Деньги, их сущность и функции

  Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между  ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий  и т.д.).

  Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется  на выплату налогов, квартплаты и  коммунальных платежей, покупку товаров  и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

  Организация налично-денежного  оборота

  Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.

  В России налично-денежный оборот регламентирован  Положением о правилах организации  наличного денежного обращения  на территории РФ от 5.01.1998 г., утвержденным Банком России.

  Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Наличные денежные средства, поступающие  в кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в  безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает  денежную наличность со своего счета  в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные  предприятию в пределах установленного лимита.

  Денежная  наличность сдается предприятиями  непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы  на предприятиях, а также предприятиями  Государственного комитета РФ по связи  и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие  счета в учреждения банков.

  Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией  по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях  Банка России от 16.11.1995 г. и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ” от 25.03.1997 г.

  Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями  наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

  Наличные  деньги, принятые от физических лиц  в уплату налогов, страховых и  других сборов, сдаются администрациями  и сборщиками этих платежей непосредственно  в учреждения банков или путем  перевода через предприятия Госкомсвязи  России.

  Лимиты  наличности, ежедневно хранимые в  кассах предприятий, устанавливаются  обслуживающими банками по согласования с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика  деятельности предприятия. Лимит кассы  по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с  утра следующего дня, лимит может  определяться в пределах среднедневной  выручки наличными деньгами и  т.д. Выдача банками наличных денег  предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных  организаций.

  Аналогично  регулируется наличность в кредитных  организациях, обслуживаемых РКЦ.

  Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также  со счетов по вкладам граждан, территориальные  учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляется в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г.

  Наличные  деньги, находящиеся в оборотной  кассе РКЦ, в случае превышения установленного Центральным банком лимита, переводятся  в резервные фонды, изымаются  из обращения.

  Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны. 

  3.3.Безналичное обращение

  В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое  обращение только формировалось. И  лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах (депозитах) до востребования (чековых  вкладах), предназначенных для использования  в качестве средства платежа, реальные деньги.

  Хранение  денег на текущих счетах получило в странах с рыночной экономикой наибольшее распространение. Функционирование этих счетов обеспечивается через чековое  обращение. Чек – это переводной вексель, выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в  обращении на рубеже XVI  - XVII вв. одновременно в Великобритании и Голландии.

  Безналичное обращение – это движение денег  безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых  осуществляется с помощью чеков, жироприказов, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран –  другие обязательства и требования.

  Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

  Различия  в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим  развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в  других странах, получили распространение  безналичные расчеты векселями  и чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты – специальные  межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам  и другим платежным документам путем  зачета взаимных требований. Коммерческие банки – члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную  палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном  банке. В ряде стран функции расчетных  палат выполняют центральные  банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что  значительно упрощает и ускоряет расчеты.

  В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение  получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной  Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидность  безналичных расчетов вначале через  специальные жиробанки, а затем  через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит  в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика  на счет получателя. Формы безналичных  расчетов

  Безналичные расчеты проводятся на основании  расчетных документов установленной  Центральным банком формы и с  соблюдением соответствующего документооборота. Безналичных оборот реализуется  через соответствующие методы организации  безналичных расчетов.

  В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и организации  документооборота в банке можно  выделить следующие основные формы  безналичных расчетов между плательщиками  и получателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, векселями.

  При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк расчетный  документ, в котором содержится поручение  о перечислении определенной суммы  со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством  или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке. Если на счете плательщика достаточно средств, банк исполняет данное поручение. Для совершения платежа может  использоваться ссуда банка при  наличии у хозоргана права  на ее получение.

  В расчетах за товары и услуги платежные  поручения могут использоваться в следующих случаях:

  —за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении  на номер и дату документа, подтверждающего  получение товара или услуг плательщиком;

  —для  платежей в порядке предварительной  оплаты товаров и услуг;

  —для  осуществления плановых платежей, используемых при постоянных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными  товаропроизводителями, предприятиями  пищевой и перерабатывающей промышленности;

  —для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

  —при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.

  Все нетоварные операции совершаются исключительно  платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются  при платежах в бюджет и органы государственного и социального  страхования, перечислениях средств  органам государственного и социального  страхования; погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

  Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные  поручения.

  Срочные платежи применяются: при авансовых  платежах (т. е. до отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем  прямого акцепта товара); частичных  платежах при крупных сделках.

  Досрочный и отсроченный платежи имеют  место в рамках договорных отношений  сторон без ущерба для их финансового  положения.

  Преимущество  расчетов платежными поручениями заключается  в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения  покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика  предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте  эта форма расчетов составляет свыше 80%.

  Также получает распространение такая  форма расчетов, как расчеты платежными требованиями-поручениями.

  Платежное требование-поручение – требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании  направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг.

  Особенности реквизитов платежного требования-поручения  состоят в том, что они отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных  лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку  списать со своего счета.

  Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором  документами направляется в банк покупателя.

  Поступившее в банк плательщика платежное  требование-поручение оплачивается покупателем только в порядке  предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного) устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут плательщики.

  Расчеты по аккредитиву

  Под аккредитивом понимают обязательство  банка-эмитента перед получателем  средств - бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операцией банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его или  учесть против предоставления получателем  документов, определенных условиями  аккредитива.