Контрольная работа по "Налогам"
Контрольная работа, 11 Февраля 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Задача №3
Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 25 января 2011 г. Вид предпринимательской деятельности – распиловка древесины. В январе налогоплательщик осуществлял свою деятельность без привлечения наемных работников, в феврале численность работников достигла 5 чел., а в марте – 8 чел. Деятельность осуществляется в г. Чита (Ингодинский административный район).
Исчислите сумму ЕНВД за I квартал 2011 г. укажите срок уплаты.
Работа содержит 1 файл
Налоги.doc
— 93.50 Кб (Скачать)Налоговая база – согласно ст.274 – денежное выражение прибыли, определенной согласно ст.247 НК РФ.
Налоговая ставка – 20 %, из которых 2 % в федеральный бюджет, 18 % - в бюджет субъектов РФ.
Согласно п. 3 ст. 286 организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. Т.к. у рассматриваемой организации за предыдущие четыре квартала (второй, третий и четвертый квартал 2010 г. и первый 2011 г.) не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, то организация будет уплачивать в 2011 г. квартальный авансовый платеж за второй квартал.
Таким
образом, данное предприятие будет уплачивать
авансовые платежи по итогам квартала
без уплаты ежемесячных авансовых платежей
в рамках этого квартала, авансовый платеж
по налогу на прибыль за второй квартал
2011 г. составит 2118644*20%=423728,8 руб.
ОТВЕТ:
предприятие будет уплачивать только
авансовые платежи по итогам отчетного
периода (квартала).
Задача №6
Предприятие «Лесозаготовка» реализовал мебельному комбинату лесопродукцию на сумму 380 000 руб. с учетом НДС.
Транспортное
предприятие «Автотранс»
Мебельный комбинат реализовал изготовленную продукцию на сумму 520 000 руб. по свободным ценам с НДС.
Исчислите
сумму НДС к уплате в бюджет.
РЕШЕНИЕ (согласно гл. 21 НК РФ):
- НДС полученное предприятием «Лесозаготовка»: 380 000 руб.×18/118 = 57 966,1 руб. (налоговый вычет согласно ст.171, плательщиком НДС в бюджет является поставщик лесопродукции)
- НДС за транспортные услуги: 50 000 руб.×18/118 = 7 627,1 руб. (налоговый вычет, плательщиком НДС в бюджет является транспортное предприятие «Автотранс»)
- НДС изготовленной продукции: 520 000 руб.×18/118=79 322 руб.
- НДС в бюджет (мебельный комбинат): 79 322 руб.-57 966,1 руб.-7 627,1 руб .= 13 728,8 руб.
ОТВЕТ: сумма НДС к уплате в бюджет мебельным комбинатом составит 13 728,8 руб.