Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) определяется отношением всей долгосрочной задолженности банка сроком свыше года, включая выданные кредиты (К_Рq) к капиталу банка и его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года (OD).

Максимально допустимое значение этого  коэффициента определено ЦБ РФ в размере 120% с 01.01.98 г.

Коэффициент общей ликвидности (Н5) банка определяется отношением ликвидных активов к общей сумме активов за минусом обязательных резервов (РО):

ЦБ РФ установил минимально допустимое значение этого коэффициента в размере 20% с 01.01.98 г. Соблюдение этого соотношения  показывает минимальную долю ликвидных  активов, при которой одновременно будет обеспечен достаточный  уровень ликвидности банка. Значение коэффициента ниже 20% свидетельствует о потере ликвидности, а при повышении коэффициента - банк будет нести потери по доходам от активных операций.

Платежеспособность (Кпл ) - характеризует финансовое состояние кредитной организации на определенную дату, которое выражается в своевременном выполнении банком своих обязательств.

, где ОВ_ФАКТ. – сумма фактически оплаченных обязательств, ОВ_ПР. – сумма предъявленных обязательств.

Методики расчета показателей  ликвидности и платежеспособности говорят о том, что банк в отдельные периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным. Постоянная неплатежеспособность ведет к не ликвидности баланса банка.

 

 

 

 

3. Статистические методы  изучения финансовых результатов  деятельности коммерческих банков

 

Методом анализа финансового состояния  банка является комплексное, органически  взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных  и других приемов обработки информации.

Характерными особенностями метода анализа финансового состояния  являются:

• использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;
• изучение факторов и причин изменения этих показателей;
• выявление и измерение взаимосвязи между ними.

В анализе, как правило, используется система показателей, формируемая  в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих  показателей рассчитывается в ходе исследования. Посредством анализа  устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие  влияние на изменение результатов  деятельности банка.

Метод группировки позволяет изучать  экономические явления в их взаимосвязи  и взаимозависимости, выявлять влияние  на изучаемый показатель отдельных  факторов, обнаруживать проявление тех  или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация  изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки  позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться  в сущности анализируемых явлений  и процессов.

При анализе банковского баланса  в первую очередь применяют группировку  счетов по активу и пассиву.

В зависимости от целей анализа  проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие  признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив  группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно  разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств.

Значение метода группировок в  анализе трудно переоценить. С его помощью решаются достаточно сложные задачи исследования. Например, использование функциональной группировки статей банковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средств позволяет решить задачу «очищения» статей баланса от «грязных» брутто-показателей.

В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские.

При группировке статей баланса  по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские  операции, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с  прочими контрагентами.

В ходе анализа применяются важнейшие  группировки счетов баланса с  точки зрения выделения собственных  и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и  др. Статьи актива баланса могут  быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска  и т.д.

 

Расчётная часть

 

  Имеются следующие выборочные  данные за отчётный год по  объёму средств юридических и  физических лиц, привлеченных  в депозиты, и прибыли коммерческих  банков (выборка 5%-ная механическая), млн. руб.:

Таблица 1

 

№ п/п	Депозиты физических и юридических  лиц	Прибыль	№ п/п	Депозиты физических и юридических  лиц	Прибыль
1	135968	8566	16	38009	1710
2	34600	1557	17	39911	1995
3	53092	2655	18	91805	5050
4	31450	1415	19	98060	5903
5	42800	2140	20	10942	501
6	115560	6933	21	39050	1952
7	150060	9003	22	87278	4800
8	10060	453	23	66050	3301
9	36700	1652	24	72122	3965
10	130060	8069	25	61068	3064
11	53108	2660	26	40236	2012
12	36709	1658	27	50040	2502
13	43089	2155	28	94040	5170
14	120354	7220	29	38060	1903
15	94060	5640	30	66060	3640

 

По  данным таблицы 1(выборка 5%-ная механическая):

1. Постройте статистический ряд распределения прибыли коммерческих банков по признаку депозиты физических и юридических лиц, образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Рассчитайте характеристики интервального  ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и  медиану. Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Выполнение Задания 1

1. Построение интервального ряда распределения прибыли коммерческих банков по признаку депозиты физических и юридических лиц

Для построения интервального ряда распределения определяем величину интервала h по формуле:

,

где –наибольшее и наименьшее значения признака в исследуемой совокупности, k - число групп интервального ряда.

