Планирование деятельности предприятия ООО "Черновский хлебозавод"
Курсовая работа, 11 Апреля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целью курсового проекта является разработка проекта бизнес плана по реновации (обновления) основных средств для цеха по производству масла.
Задачами курсового проекта являются:
1. Рассмотреть теоретические основы бизнес- планирования
2. Разработать проект основных разделов бизнес-плана по обновлению цеха по производству масла.
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы планирования 5
1.1. Понятие и сущность планирования. 5
1.2 Особенности бизнес планирования на предприятии 9
1.3 Порядок бизнес планирования 12
2. Основные разделы бизнес-плана предприятия 14
2.1 Резюме 14
2.2 Компания и отрасль. Продукция. 15
2.3 Рынки. Маркетинг. План и развитие 18
3 Основные разделы бизнес-плана 20
3.1 Производства и производственные операции 20
3.2 Менеджмент 27
3.3 Финансовые потребности 32
Заключение 35
Список использованных источников 36
Работа содержит 1 файл
Курсовая работа на тему Планирование деятельности предприятия ООО «Черновский хлебозавод.doc
— 442.50 Кб (Скачать)
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод, что максимально возможный фонд времени на одного работника в год составляет 2614 часов или 230 дней.
Планирование фонда оплаты труда.
На данном предприятии работает 68 человек, заработная плата для каждого работника начисляется исходя из занимаемой должности, с учётом районного коэффициента, доплат и надбавок, которые включают в себя: премию, доплаты за выслугу лет и т.д. По каждому работнику предприятие в соответствии с законодательством ежегодно выплачивает ЕСН. Все эти данные представлены в нижеследующей таблице (Таблица 3.12):
Таблица 3.12
Планирование фонда оплаты труда
Категории работников | Кол-во чел. | Основная заработная плата (тыс. руб/мес) | Доплаты и надбавки (районный коэффициент = 20%) | Дополнительная заработная плата (тыс. руб/мес) | Основная заработная плата на весь персонал | ЕСН на весь перс. (год) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | мес. | год | |||
Генеральный директор | 1 | 36 | 36 | 7,2 | 7,2 | 8,28 | 8,28 | 51,48 | 617,76 | 160,6176 |
Заместитель директора по кадрам | 1 | 32 | 32 | 6,4 | 6,4 | 7,36 | 7,36 | 45,76 | 549,12 | 142,7712 |
Главный бухгалтер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Бухгалтер | 1 | 24 | 24 | 4,8 | 4,8 | 5,52 | 5,52 | 34,32 | 411,84 | 107,0784 |
Экономист | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Специалист по налогам | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Продолжение табл. 3.12
Категории работников | Кол-во чел. | Основная заработная плата (тыс. руб/мес) | Доплаты и надбавки (районный коэффициент = 20%) | Дополнительная заработная плата (тыс. руб/мес) | Основная заработная плата на весь персонал | ЕСН на весь перс. (год) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | на 1 раб. | на персонал | мес. | год | |||
Главный инженер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
Инженер-технолог | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Товаровед | 1 | 20 | 20 | 4 | 4 | 4,6 | 4,6 | 28,6 | 343,2 | 89,232 |
Начальник Хлебного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Начальник Хлебобулочного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Начальник Кондитерского цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Пекарь | 20 | 12 | 240 | 2,4 | 48 | 2,76 | 55,2 | 17,16 | 205,92 | 53,5392 |
Кондитер | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Кладовщик | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Механик | 2 | 16 | 32 | 3,2 | 6,4 | 3,68 | 58,88 | 22,88 | 274,56 | 274,56 |
Электрик | 2 | 12 | 24 | 2,4 | 4,8 | 2,76 | 5,52 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
Охранник | 4 | 7 | 28 | 1,4 | 5,6 | 1,61 | 6,44 | 10,01 | 120,12 | 31,2312 |
Уборщица | 2 | 6 | 12 | 1,2 | 2,4 | 1,38 | 2,76 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
Грузчик | 12 | 6 | 72 | 1,2 | 14,4 | 1,38 | 16,56 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
Водитель | 6 | 14 | 84 | 2,8 | 16,8 | 3,22 | 19,32 | 20,02 | 240,24 | 62.4624 |
Итого | 68 | 403 | 894 | 80,6 | 178,8 | 92,69 | 257,14 | 576,29 | 6915,48 | 1935,737 |
В данной таблице видно, что заработная плата на весь персонал в год составляет 6916,48 тыс. рублей в год. ЕСН в бюджет в год составляет 1935,737 тыс рублей. Из этих данных заработная плата рабочего персонала составляет 1664,52, ЕСН 632,9496 тыс. рублей. Заработная плата аппарата управления 5250,96, ЕСН аппарата управления 1365,2498 тыс. рублей в год.
3.3 Финансовые потребности
Финансовый план является важной частью планирования на предприятии. Он показывает, являются ли ранее рассчитанные разделы планирования экономически выполнимыми. Финансовый план ООО «Черновский хлебозавод» представлен в виде следующей таблицы (Таблица 3.13):
Таблица 3.13
Финансовый план ООО «Черновский хлебозавод»
Показатель | Сумма за отчетный период |
Доходы и расходы по обычным вида деятельности Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов и др. платежей) | 332283317*18%=272472319,9 |
Себестоимость проданных товаров | 46704713,53 |
Валовая прибыль | 225767606,4 |
Коммерческие расходы | 600000 |
Управленческие расходы | 6615849,8 |
Прибыль(убыток) от продаж | 232983456,2 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
|
Проценты к уплате |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
Прочие доходы |
|
Прочие расходы |
|
Прибыль(убыток) до налогообложения | 232983456,2 |
Отложенные налоговые активы |
|
Продолжение табл. 3.13
Показатель | Сумма за отчетный период |
Отложенные налоговые обязательства |
|
Текущий налог на прибыль | 46596691,23 |
Чистая прибыль(убыток) отчетного периода | 186386765 |
Налоговый план.
Планирование налогов предприятия необходимо для определения того, какой налог и в какой доле предприятие должно уплатить в бюджет в планируемом периоде. Налоговый план «Черновского хлебозавода» по НДС, транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу представлен в нижеследующих таблицах.
Расчёт НДС предприятия на 2011 год представлен в Таблице 3.14:
Таблица 3.14
Расчёт НДС предприятия
НБ | Ставка налога | НДС | Стоимость приобретённых материалов и т.д. | НДС вычет | НДС в бюджет |
332283317 | 18% | 59810997,06 | 52471150,06 | 9444807,011 | 50366190,05 |
Транспортный налог на следующий отчётный период представлен в Таблице 3.15
Таблица 3.15
Транспортный налог на следующий отчётный период
Объекты налогообложения | НБ | Ставка | Налог в бюджет |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 200 л.с. | 200 | 10 | 2000 |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 250 л.с. | 250 | 13 | 3250 |
Грузовой автомобиль мощностью двигателя 250 л.с. | 250 | 13 | 3250 |
Итого |
|
| 8500 |