На  практике к клиенту могут предъявляться  и ряд других требований:

• устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке;
• наличие деловых постоянных партнеров;
• отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам; картотеки неоплаченных в срок платежных документов, просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами; ограничений операций по счету, наложенные налоговыми и иными органами и др.

      В современной банковской практике появились  кредитные механизмы, которых ранее  не было во взаимоотношениях кредитных организаций с предприятиями. Это прежде всего кредитование в пределах кредитной линии и овердрафтное кредитование. Обобщение практики их организации не стало еще предметом специального изучения. Между тем белорусские коммерческие банки не имеют еще достаточного опыта в построении основ кредитного механизма. Единых нормативных документов, подробно раскрывающих механизм предоставления и погашения кредитов, расчет размеров лимитов овердрафта, лимита задолженности по кредитной линии. Банки нуждаются в разработке положений, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита.

      К числу наиболее важных проблем кредитования в пределах кредитной линии следует  отнести обоснование способа определения лимита кредитования. Целесообразно его рассчитывать как на базе размера совокупных затрат клиента, так и на основе оценки возможных источников возврата кредита. При расчете размера кредитной линии, целесообразно учитывать особенности кругооборота средств кредитополучателя – его равномерный (несезонный) или неравномерный (сезонный) характер, применяя дифференцированную величину размера кредитной линии, учитывающую период сезонного нарастания затрат и период их снижения.

      Также коммерческим банкам целесообразно использовать следующий зарубежный опыт функционирования кредитных линий:

• специальную процедуру открытия кредита, предусматривающую предварительную договоренность клиента с банком о возможности беспрепятственного получения кредита в момент возникновения потребности в нем;
• установление первоклассным кредитополучателем на короткий срок лимитов, в пределах которых клиент в любой момент может обращаться в банк за кредитными ресурсами, не заключая предварительных кредитных соглашений;
• использование максимально гибких постоянных кредитных линий, не имеющих фиксированной даты погашения кредитов;
• применение кредитных линий, получивших название «зонтика», по условиям которых банк согласовывает с кредитополучателем общий лимит для всей компании.

      Что касается потребности в кредите, то ее планирование целесообразно осуществлять не на основе усредненных фактических данных за прошлый период, которые часто не совпадают с текущей ситуацией, а на основе предполагаемого объема несовпадения платежей и поступлений средств.

      Представляется  целесообразно на основе зарубежного  и отечественного опыта упорядочить  систему кредитования по овердрафту, установив детальные правила  пользования данным видом кредита, разработав для этого Национальным Банком соответствующие рекомендации.

      Нуждается в совершенствовании пролонгация  кредитов. По мнению О.Н.Афанасьевой, во-первых, срок пролонгации не может превышать  первоначальный срок ссуды; во-вторых, предоставляется целесообразным ограничивать количество возможных пролонгаций  до двух, после чего ссуда должна быть вынесена на счет просроченных ссуд; в-третьих, производить пролонгацию лишь при условии, если заемщик к моменту предоставления отсрочки выплатил значительную часть ссудной задолженности. [30, с.28]

      Зачастую  необходимость пролонгации возникает в связи с тем, что банк на стадии рассмотрения кредитной заявки недостаточно детально изучил перспективы движения денежной наличности клиента и установил в связи с этим экономически необоснованные сроки погашения ссуды. Установление такого факта при анализе причин пролонгации ссуд должно привести к принятию руководством банка мер по углублению аналитической работы и повышению требовательности к персоналу кредитного отдела. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Банковский  кредит представляет собой денежные средства, предоставляемые банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Характерным для кредитного портфеля банков Республики Беларусь является значительный удельный вес в нем краткосрочных кредитов (на 01.01.2006г. – 52,1%). В соответствии с нормативными указаниями в Республике Беларусь к краткосрочным кредитам относятся: кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

    Причины возникновения и функционирования краткосрочных кредитов связаны  с необходимостью обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции.

    Потребность в оборотных средствах зависит  от множества факторов, специфических  для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношением между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на нее и пр. Несовпадение поступлений и затрат в процессе кругооборота оборотных средств обуславливает необходимость привлечения кредитов в оборотные активы с целью возмещения временной потребности в денежных средствах.

    Таким образом, роль кредита как источника  оборотных средств с  переходом  на  рыночные условия  хозяйствования значительно возрастает: кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая собственные ресурсы на создание запасов и затрат.

    В составе оборотных активов организаций  по отраслям экономики в Республике Беларусь  на начало 2005 г. на долю запасов и затрат приходилось 66,8 % , в том числе в торговле и  общественном питании – 67,2%. Оборотные средства предприятия в основном формируются за счет привлеченных источников, так как на долю собственных оборотных средств приходится 4,8 %. Краткосрочные кредиты по отраслям экономики возросли на начало  2006 г. по сравнению с 2002 г. в 5,6 раз. В республике происходит постоянный рост кредитов в оборотные активы,  как в реальном, так и в номинальном выражении. В соответствии с концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы валовые кредиты банков в белорусских рублях и в иностранной валюте за 2002- 2006 гг. должны увеличиться в 8,8 раз. 

     Технология  выдачи краткосрочного кредита включает в себя ряд этапов. В частности, оценивается правоспособность и кредитоспособность кредитополучателя. Так, изучение количественных показателей и нефинансовый анализ по изучаемому предприятию позволили отнести его к первому классу кредитоспособности. Немаловажное значение имеют и способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. В качестве исполнения обязательств по изучаемому предприятию принят залог товаров в обороте и недвижимого имущества, стоимость которых в 1,3 раза превышает размер основного долга и процентов за кредит.

