Учет расчетов с контрагентами

     Оплата  счета поставщика включает выполнение следующих действий:

• регистрацию поставщика в справочнике Контрагенты;
• регистрацию счета поставщика в справочнике Договоры;
• выписку платежного поручения на оплату счета поставщика;
• получение выписки банка и формирования проводки на списание денежных средств  с расчетного счета.

     Исходящее платежное поручение создается  в журнале Платежные поручения. Выбираем в главном пеню пункт Журналы, далее подпункт Платежные поручения и создаем новый документ или копируем старый.

     При поступлении первичных документов от поставщиков (акты, счета-фактуры), они  регистрируются в журнале Документы  общего назначения, в котором проводятся услуги сторонних организаций. Он представлен на рисунке 7.

     Рис.7

     Выбираем в главном меню пункт журналы и подпункт Журналы общего назначения, создаем новый документ, в котором отражаются сведения из поступивших акта и счета-фактуры.

     Счета-фактуры  полученные формируются в Книге покупок,   отображено на рисунке 8:

Рис.8

     Книга покупок составляется на основании  введенных ранее документов «Запись  книги покупок». Каждый документ соответствует  отдельной строке отчета. Порядок  включения документов в книгу  покупок следующий:

        - В отчет включаются все документы,  кроме помеченных на удаление, дата которых попадает во временной  интервал,  указанный в диалоге  отчета.

        - Документы включаются в отчет  в хронологическом порядке.

        - Подсчет итоговых сумм по  графам книги покупок выполняется с учетом знаков сумм, введенных в числовые реквизиты документа "Запись книги покупок".

        - Документы включаются в отчет  вне зависимости от того проведены  они или нет.

     Порядок заполнения граф книги покупок:

       - "Номер по порядку".

       - "Дата и номер счета-фактуры продавца".

       - "Дата оплаты счета-фактуры  продавца". Датой оплаты счета-фактуры  считается дата, указанная в реквизите "Дата оплаты" документа "Запись книги покупок". В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.

       -  "Дата оприходования товара". Если регистрация полученного  счета-фактуры была выполнена  документом поступления ценностей  ("Поступление товаров", "Поступление  материалов" и т.д.), то датой  оприходования ценностей считается дата этого документа. Если регистрация полученного      счета-фактуры была выполнена документом "Счет-фактура полученный", то датой оприходования  ценностей считается дата, указанная в реквизите этого документа "Дата оприходования". В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.

       -  "Наименование продавца".

       -  "ИНН поставщика".

       -  "Страна происхождения товара. Номер ГТД".

       -  Графы книги покупок, содержащие  информацию о суммах покупок,  выделенном НДС и суммах не  облагаемых НДС заполняются значениями  соответствующих реквизитов документа  "Запись книги покупок". В  качестве детализации показателя  используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.

       -  Сумма покупок, облагаемых  НДС по ставке ноль процентов  заполняется на основании реквизита  "Всего покупок" документа  "Запись книги покупок", в  том случае, если у документа  установлен флажок "НДС по ст. 0%". В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.

     Для просмотра сальдо расчетов с поставщиками, необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60. Для этого в главном меню выбираем пункт Отчеты, подпункт Оборотно0сальдовая ведомость по счету и в настройках параметров выбираем счет 60 и интересующий период.  Пример оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 отображен на рисунке 9.

     Рис.9

     Отчет «Акт сверки расчетов» предназначен для формирования актов сверки расчетов по данным бухгалтерского учета, отраженным в информационной базе. Ввиду того, что форма такого акта официально не утверждена, при создании печатной формы отчета учитывался порядок, сложившийся в последнее время в бухгалтерской практике. Отчет вызывается из меню «Отчеты» - «Акт сверки». В Параметрах сверки выбирается период, Контрагент и нужный договор, как показано на рисунке 10:

     Рис.10

      Список литературы

1. Автоматизированные информационные системы бухгалтерского учета. Васина Е.Н., Партыкина Т.Л., Попов И.И. Учебное пособие. М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006 – 432 с.
2. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учебник. Семенов М.И., Трубилин И.Т. М.: Финансы и статистика, 2000 - 416 с.: ил.
3. Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита: учеб. пособие/ Г.В. Федорова. – 2-е изд., стер. – М.: Изд-во Омега-Л, 2006 . – 304с.
4. Чистов Д.В., Харитонов С.А. Хозяйственные типовые операции в 1С: Бухгалтерии 8. Задачи, решения, результаты. Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ООО «1С-Паблишинг»; СПБ: Питер, 2009. – 336 с.