Денежные обязательства в международном частном праве

      Все остальные расчеты относятся к денежной форме. Денежные формы расчетов подразделяются на наличные и безналичные. Безналичные расчеты наиболее часто используются в международной торговой практике, и имеют множество вариантов, вот основные из них: акцептные формы расчетов; аккредитивы; платежное поручение; платёжное требование; почтовый перевод; вексель; предоплата; товарный кредит; чек; кредитная карта; платежи "on-line". 

2.1. Акцептные формы расчетов. Акцепт (лат. - acceptus принятый)

      Наиболее распространённая форма безналичных расчётов, хотя в международной торговой практике используется значительно реже, нежели при платежах внутри страны. Это обусловлено некоторыми особенностями акцептной формы расчетов. При акцептной форме расчетов Поставщик выписывает коммерческий счёт-фактуру и платежное требование и сдаёт их на инкассо в банк. Банк пересылает копии в банк Плательщика. После проверки Покупателем соответствия полученного товара коммерческой счет фактуре, он либо принимает П.т. к оплате, либо при определённых случаях имеет право отказаться, полностью или частично от акцепта. Как правило, используется в тех случаях, когда Поставщик и Покупатель давно сотрудничают, и хорошо знают друг друга с деловой стороны, либо в случае Плановых платежей. Плановые платежи - форма безналичных расчётов. Применяются, когда отпуск продукции или услуг производится систематически и равномерно. Суммы и сроки платежей устанавливаются по согласованию сторон, а копии соглашений предоставляются в банк. При этой форме расчетов Плательщик перечисляет обусловленные соглашением суммы в соответствии с утвержденным сторонами графиком поставок и платежей. Время от времени, по совместной договорённости, по истечении определённого периода, стороны сверяют свои балансы  по платежам и поставкам. Как правило, П.п. осуществляются на основании Платёжных поручений Плательщика. Однако допускается предъявление Поставщиком Платёжных требований, в которых указывается, за какой период производится платёж и делается надпись "Без акцепта". Очень удобно использовать акцептную форму расчетов при встречных поставках, т.к. механизм зачёта взаимных требований позволяет не отвлекать денежные средства из оборота, что при умелом использовании может дать снижение затрат на 1-5%.

2.2. Аккредитивы

      Аккредитивы (лат. - accredo - доверяю). Аккредитивов бывает несколько, как типов, так и видов. Сначала о том, что может называться аккредитивом: 1) Вид банковского счёта, по которому осуществляются безналичные расчёты; 2) Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении (банке и пр.) указанную в ней сумму. Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам.

      1. С точки зрения возможности  изменения или аннулирования  аккредитива банком-эмитентом различаются:

а) безотзывный  аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон;

б) отзывный, который может быть изменен или  аннулирован в любой момент без  предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

      2. С точки зрения дополнительных  обязательств другого банка по  аккредитиву различаются подтвержденный  и неподтвержденный аккредитивы.  Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

      3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются револьверные возобновляемые аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов. Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

      4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комплектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично вторым бенефициарам в стране последнего или в другой стране. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

      5. С точки зрения наличия валютного  покрытия различаются покрытый  и непокрытый аккредитивы. При  открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия аккредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты и т.д. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы.

      6. С точки зрения возможностей  реализации аккредитива различаются: 

• аккредитивы с платежом против документов;
• акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива;
• аккредитивы с рассрочкой платежа;
• аккредитивы с негоциацией документов.

      Документарный аккредитив

      При аккредитивной форме международных  расчетов роль непосредственного плательщика  принимает на себя уполномоченный банк, что создает для экспортера дополнительные гарантии получения платежа по контракту. В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив; авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива (удостоверив его подлинность) и выплатить денежные средства бенефициару; бенефициар - экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

      Документарный аккредитив совместил такие интересы экспортера и импортера товара, как  своевременное и гарантированное  получение валютного платежа  экспортером и отсрочка оплаты товара импортером до завершения отгрузки товара и предоставления импортеру товарораспорядительных документов. В международных торговых расчетах применяются единые стандартизированные процедуры и правила документарных аккредитивов. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (редакция 1993 г., далее УПДА), термин «документарный аккредитив» означает определенный вид соглашения между банком и клиентом банка. В силу данного соглашения банк-эмитент, действующий по поручению и на основании инструкций своего клиента-импортера (приказодателя аккредитива) или от своего имени, обязуется произвести платеж бенефициару или его приказу. Причем, платеж производится при выполнении бенефициаром условий» отраженных в аккредитиве.

      Под обязательством платежа понимается также обязательство банка акцептовать  и затем оплатить переводные векселя (тратты), выставляемые бенефициаром. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по внешнеэкономической сделке. Согласно ст. 3 УПДА, «аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора (контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива». Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов. Оно обеспечивает экспортеру ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива, а импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

      Еще один существенный принцип, действующий  при аккредитивной форме расчетов, заключается в том, что при  проведении операций с аккредитивами  все заинтересованные стороны имеют  дело только с документами, а не с  товарами, услугами или другими действиями, к которым эти документы могут иметь отношение. Инструкции по выставлению аккредитива и сам аккредитив должны быть полными и точными. Они должны точно указывать документы, против которых должны быть произведены платежи или акцептованы векселя.

