Финансовый учет

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2011 в 11:15, курсовая работа

Описание работы

Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Без них не может обойтись практически не одна операция, будь то расчеты с поставщиками или покупателями, сотрудниками предприятия, расчеты с бюджетом. Везде денежные средства принимают непосредственное участие, как в наличной, так и в безналичной форме.
В процессе функционирования каждого предприятия возникают вопросы, связанные с расчётами с подотчётными лицами. В основном, это закупка товарно-материальных ценностей за наличный расчет и служебные командировки.

Скачать полностью (150.49 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

курсовая работа.doc

— 909.00 Кб (Скачать)
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  5 

Документооборот кассы

 
В момент оплаты товара покупателем Пробить кассовый чек и выдать его покупателю

 
 
 
 

В конце рабочего дня (смены)
Пробить итоговый чек (Z-Отчет)
Составить форму  № КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста)

 
 
 

        Отразить  показания денежных суммирующих  счетчиков в форме № КМ-4 (журнал кассира-операциониста)
 
 
Составить приходный кассовый ордер

 
 
 
 
 
 

Сделать записи в кассовой книге организации на основании формы № КМ-6 и приходного ордера
 
 
 
 

Приложение  6 

                  Унифицированная форма № KM-3 
                  Утверждена постановлением Госкомстата 
                  России от 25.12.98 № 132

  Код
Форма по ОКУД 0330103
  по ОКПО  
организация, номер телефона ИНН  
   
      структурное подразделение                                           Вид деятельности по ОКДП
  
Контрольно-   номер производителя  
кассовая  машина                     модель (класс, тип, марка) регистрационный  
Прикладная  программа    
            наименование                                             Кассир
  
                                  Вид операции
  
 

          АКТ
            Номер

          документа

          		 Дата 
          составления          		 УТВЕРЖДАЮ 
          Руководитель

          ______________________________

             
 

должность

О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СУММ ПОКУПАТЕЛЯМ (КЛИЕНТАМ )     __________  _________________

    ПО  НЕИСПОЛЬЗОВАННЫМ КАССОВЫМ ЧЕКАМ                          подпись           расшифровка подписи

    (в том числе  по ошибочно пробитым кассовым  чекам)                            “       ”____________               г 

    Настоящий акт  составлен комиссией, которая установила:

Номер 
по 
поряд- 
ку		 Наименование  отдела, секции Код

бригады

 Номер чека Сумма чека, 
руб. коп		 Должность, 
фамилия, и., о. лица, 
разрешившего возврат 
денег по чеку
1 2 3 4 5 6
           
    и т.д      
Итого    
 

Выдано покупателям (клиентам) по возвращенным ими кассовым чекам (по ошибочно пробитым чекам) согласно акту на сумму __________________________________________________________________________

                прописью

__________________________________________________________________________ руб ______________ коп

На указанную  сумму следует уменьшить выручку  кассы.

Перечисленные возвращенные покупателями (клиентами) чеки (ошибочно пробитые чеки)  погашены и прилагаются к акту. Приложение __________________________________.

Члены комиссии:

Заведующий  отделом (секцией)       ___________________    ___________________________________________

            подпись                                                              расшифровка подписи

Старший кассир                                 ___________________     ___________________________________________

            подпись                                                              расшифровка подписи

Кассир- операционист                       ___________________     ___________________________________________

                          подпись                                                               расшифровка подписи

_____________________________   ___________________     ___________________________________________

      должность                                         подпись                                                               расшифровка подписи

_____________________________   ___________________     ___________________________________________

      должность                                         подпись                                                               расшифровка подписи 
       
       
       

Приложение  7 

                    Унифицированная форма № KM-6 
                    Утверждена постановлением Госкомстата 
                    России от 25.12.98 № 132

  Код
Форма по ОКУД 0330106
  по ОКПО  
        организация, адрес, номер телефона
 ИНН  
   
      структурное подразделение                                           Вид деятельности по ОКДП
  
Контрольно-   номер производителя  
кассовая  машина                     модель (класс, тип, марка) регистрационный  
Прикладная  программа    
            наименование                                              Кассир
  
            Смена
  
              Вид  операции
  
 

        СПРАВКА-ОТЧЕТ

        		 Номер документа Дата 
        составления        		 Время работы, ч.мин
        с по
               

