Расчет баланса предприятия

 
 
 

Вывод:

  По  наиболее срочным обязательствам предприятие  не может рассчитываться – кредиторская задолженность превышает количество денежных средств и количество краткосрочных  вложений.

  По  кредитным обязательствам – хорошая  ситуация, т.к. наблюдается отсутствие как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов и займов, при наличии  дебиторской задолженности и  запасов материалов.  К тому же отсутствует долгосрочная дебиторская  задолженность, что говорит об отсутствии неплатежей за предыдущие периоды.   

  Собственных источников больше, чем внеоборотных активов – что положительно.

  В целом положение предприятия  достаточно хорошее.  
 

             5. Анализ эффективности использования финансовых

ресурсов  и деловой активности

1) Выручка от реализации  товаров, работ,  услуг 

Отчетный год = 449573 тыс.руб.

2) Себестоимость реализованных  товаров, работ,  услуг  

С/с = себестоимость + комерч.расходы + управленч.расходы

Отчетный год = 2392,65+338,37= 2731,02 тыс.руб.

3) Прибыль от основной  деятельности 

Отчетный год = 1764,05  тыс.руб

4) Доходы (расходы)  от прочих операций 

Доходы = % к  получению + доходы от участия в др. организ. + прочие доходы – (% к уплате + прочие расходы)

Отчетный год = 42,16 тыс.руб.

5) Прибыль общая 

Отчетный год = 1721,89 тыс.руб.

6) Чистая прибыль 

Отчетный год = 1376,29 тыс.руб.

7) Рентабельность продукции 

Рпр = Пр / ВР * 100

Отчетный год = 1721/4495,73*100=38,28%

На каждый рубль выручке приходится 38 копеек.

8) Рентабельность производства

ОПФ=(881+947)/2=914 тыс.руб.

ОМС=(1572+2616)/2=2880 тыс.руб.

1 рубль основных  фондов можно получить 45 копеек  прибыли.

9) Рентабельность активов

Ра = Пб / А *100

А = (6210+7490)/2=9955 тыс.руб.

Ра= 1721,89 / 9955 * 100 = 17,30%

     С каждого рубля имущества получено 17 копеек прибыли.

10) Рентабельность акционерного  капитала

Рак = Пч / Ка *100

Ка= (3071+4447)/2=5294,5 тыс.руб.

Ра= 1376,29 /5294,5 * 100 = 25,99%

На каждый 1 рубль уставного капитала получено 25 копеек чистой прибыли.

11) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Ко = ВР / ОБ

ОБнач = 5321тыс.руб.

ОБкон = 6466 тыс.руб.

ОБ = (5321+6466) / 2 = 5893,5 тыс.руб.

Ко = 4495,73 / 5893,5 = 0,76

Д = Т / Ко

Д = 31 / 0,76 =40 дн 

12) Оборачиваемость  материальных запасов

Коз = ВР / З 

З = (1572 + 2616) / 2 = 2880 тыс.руб.

Коз = 4495,73/2880 = 1,56

Дзз = 31 / 1,56 = 20 дн 

13) Оборачиваемость  затрат 

Отсутствуют затраты в незавершенном производстве

14) Оборачиваемость  готовой продукции

Ко г.п. = ВР / Огп

Оборачиваемости готовой продукции не происходит, так как нет готовой продукции.

15) Оборачиваемость  дебиторской задолженности

Ко д.з. = ВР / ДЗ

ДЗ= (2159+451)/2=1305

Ко д.з.=4495,73/1305=3,44

Дд.з.=31/3,44=9 дн

16) Коэффициент роста  собственного капитала.

Собственный капитал на начало периода/ собственный  капитал на конец периода

Кр= 3071/4447=0,69 % 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение  о структуре баланса, финансовой устойчивости, платежеспособности предприятия, эффективности  использования финансовых ресурсов и деловой  активности предприятия

    В анализируемом периоде в организации  экономические показатели улучшились.

