Преддипломная практика в ОАО «Чусовской металлургический завод»

-         изменения продолжительности капитального ремонта:

                        Ткап.р. = (Т кап.р.отч - Т кап.р.пл) Рпл                                                         (5.2.)

Т кап.р.отч – продолжительность капитального ремонта по отчету;

Т кап.р.пл  - продолжительность капитального ремонта по плану;

Рпл  - производительность плановая;

                  Ткап.р = ( 20 - 25 ) * 23,04 * 24  = - 2764,8 тн

- изменения продолжительности текущего ремонта:

                    Ттекущ.р. = (Ттекущ..р.отч – Ттекущ..рем.пл) Рпл                                      (5.3.)

Т текущ..р.пл. – продолжительность текущего ремонта по плану;

Т текущ.р. отч. – продолжительность текущего ремонта по отчету;

Р пл – производительность плановая;

Ттекущ .р. = ( 22,21 - 24) * 23,04 * 24  = - 989,8 тн

-изменение продолжительности текущих простоев:

                Тт.пр = (Ткл.отч – Тк.р.отч – Тт.р.отч) Ротч                 (5.4)

Т кал.отч. – календарное время по отчету;

t т.пр 0 - % простоев по отчету;

t т.пр.пл - % простов по плану;

P отч – производительность по отчету;

Ттекущ..пр = ( 365 – 20 – 22,21 ) * ( 17,3 – 17) /100 * 20,51 = 540,23 тн

             (Вотч – Впл) = Вк.р.  Вт.р. Вт.пр.                            (5.5.)

129516 - 132730 = - 2764,8 -989,8  + 540,23

-3214 = -3214

      Из выше приведенного расчёта видно, что за счет снижения времени проведения капитального ремонта выпустили больше проката на 2764,8 тонн,  за счет снижения текущего ремонта выпустили больше на 989,8 тонн, а за счет увеличения времени по текущим простоям недополучили  540,23 тонн.

6. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  И ИХ ОПЛАТА.

                    К промышленно-производственному персоналу (ППП) – персоналу, занятому основной деятельностью, относятся работники, являющиеся в той или иной степени участниками производственного процесса. К непромышленному персоналу – персоналу, занятому не основной деятельностью, относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, медицинских учреждений, транспорта, обслуживающего непромышленные организации, работники, занятые капитальным ремонтом зданий и сооружений

         Анализ обеспеченности цеха рабочей силой осуществляется путем сопоставления фактических и плановых данных о численности отдельных категорий работающих. Данные находятся в табл. 6.1.    

Таблица 6.1.

Численность работников цеха и их структура

Определим абсолютное отклонение по каждой категории работающих. По категории рабочие определяется дополнительно относительное отклонение:

                                          Nр.отн =  Nр.пл. х Кв.пл. - Nр.отч. ,                                          (6.2.)                           

где  Nр.отн  - относительное отклонение численности рабочих, чел.;

       Кв.пл. - коэффициент выполнения плана по выпуску продукции, доли един.;

       Nр.пл. – среднесписочная численность рабочих по плану, чел.;

       Nр.отч.- среднесписочная численность рабочих по отчету, чел.

Для рабочих

Nр отн. = 125 * 0,976 – 129 = -7,027

Для служащих

Nр отн. =  12 * 0,976 – 12 = -0,291

Анализ движения работающих определяется путем расчета и сравнения коэффициентов текучести и оборота.

-Коэффициент текучести рабочей силы рассчитывается как процентное отношение числа уволившихся по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работающих

,            (6.3.)

где- численность уволившихся работников, чел.;

                   - среднесписочная численность работников на конец периода, чел.;

К текучести раб. = 7 / 141 = 0,05

В целом за год текучесть кадров по стану 550 составила 5%.

-Коэффициенты оборота рабочей силы по приему и увольнению рассчитываются как процентное отношение числа принятых на работу и числа уволенных к среднесписочной численности работающих.

     ,    (6.4.)

где- численность вновь принятых работников, чел.

К оборота = ( 7 + 8 ) / 141 = 0,106

Оборачиваемость по  стану  составляет 10,6%

По фонду оплаты труда определим абсолютное и относительное отклонение :

,                 (6.5.)

