимальный размер пособия равен 12480 рублей за полный календарный месяц (статья 8 Федерального закона №202-ФЗ).