    Всего имущество в организации на отчетную дату составило 7490 тыс.руб. В структуре  имущества оборотные активы составляют 86,38% и внеоборотные – 13,67%.

    В структуре имущества основную позицию  занимают запасы сырья и материалов 34,93, денежные средства 25,89, капитальные вложения 16,02%, основные средства 12,04%, и не большая часть дебиторской задолженности 6,02%.

    В динамики имущество увеличилось  на 20,61%, что составило 1280 тыс.руб. На увеличение имущества в основном повлияло увеличение денежных средст и запасов сырья и материалов.

    В целом качество имущества можно  признать удовлетворительным.

    Источников  средств на текущую дату 7490 тыс.руб. 

         Собственные источники составляют 59,37%

         Заемные источники – 40,63%

    В составе собственных источников значительную часть составляет нераспределенная прибыль, что составляет 40,63% всех источников средств.

    В заемных источниках основной удельный вес составляет кредиторская задолженность  –40,63 %.

    Предприятие не пользуется кредитами. У него отсутствуют  как долгосрочные, так и краткосрочные  кредиты.

    В динамике источники средств увеличились  на 20,61%. При этом собственные источники  увеличились на 44,81%, а заемные  уменьшились на 3,06%.

    Увеличение  собственных источников обусловлено  ростом нераспределенной прибыли на 1376 тыс.руб.

    Анализ  финансовой устойчивости, проведенный  двумя методами, показал абсолютную финансовую устойчивость предприятия.

    Анализ  платежеспособности показал, что все  коэффициенты удовлетворяют нормативным  значениям:

    Коэффициент абсолютной ликвидности равен 1,03

    Коэффициент промежуточного покрытия равен 1,18

    Коэффициент общего покрытия равен 2,11

    В отчетном году получено 4495,78 тыс.руб. Затраты  составили 2731,02 тыс.руб. В текущем  месяце прибыль от продаж составила 1721,89 тыс.руб., а чистая прибыль по итогам деятельности составила 1376,29 тыс.руб.

    Все показатели рентабельности положительные. Финансово-хозяйственная деятельность эффективна.

    Длительность  операционного цикла равна 40 дней. Наибольшая продолжительность приходится на запасы материалов – 20 день. Излишние запасы материалов – это вывод  денег из оборота и излишнее обслуживание складов. Дебиторская задолженность 9 дней.

В целом  работу предприятия можно охарактеризовать как хорошую.  Это стабильное предприятие, приносит стабильную прибыль. Работает без привлечения кредитов как краткосрочных, так и долгосрочных, что говорит о достаточности собственных средств.  
 
 
 
 
 
 
 

          График операционно-производственного цикла. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Длительность  операционного цикла равна 40 дней. Наибольшая продолжительность приходится на запасы материалов – 20 день. Излишние запасы материалов – это вывод  денег из оборота и излишнее обслуживание складов. Дебиторская задолженность 9 дней. Это небольшой срок рдля финансовых расчетах. 
 
 
 

                                Расчет налоговой нагрузки.

Совокупная  налоговая нагрузка Предприятия - это соотношение всех начисленных налоговых платежей к выручке от продаж (работ, услуг) за отчетный период, включая доходы от прочих поступлений.

ННорн = НП/ (В+ ВД) *100%

ННорн – налоговая  нагрузка на предприятие при применении общего режима налогообложения.

В – доходы от реализации товаров (работ, услуг) и  имущественных прав

ВД – внереализационные  доходы.

Страховые взносы = 152 822

НДС = 177 102 тыс.руб

Налог на прибыль = 345 604 тыс.руб

Налог на имущество = 1212 тыс.руб

Транспортный  налог = 412 тыс.руб

ННорн = 152 822/ (4 482 080+ 12 994) * 100% = 152 822/ (4 495 074) * 100% = 3,40 %

Налоговая нагрузка Предприятия составляет 3,40 %