     При структурировании кредита важное значение имеет выбор счета по учету кредитной задолженности. Анализируемому предприятию открыта возобновляемая кредитная линия. В процессе мониторинга не обнаружено  случаев нецелевого использования кредита,  фактическое наличие залога соответствовало условиям хранения и отвечало необходимым требованиям к нему.

     Перспективными  направлениями совершенствования  краткосрочного кредитования в республике Беларусь является:

• создание в Республике Беларусь кредитного бюро;
• совершенствование процедуры реализации залога;
• обеспечение регистрации всех заложенных объектов в едином органе, что позволит любому потенциальному кредитору получить исчерпывающую информацию;
• осуществление адаптации международного опыта кредитования к национальной банковской практике;
• разработка  банковских положений, более подробно раскрывающих, процедуру овердрафтного и контокоррентного кредитования;
• построение системы кредитования, основанной на более качественном определении потребностей предприятий в краткосрочном кредитовании;
• приближение сроков кредитования к реальному движению материальных запасов и затрат;
• дифференцирование процесса кредитования с учетом характера кругооборота средств предприятий( равномерный и сезонный);
• назрела потребность в разделение обязанностей по кредитованию между сотрудниками различных структурных подразделений, не находящиеся во взаимном подчинении, а также в повышение их профессионального уровня и развитие новых сопутствующих профессий.

      Вносимые  предложения по совершенствованию  краткосрочного кредитования направлены на повышение роли кредитов в формировании оборотных активов предприятий. 

  список использованных  источников 

1. Финансово-кредитный  энциклопедический словарь./ Под  ред.Л.И. Абалкин. – М.:1999 г. -1055 с.
2. Большой экономический словарь: Около 10000 терминов / Под ред.А.Н. Азрилияна М. 1994 г.- 1350 с.
3. Абалкин Л.И. Качественное изменение структуры финансового рынка и бегство капитала из России // Вопросы экономики. – 2000-№2 . –111 с.
4. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия : Учебно-практическое пособие М.Дело и Сервис, 2000г.- 157 с.
5. Агапцов С.А. Российская промышленность оживет, сли ей помочь // Деловое Поволжье – 1998, №43 – 40 с.
6. Айкс В., Ритарман Р. От предприятия к фирме : заметки по теории предприятия переходного периода// Вопросы экономики–1994г. №8–39 с.
7. Экономическая теория / Н.И. Базылев, М.Н. Базылева, С.П. Гурко, - Мн.: «Книжный дом», 2004 – 608с.
8. Экономика предприятия. Учебник / Под ред. В.Я. Хрипача , Мн. Экономпресс 2001., 464с.
9. Статистический ежегодник Республики Беларусь 2005г.№ 12
10. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред Г.И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2003. — 527с.
11. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки – Мн.: Мисанта, 2003. – 512с.
12. Экономическая теория / Н.И. Базылев, М.Н. Базылева, С.П. Гурко, - Мн.: «Книжный дом», 2004 – 608с.
13. Лемешевский И.М. Макроэкономика – Мн.: «ФУАинформ», 2004 – 576с.
14. Основы банковского дела. Учебник/Под.ред. Ю.М. Ясинского. М.: ЮНИТИ 2001. – 448с.
15. Банковские операции. Учебник. / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская,  и др.; Под общ.ред С.И. Пупликова. – Мн.: Выш.шк. 2003. –351с.
16. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 ноября 2005 г. N 160 О ставке рефинансирования и учетной ставке Национального банка Республики Беларусь.
17. Банковское дело / Под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2001г.- 576 с.
18. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. N 81/128/65
19. Приложение 1 к инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. N 81/128/65
20. Купчинова  О. Проверка материального обеспечения кредита как инструмент контроля его целевого использования // Вестник Ассоциации Белорусских Банков №8, 2002
21. Банковский кодекс Республики Беларусь №441-З от 25 октября 2000 г – 192 с.
22. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: в 2-х кн. Кн.2 / Д.А. Калимов, А.М. Ковалева, С.В. Овсейко и др. – Мн.: Дикта, 2002 – 704 с
23. Гамзунов А. Обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам // Юрист №3(4), 2001
24. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита// Хозяйство и право 1998 №6
25. Стежко А.В. Обеспечение возврата банковских кредитов в Республике Беларусь/ Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. Сборник статей молодых ученых и магистров ВШУБ Мн.2000,
26. Ничипорович С.И.Финансовое состояние предприятий и организаций Республики Беларусь в 2003 г. // ПЭО №6 от 2004 г.
27. Власова М.И. Анализ Кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело. 2002. №3.
28. Вашу репутацию проверят и заведут досье // Национальная экономическая газета, - № 75 от 09.11.2004г.
29. Создание бюро кредитных историй откладывается // Национальная экономическая газета. 2005. №24.
30. Афанасьева О.Н. Краткосрочный кредит : перспективы его развития // Банковский вестник №9 от 2002г.
31. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика М.: «Экзамен». 2003. - 319с.
32. Инструкция о порядке предоставления ( размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, постановление Национального банка Республики Беларусьот 17.05.2004 № 79 «О порядке предоставления ( размещения) банками денежных средств в инвалюте в форме кредита и их возврата».
33. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ «Беларусбанк» № 37.13 от 28.07.2004 г.
34. Закон Республики Беларусь «О залоге» от 24.11.1993 года № 2586-XII.
35. Положение о порядке обеспечения залогом сделок с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в АСБ «Беларусбанк», утвержденные постановлением Национального банка Республики Беларусь 22.11.2000 г. № 29.4.
36. Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы, одобрена Указом Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 №24.

37. Бюллетень банковской статистики 2005 г. N12(78).