Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2011 в 14:35, лабораторная работа
На основании условия задачи требуется:
Составить по данным таблицы 1 оборотный баланс по состоянию на 01.10.2005 г. (приложение 1)
Составить журнал хозяйственных операций за 4 квартал 2005 г. на основании таблицы 2. (приложение 2)
По данным операций 1- 3 заполнить приходные кассовые ордера
По данным операций 5-7 заполнить расходные кассовые ордера
По данным операций 1-7 заполнить журнал регистрации кассовых ордеров и кассовую книгу
1.Сквозная задача 3
2.Условия задачи
Остатки по счетам главной книги 5
Хозяйственные операции за 4 квартал 2005 года 6
3.Решение
Бухгалтерский баланс на 01.10.2005 г. 10
Журнал хозяйственных операций за 4 квартал 2005 года 12
Оборотная ведомость по синтетическим счетам 16
Бухгалтерский баланс на 31.12.2005 г. 18
4.Приложения
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Название счета | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
| ДТ | КТ | ДТ | КТ | ДТ | КТ | ||
| 01 | Основные средства | 750000 | 212402 | 39000 | 923402 | ||
| 02 | Амортизация основных средств | 187500 | 21000 | 37604 | 204104 | ||
| 04 | Нематериальные активы | 18000 | 36400 | 5500 | 48900 | ||
| 05 | Амортизация НМА | 7000 | 2500 | 1250 | 5750 | ||
| 07 | Оборудование к установке | 29000 | 29000 | ||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 236720 | 237008 | 288 | |||
| 10 | Материалы | 23000 | 28450 | 13650 | 37800 | ||
| 19 | НДС | 14214 | 40554 | 40554 | 14214 | ||
| 20 | Основное производство | 25000 | 204450 | 200000 | 29450 | ||
| 23 | Вспомогательные производства | 12400 | 12400 | ||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 26500 | 26500 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 9400 | 9400 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 40000 | 200000 | 150000 | 90000 | ||
| 50 | Касса | 10000 | 91000 | 94550 | 6450 | ||
| 51 | Расчетный счет | 167000 | 243708 | 265314 | 145394 | ||
| 58 | Финансовые вложения | 25000 | 10000 | 29700 | 5300 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 187000 | 418310 | 253110 | 21800 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 138000 | 24558 | 242708 | 80150 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 23435 | 40554 | 66707 | 49588 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 11955 | 34320 | 46275 | |||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 17567 | 91200 | 132000 | 58367 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 800 | 350 | 350 | 800 | ||
| 75 | Расчеты с учредителями | 1000 | 1000 | ||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 3850 | 25144 | 32244 | 18810 | ||
| 80 | УК | 538910 | 538910 | ||||
| 82 | РК | 49841 | 49841 | ||||
| 83 | ДК | 90000 | 6794 | 96794 | |||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 87096 | 39637 | 126733 | |||
| 86 | Целевое финансирование | 4000 | 4000 | ||||
| 90 | Продажи | 236000 | 236000 | ||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 35552 | 35552 | ||||
| 94 | Недостачи и потери от порчи ценностей | 300 | 300 | ||||
| 99 | Прибыли и убытки | 50000 | 50000 | ||||
| ИТОГО | 1215864 | 1215864 | 2326152 | 2326152 | 1301710 | 1301710 | |
Бухгалтерский баланс на 31.12.2005 г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
|
3. Капиталы и резервы | ||||
| Сч. 01 «Основные средства» | 719298 | Сч. 80 «Уставный капитал» | 538910 | ||
| Сч. 04«Нематериальные активы» | 43150 | Сч. 82 «Резервный капитал» | 49841 | ||
| Итого по разделу «Внеоборотные активы» | 762448 | Сч. 83 «Добавочный капитал» | 96794 | ||
|
Сч. 84 «Нераспределенная прибыль» | 126733 | |||
| Сч. 10 «Материалы» | 37800 | Сч. 86 Целевое финансирование | 4000 | ||
| Итого по разделу «Капиталы и резервы» | 816278 | ||||
| Сч. 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | 14214 |
4.Долгосрочные обязательства | - | ||
| Сч. 20 «Основное производство» | 29450 | 5.Краткосрочные обязательства | |||
| Сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы» | 288 | ||||
| Сч. 43 «Готовая продукция» | 90000 | Сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 21800 | ||
| Сч. 50 «Касса» | 6450 | Сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 58367 | ||
| Сч. 51 «Расчетные счета» | 145394 | Сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 80150 | ||
| Сч. 76 «Расчеты с разными кредиторами» | 18810 | ||||
| Сч.58 «Финансовые вложения» | 5300 | Сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 49588 | ||
| Сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | 46275 | ||||
| Сч. 94 Недостачи и потери от порчи ценностей | 300 | ||||
| Сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 800 | Итого по разделу «Краткосрочные обязательства» | 275578 | ||
| Итого по разделу «Оборотные активы» | 329408 | ||||
| ИТОГО | 1091856 | ИТОГО | 1091856 | ||
Информация о работе Лабораторный практикум по "Бухгалтерскому учету"