Учеи и аудит денежных средств на предприятии

В данной дипломной работе автор рассмотрел вопросы учета и аудита денежных средств в кассе, на расчетных и валютных счетах.

При написании работы использовались следующие научные приемы и способы: статистический, сравнение показателей, исчисление средних и относительных величин, группировок, графическое отражение результатов, составление аналитических таблиц.

Введение…………………………………………………………………………………………3

I. Теоретические основы системы учета и аудита денежных средств на предприятии ……………………………………………………………………………………5

1. Принципы и методика организации учета и аудита денежных средств………………….5

1.1. Учет и аудит кассовых операций……………………………………………………….6

1.2. Учет и аудит операций по расчетному счету………………………………………….13

1.3. Учет и аудит операций по валютному счету…………………………………………..18

1.4. Учет и аудит специальных счетов в банках……………………………………………22

1.5. Учет и аудит счета "Переводы в пути"………………………………………………...23

2. Задачи учета и аудита денежных средств………………………………………………….24

II. Аналитическая часть. Организация учета и аудита денежных средств в ЗАО «Капитал-Инвест».…………………………………………………………………………....27

1. Общая характеристика деятельности предприятия …………………………………….27

2. Анализ учета и аудита денежных средств на предприятии……….…………………….38

2.1. Учет и аудит кассовых операций……………………………………………………….39

2.2. Учет и аудит операций по расчетному, валютному и прочих счетах………………...48

2.3. Аудиторское заключение………………………………………………………………..52


III. Проектная часть. Мероприятия по совершенствованию учета кассовых операций в ЗАО «Капитал-Инвест»……………………………………………………......55


Заключение……………………………………………………… ……………………...........69

Список использованной литературы………………………………………………………71