        КАССИРА-ОПЕРАЦИОНИСТА 

Порядко- 
вый но- 
мер кон- 
трольного 
счетчика 
(отчета 
фискаль- 
ной памя- 
ти) на 
конец 
рабочего 
дня (сме- 
ны)		 Номер Показания Сумма, руб. коп Заведующий  отделом (секцией)
отдела секции контрольно- 
го счетчи- 
ка (отчета 
фискальной 
памяти), 
регистри- 
рующего 
количество 
переводов 
суммирую- 
щих счетчи- 
ков на нули		 суммирующего  денежного 
счетчика		 выручки за рабочий день (смену) 
по счетчику		 денег, возвращенная 
покупателям 
(клиентам) по 
неиспользо- 
ванным кас- 
совым чекам		 фамилия, 
и., о.		 подпись
на  начало 
рабочего дня 
(смены)		 на конец 
рабочего дня 
(смены)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   
                   
                   
        и т.д.          
Итого      
 

 

Приложение  8

 
 

  Код
Форма по ОКУД 0317013
    по  ОКПО    
организация   
структурное подразделение    
Вид деятельности   
Основание для проведения инвентаризации:  приказ, постановление, распоряжение номер   
ненужное  зачеркнуть дата    
Вид операции   
 

АКТ

 Номер документа  Дата составления    
         

инвентаризации  наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “      ”______________             г. 

РАСПИСКА

      К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

   Материально ответственное лицо _____________    ________________ _______________________

                                 должность    подпись  расшифровка подписи 

   Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

           1) наличных денег  ____________ руб. ____ коп.

           2) марок  ____________ руб. ____ коп.

           3) ценных бумаг  ____________ руб. ____ коп.

           4)  ____________ руб. ____ коп.

           5)

        Итого фактическое наличие на  сумму _______________________________________________ руб. ____ коп.

                                 цифрами

________________________________________________________________________________________________

прописью

___________________________________________________________________________________ руб. ____ коп. 

  По учетным  данным на сумму ________________________________________________________ руб. ____ коп.

цифрами

________________________________________________________________________________________________________________________

прописью

___________________________________________________________________________________ руб. ____ коп. 

  Результаты инвентаризации:                 излишек _______________________________________ руб. ____ коп.

                                                                       недостача _______________________________________ руб. ____ коп.

  Последние  номера кассовых ордеров: приходного  № _____________,

                                                                   расходного   № _____________

  Председатель  комиссии           ___________   __________  _______________________

              должность  подпись  расшифровка подписи

  Члены комиссии:  ___________    __________  _______________________

              должность  подпись  расшифровка подписи

           ___________    __________  _______________________

              должность  подпись  расшифровка подписи

           ___________    __________  _______________________

              должность  подпись  расшифровка подписи  

  Подтверждаю,  что денежные средства, перечисленные  в акте, находятся на моем ответственном  хранении.

Материально ответственное  лицо  ___________    __________  _______________________

                                   должность  подпись  расшифровка подписи

      “      ” ______________             г.

 

                        Оборотная сторона формы N инв-15

               Объяснение причин излишков или недостач 

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________ 

Материально ответственное лицо: 

Решение руководителя предприятия _____________________________________

______________________________________________________________________

______________________________________________________________________ 

__________________________        ____________________________

                                             (подпись)

"__" ___________ 19__ г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  9

ЗАЯВЛЕНИЕ  На  открытие  счета    
0401025
     
   

Коды

Наименование  учреждения  банка Российской Федерации:    
Общество  с  ограниченной  ответственностью Коммерческий

банк  «Уралфинанс» ( ООО  КБ «УРАЛФИНАНС» )

    
     
Индивидуальный  предприниматель:    
     
(Ф.И.О.)    
     
 

Прошу открыть РАСЧЕТНЫЙ счет в рублях Российской Федерации на основании нормативных актов Банка России, мне известных и имеющих для меня обязательную силу. 
 

Индивидуальный  предприниматель:      
    (Подпись) (Фамилия И.О.)
 
 

М.П. «   » _________ 200_ г. 

ОТМЕТКА  БАНКА

 
 
Документы на оформление открытия счета и совершения операций по счету 

проверил  сотрудник банка

  
 
 		       (Подпись)   (Фамилия И.О.)
«Разрешаю открыть расчетный  счет»  
   
Основание:
 Договор Банковского счета  №

от        .     .

   
Порядок выдачи выписок по расчетному счету:
  
 
 
Руководитель

Председатель  Правления

   ( Мусин Р.З. )
  (Наименование  должности) (Подпись) (Фамилия И.О.)
 

«   »                      200_ г.

