Учет денежных средств

Расчеты по обязательствам между юридическими лицами производятся, как правило, в безналичном порядке через банки или применяются другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации1. Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.п.