При заданных n = 5,  x_max = 150060 млн. руб и x_min = 10060 млн. руб.

i = = =28000(млн. руб.)

При n = 5 границы интервалов ряда распределения имеют следующий вид (табл. 2):

 

 

Таблица 2

Номер группы	Нижняя граница, млн. руб.	Верхняя граница, млн. руб.
1	10060	38060
2	38060	66060
3	66060	94060
4	94060	122060
5	122060	150060

 

Для определения числа банков в  каждой группе строим разработочную    таблицу 3 (данные графы 4 потребуются  при выполнении Задания 2).

Таблица 3

№ группы	Группы по объему депозитов физических и юридических лиц, млн. руб.	№ п/п	Депозиты юридических и физических лиц, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
1	10060-38060	2	34600	1557
		4	31450	1415
		8	10060	453
		9	36700	1652
		12	36709	1658
		16	38009	1710
		20	10942	501
Итого		7	198470	8946
2	38060-66060	3	53092	2655
		5	42800	2140
		11	53108	2660
		13	43089	2155
		17	39911	1995
		21	39050	1952
		23	66050	3301
		25	61068	3064
		26	40236	2012
		27	50040	2502
		29	38060	1903
Итого		11	526504	26339
3	66060-94060	18	91805	5050
		22	87278	4800
		24	72122	3965
		28	94040	5170
		30	66060	3640
Итого		5	411305	22625
4	94060-122060	6	115560	6933
		14	120354	7220
		15	94060	5640
		19	98060	5903
Итого		4	428034	25696
5	122060-150060	1	135968	8566
		7	150060	9003
		10	130060	8069
Итого		3	416088	25638
Всего		30	1980401	109244

 

На основе групповых  итоговых строк «Всего» табл. 3 формируем  итоговую таблицу 4, представляющую интервального ряда распределения прибыли коммерческих банков по признаку депозиты физических и юридических лиц.

Таблица 4

Распределение фирм по признаку депозиты физических и юридических лиц.

 

Группы по объему депозитов юридических  и физических лиц, млн руб.	Число банков,
10060-38060	7
38060-66060	11
66060-94060	5
94060-122060	4
122060-150060	3
Итого:	30

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Построение статистического ряда распределения 

№ группы	Группа банков по объему депозитов юридических и физических лиц, млн. руб.	Число банков	Накопленная частота
I	10060-38060	7	7
II	38060-66060	11	18
III	66060-94060	5	23
IV	94060-122060	4	23
V	122060-150060	3	30

 

Вывод: Анализ интервального ряда распределения изучаемой совокупности фирм показывает, что распределение депозитов юридических и физических лиц неравномерно. Более 30% депозитов имеют от 38060 до 66060 млн. руб. Самые малочисленные группы банков имеют депозиты от 122060 до 150060 млн. руб.

 

2. Нахождение средней арифметической, среднего квадратического отклонения, коэффициента вариации, моды и медианы интервального ряда распределения

 

Заполняем таблицу для нахождения характеристик ряда распределения

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Группа банков по величине депозитов  физических и юридических лиц X	Число банков F	Середина интервала Xi	Xi*F	(Xi- )	(Xi- )²	(Xi- )²*F
10060-38060	7	24060	168420	-42000	1764000000	12348000000
38060-66060	11	52060	572660	-14000	196000000	2156000000
66060-94060	5	80060	400300	14000	196000000	980000000
94060-122060	4	108060	432240	42000	1764000000	7056000000
122060-150060	3	136060	408180	70000	4900000000	14700000000
ИТОГО	30		1981800			36358000000