где - абсолютное отклонение фонда оплаты труда, тыс. руб.;

      ,- фонд оплаты труда по отчету и плану, соответственно, тыс. руб.

Относительное отклонение определяется:

,                                          (6.6.)

где - коэффициент перевыполнения плана, %;

                    - коэффициент корректировки ФОТ за каждый процент перевыполнения плана (для металлургических производств его величина использовалась–в размере 0,7), доли един.

изм. ФОТ абс. = 2856 – 2619,6 =  236,4 тыс.руб.

изм.ФОТ отн. =  2856 – 2619,6 * ( 100 + (- 3,22) * 0,7 )/100= 295,5 тыс.руб.

Отклонение за счет изменения среднесписочной численности:

.                                          (6.7.)             

Отклонение за счет средней заработной платы:

                                          (6.8.)             

Отклонения определяются по каждой категории персонала. Расчет представлен в табл. 6.9.

Таблица 6.9.

Анализ использования фонда оплаты труда

       По данным таблицы видно, что общее отклонение ФОТ от плана составило 236,4 тыс. руб., в основном за счет изменения средней заработной платы; по категориям персонала наибольшее отклонение составило по рабочим +222 тыс. руб.

7. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ СТАНА 550.

                   Характер прокатного производства на стане «550» – материалоёмкое. Наглядно это можно увидеть рис. 7.1. Наибольшую часть в структуре калькуляции себестоимости занимают сырье и материалы (заданная часть) – 89,5%.

Проанализируем  себестоимость по всему выпуску продукции, так как статьи передела считаются на весь выпуск и не пересчитываются на каждый вид продукции. Данные для анализа затрат сведены в табл. 7.2.

- влияние норм расхода  Снi = (Нiо – Нiпл) Цiпл ;                                                        (7.3.)

- влияние цен                   Сц = (Цiо – Цiпл) Нiо .                                             (7.4.)  

Таблица 7.2.

Нормы расхода единицы продукции

изм Снi = (1,07 – 1,068) * 3442,13 = 6,884 руб./т - за счет увеличения расхода металла на 1 тонну себестоимость увеличилась на 6,884 руб./тн.

изм.Сц = (3613,97 – 3442,13) * 1,07 = 183,869 руб./тн – за счет увеличения цен на сырье  и материалы себестоимость увеличилась на 183,869 руб./тн

Общее отклонение по сырью и материалам составило 190,753 руб./тн, в основном за счет цен.

Анализ отходов и брака делается аналогично.

Снi = (1 - 1) * 727,22 = 0 руб/тн

Сц = (862,67 – 727,22) * 1 = 135,45 руб/тн

Общее отклонение по браку составило 135,45 руб./тн – все на ценах.

      Анализ расходов на топливо и энергозатраты выполняется по факторам, а именно: влияние норм, влияние цен. Остальные статьи расходов по переделу анализируются по факторам:

- общее отклонение, руб/т, в том числе:

               влияние объема производства;

               влияние сметы затрат по изучаемой статье:

Спер i общ =  Спер i о - Спер i пл .                    (7.5.)

Топливо: общее отклонение составило 7,96 руб., в том числе:

влияние норм расхода  = (0,119 – 0,114) * 513,47 = 2,56 руб

влияние цен  = (558,84 – 513,47) * 0,119 = 5,4 руб.

Эл.энергия: общее отклонение составило 2,93 руб., в том числе:

влияние норм расхода = (0,066 – 0,071) * 604,95 = -3,02 руб.

влияние цен = (695,04 – 604,95) * 0,066 = 5,95 руб.

Техническая вода: общее отклонение составило 1,34 руб., в том числе:

влияние норм расхода = (0,179 – 0,178) * 151,57 = 0,15 руб.

влияние цен = (158,24 – 151,57) * 0,179 = 1,19 руб.

Общее отклонение по топливу и энергозатратам составило:

7,96 + 2,93 + 1,34 = 12,23 руб./т, в том числе за счет изменения норм расхода –0,31 руб. и за счет изменения цен 12,54 руб.

Анализ других статей в переделе рассчитывается по формуле  (7.5.)

Анализ представлен в табл. 7.6.

Таблица 7.6.

Анализ себестоимости продукции за счет  влияния сметы затрат