Счет  открыт

 
№ бал. Счета

№ лиц. Счета

   Главный бухгалтер
                                           
( Конькова Е.Г. )
 
 

Приложение 10 
 
 
 
 
 

        0401060
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.    
 
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №           
  Дата   Вид платежа    
 
Сумма

прописью

  
ИНН КПП Сумма  
   
Плательщик Сч. №  
  БИК  
Банк  плательщика Сч. №  
  БИК  
Банк  получателя Сч. №  
ИНН КПП Сч. №  
   
  Вид оп.   Срок  плат.  
  Наз. пл.   Очер. плат.  
Получатель Код   Рез. поле  
             
Назначение  платежа

              Подписи Отметки банка

   
        М.П.
  
 
 
 
 
 

Приложение  11

            0401061
Поступ. в банк плат.   Оконч. срока  акцепта   Списано со сч. плат.    
 
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №       
  Дата   Вид платежа
 
Условие

оплаты

   Срок  для

акцепта

  
Сумма

прописью

  
ИНН Сумма  
Плательщик Сч. №  
  БИК  
Банк  плательщика Сч. №  
  БИК  
Банк  получателя Сч. №  
ИНН Сч. №  
Вид оп.   Очер. плат.  
Наз. пл.  
Рез. поле  
Получатель Код  
Назначение  платежа 

Дата  отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов

              Подписи Отметки банка получателя

   
        М.П.
  
 
№ ч. плат. № плат. ордера Дата плат. ордера Сумма частичного платежа Сумма остатка платежа Подпись
    Дата помещения  в картотеку
             
             
           
    Отметки банка  плательщика
             
             
             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 13 

                    Унифицированная форма № Т-9 
                    Утверждена Постановлением Госкомстата России 
                    от 05.01.2004 № 1

    Код
  Форма по ОКУД 0301022
  по ОКПО  

          (наименование  организации)

  Номер документа Дата составления
ПРИКАЗ    

(распоряжение) 
о направлении работника в командировку

 
Направить в командировку: 

  Табельный номер
   

          (фамилия,  имя, отчество)

 
 

(структурное  подразделение)

 

(должность  (специальность, профессия))

 
 

(место  назначения (страна, город, организация))

 
 
 
 
 
сроком  на   календарных дней
 
с “   ”   20   г.  по “   ”   20   г.
 
с целью  
 
Командировка  за счет средств  
  (указать источник  финансирования)
 
Основание (документ, номер, дата):  
(служебное  задание, другое основание, указать)
       
 
Руководитель организации          
  (должность)   (личная подпись)   (расшифровка  подписи)
 
С приказом (распоряжением) работник ознакомлен   “   ”   20   г.
  (личная подпись)              
 

Приложение  14

              Унифицированная  форма №  Т-10

              ждена  постановлением Государственного комитета РФ по статистике

              от 06.04.2001 № 26

                Форма по ОКУД 0301024
                по ОКПО  
              наименование  организации    
 
КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ
Номер

документа

 Дата
   
 
    Табельный номер
Работник    
фамилия, имя, отчество
   
наименование  профессии (должности)
   
наименование  структурного подразделения
командируется в   
место назначения (страна, город, организация)
 
 
для  
цель  командировки
 
на		    
    дней    (не считая времени  нахождения в пути)
 
с “        ” _______________  20              года        по   “        ” _______________  20              года
 
Действительно по предъявлении паспорта
 
Руководитель          
  должность   подпись   расшифровка подписи
 

      Отметки о выбытии в командировку, прибытии в пункты назначения, выбытии из них и прибытии в

место постоянной работы:

Выбыл из     Прибыл в  
  “      ”  _______________  20               года      “        ” _______________  20              года
             
должность                                                подпись   должность                                               подпись
расшифровка подписи   расшифровка подписи
М.П.   М.П.
 
Выбыл из     Прибыл в  
  “      ”  _______________  20                года      “        ” _______________  20              года
             
должность                                подпись   должность                                           подпись
  расшифровка подписи       расшифровка подписи  
М.П.   М.П.    
 
Выбыл из     Прибыл в  
  “      ”  _______________  20               года      “        ” _______________   20             года
             
должность                                                 подпись   должность                                                 подпись
  расшифровка подписи       расшифровка подписи  
М.П.   М.П.
 
Выбыл из     Прибыл в  
  “      ”  _______________  20               года      “        ” _______________  20              года
             
должность                                               подпись   должность                                                      подпись
  расшифровка подписи       расшифровка подписи  
М.П.       М.П.    

Информация о работе Финансовый учет