      Схема аккредитивной формы расчетов по внешнеторговому контракту сводится к следующему. Стороны контракта  формулируют в нем условия  оплаты в форме аккредитива. Импортер в согласованные с экспортером  сроки дает своему банку поручение  об открытии аккредитива. Об открытии аккредитива импортер извещается особым письмом обслуживающего банка (нотисом). Данное письмо означает, что банк принимает на себя обязательство перед импортером (приказодателем) обеспечить исполнение аккредитива. Банк, открывший аккредитив, направляет соответствующее письмо (авизо) банку-бенефициара (либо другому банку-посреднику для последующего установления аккредитивных отношений с банком бенефициара), назначая его своим авизующим банком, одновременно направляя ему денежную сумму по исполнению аккредитива и поручая ему передать соответствующее извещение бенефициару. Назначение авизо состоит, в частности, в наделении исполняющего банка полномочиями уплатить полученную сумму бенефициару и сообщении условий, согласно которым исполняющий (авизующий) банк вправе реализовать данные полномочия. В свою очередь, исполняющий банк направляет авизо бенефициару, извещая его: об открытии в его пользу аккредитива, о способе исполнения аккредитива, об условиях, на которых исполняющий (авизующий) банк уполномочен банком-эмитентом произвести исполнение аккредитива.

      После получения авизо об открытом в  его пользу аккредитиве, экспортер  приобретает статус бенефициара  и право требовать исполнения аккредитива на согласованных ранее  с приказодателем и отраженных в аккредитиве условиях. Экспортер производит отгрузку товара (выполняет работы) и оформляет необходимые для получения платежа документы. Затем он предоставляет товарораспорядительные и другие указанные в аккредитиве документы в исполняющий банк. Последний проверяет документы на предмет их соответствия условиям аккредитива документы и после производит платеж экспортеру, пересылает документы и требование о возмещении платежа банку-эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк-эмитент возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа (если это не было сделано ранее) и передает импортеру полученные документы, которые дают право получить внешнеторговый груз.

      Нарушение условий аккредитива бенефициаром лишает его права обратиться к  банку с требованием об уплате ему стоимости поставленного товара. МКАС при рассмотрении иска бенефициара, представившего документы в банк с нарушением сроков, отклонил ходатайство о привлечении в качестве соответчика Внешэкономбанка СССР (дело № 261/1993). Исковая сумма была взыскана с ответчика, которым был получен товар по контракту.

      Необоснованное  неисполнение банком его твердого обязательства  об оплате товара с аккредитива, открытого  им в пользу бенефициара, служит основанием для взыскания с банка в  пользу бенефициара суммы аккредитива. Такой вывод следует из решения МКАС от 22 февраля 1995 г. (дело № 104/ 1994) \ Согласно материалам дела, экспортер-бенефициар (чехословацкая организация) предъявила иск к импортеру (российской организации) и банку-эмитенту в связи с тем, что поставленный истцом товар не был оплачен с безотзывного аккредитива, открытого в его пользу банком-эмитентом по поручению ответчика. Платежи за поставленные истцом товары должны были осуществляться по контракту в долларах США с безотзывного аккредитива, открытого по поручению импортера в пользу экспортера. Поэтому импортер дал поручение российскому банку открыть такой аккредитив в Чехословацком торговом банке в пользу истца. Сумма аккредитива была списана банком со счета импортера, что подтверждалось мемориальным ордером банка. Однако, несмотря на предъявленные истцом документы по раскрытию аккредитива, никаких средств с аккредитива за поставленную продукцию перечислено не было. Сумма аккредитива не была возвращена и импортеру (ответчику), находилась на счете банка и представляла собой задолженность банка перед истцом на основании открытого банком безотзывного аккредитива.

      Поскольку банк открыл в пользу истца безотзывный  аккредитив на полную стоимость товара, он, в силу действовавшей в тот  период редакции УПДА 1983 г. (ст. 10) принял перед истцом твердое обязательство оплатить товар при условии своевременного представления истцом документов, предусмотренных в аккредитиве, и соблюдении условий аккредитива.

      В случае отказа в принятии документов банк-эмитент должен об этом сообщить без задержки (УПДА, ст. 16. п. «d»). Как следует из материалов указанного судебного дела, банк такого извещения без задержки не дал и тем самым безоговорочно признал соответствие документов требованиям аккредитива и свое твердое обязательство произвести оплату с аккредитива. Аккредитив и контракт купли-продажи, на основании которого открыт аккредитив, представляют собой самостоятельные сделки, обособленные одна от другой. Из каждой из них при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств возникает право на предъявление требований. Соответственно, неисполнение банком его твердого обязательства об оплате товара с аккредитива является основанием для взыскания с банка суммы иска. МКАС признал банк-эмитент надлежащим ответчиком и возложил на него уплату истцу исковой суммы.