Валютный контроль в Российской Федерации

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, Федеральная налоговая  служба (ее территориальные органы), Федеральная таможенная служба (ее территориальные органы), уполномоченные банки (их филиалы) и филиалы государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" представляют в уполномоченный орган валютного контроля (его территориальный орган), а Центральный банк Российской Федерации и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - в уполномоченный орган валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в том виде, в котором они были им представлены резидентом или нерезидентом. 

Центральный банк Российской Федерации, Федеральная  налоговая служба, Федеральная таможенная служба и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)" представляют документы и информацию, связанные  с проведением валютных операций, в уполномоченный орган валютного  контроля в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения  запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением  валютных операций; территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, территориальные органы Федеральной налоговой службы, территориальные органы Федеральной таможенной службы, уполномоченные банки (их филиалы) и филиалы государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" представляют документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, в уполномоченный орган валютного контроля (его территориальный орган) в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций. 

Территориальные органы Федеральной налоговой службы и территориальные органы Федеральной  таможенной службы при отсутствии у  них запрашиваемых документов и  информации, связанных с проведением  валютных операций, обязаны направить письменный запрос о представлении указанных документов и информации в соответствующий подчиненный им территориальный орган в течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса, с одновременным уведомлением об этом уполномоченного органа валютного контроля (его территориального органа). В этом случае запрошенные документы и информация представляются в уполномоченный орган валютного контроля (его территориальный орган) в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. 

Днем получения  запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением  валютных операций, считается: для Центрального банка Российской Федерации (его территориальных учреждений), Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной таможенной службы (ее территориальных органов) - дата регистрации получателем в установленном порядке указанного запроса;  
для уполномоченных банков (их филиалов) и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (ее филиалов) - дата вручения заказного почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении. 

Днем представления  в уполномоченный орган валютного  контроля (его территориальный орган) запрошенных им документов и информации, связанных с проведением валютных операций, считается:  
дата направления Центральным банком Российской Федерации (его территориальными учреждениями), Федеральной налоговой службой (ее территориальными органами) и Федеральной таможенной службой (ее территориальными органами) почтового отправления;  
дата направления уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (ее филиалами) заказного почтового отправления с уведомлением о вручении; дата, указанная в отметке уполномоченного органа валютного контроля (его территориального органа) о принятии документов и информации, связанных с проведением валютных операций, представленных уполномоченными банками (их филиалами) и государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (ее филиалами) непосредственно в уполномоченный орган валютного контроля (его территориальный орган). 

В случае передачи документов и информации, связанных  с проведением валютных операций, в электронном виде и (или) с использованием электронных носителей информации Центральный банк Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Федеральная  таможенная служба, уполномоченные банки  и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)" заключают  с уполномоченным органом валютного  контроля соглашение о порядке такой  передачи. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Валютный  контроль – контроль компетентных органов государства и их агентов за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций, составная часть финансового контроля и таможенного контроля.

В настоящее время в Российской Федерации создана стройная система органов и агентов валютного контроля, осуществляющих свои полномочия в соответствии с принципами разграничения компетенции, предметов ведения и полномочий. Органами валютного контроля являются Центральный банк, а также Правительство. Агентами валютного контроля в РФ являются: уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные и налоговые органы. Как составная часть таможенного контроля валютный контроль означает совершение таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение физическими и юридическими лицами установленного законом и иными нормативно-правовыми актами порядка перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу.

Деятельность таможенных органов в сфере валютного контроля представляет собой совершение с использованием специальных форм и методов таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение резидентами и нерезидентами установленного законами и иными нормативно-правовыми актами порядка совершения резидентами и нерезидентами валютных операций, связанных с перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств, валюты и валютных ценностей.

Таможенные органы Российской Федерации играют в системе валютного контроля одну из ключевых ролей. На таможенные органы как агентов валютного контроля возложен контроль за соблюдением валютных ограничений в сфере внешнеэкономической деятельности, связанной с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Валютное регулирование и валютный контроль/ под ред. Крашенинникова В.М. – М.: Экономика, 2005.
2. Постановление правительства РФ от 24 февраля 2009 г. № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля документов и информации».
3. Таможенный кодекс Таможенного Союза (в ред. Протокола от 16.04.2010).
4. http://www.consultant.ru
5. http://www.grandars.ru
6. http://www.tamognia.ru
7. http://www.tks.ru
8. http://www.vuzlib.net