Экономическое содержание и функции бюджета государства

 

    3. Расчет расходов на заработную  плату медицинского персонала  по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности

 Таблица  12

Показатель	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем  году	проект на следующий  год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое количество коек (из табл. 10)	х	551	х	329
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	800	800	750	750
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2)	450 000	440800	390 000	246 750

    4. Расчет расходов на канцелярские  и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам  и диспансерам в городах и  сельской местности

    Таблица 13

Показатель	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий  год	принято в текущем  году	Проект  на  следующий год
1	2	3	4	5
1. Канцелярские и  хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек (из  Табл. 10)	х	551	х	329
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	230	230	230	230
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб.: (п.1·п.2)	х	126730	х	75670
2. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало  года	х	515	х	305
2. Расходы на дооборудование 1 койки  в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб.: (п.1·п.2)	х	309000	х	183000
4. Прирост коек за год(из Табл. 10)	х	80	х	36
5. Расходы на дооборудование 1 новой  койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на дооборудование  новых коек, руб.: (п.4·п.5)	х	64000	х	28800
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб.: (п.3+п.6)	х	373000	х	211800

     5.Свод  расходов по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности,  руб.

Таблица 14

Показатель, единица измерения	Больницы  и диспансеры в городах		Больницы  и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект  на следующий год	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала  больниц и диспансеров (Табл.12)	450000	440800	390000	246750
2. Начисления на заработную плату  (26%)	117000	114608	101400	64155
3. Питание (Табл. 10)	3500000	3798985	2000000	2303130
4. Медикаменты (Табл.10)	4000000	4222815	2100000	2346360
5. Мягкий инвентарь (Табл. 13 п.7)	х	373000	х	211800
6. Канцелярские и хозяйственные  расходы (Табл. 13 п.3)	х	126730	х	75670
7.Приобретение оборудования (принято в тек. году * 1,25)	250000	312500	150000	187500
8.Капитальный  ремонт(рост 15%)	1200000	1380000	700000	805000
9. Прочие расходы	400000	450000	300000	350000
Итого расходов	9 917 000	11 219 438	5 741 400	6 590 365

     6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Таблица 15

Показатель	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	750000	800000
2. Начисления на заработную плату  (26%)	195000	208000
3, Медикаменты (табл. 11)	1377159	900000
4. Мягкий инвентарь	х	300000
5. Канцелярские и хозяйственные  расходы	х	250000
6. Приобретение оборудования и  инвентаря (принято в текущем  году * 1,25)	400000	500000
7. Капитальный ремонт (принято в  текущем году * 0,96)	1000000	960000
8. Прочие расходы	х	250000
Итого расходов	3722159	4168000

     7.Свод  расходов на здравоохранение

Таблица 16

Учреждение	Текущий год			Проект  на следующий год
	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах  (Табл.14)	9917000	4958500	9917000	11219438
2. Больницы и диспансеры в сельской  местности (Табл. 14)	5741400	2870700	5741400	6590365
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения (Табл. 15)	3722159	1861079	3722159	4168000
4. Прочие учреждения здравоохранения	2400000	1200000	2400000	2600000
Итого расходов	21780559	10890279	21780559	24577803

     Ожидаемое исполнение расходов на здравоохранение - на уровне плана текущего года.

Таблица 17

Проект  бюджета района, год, тыс. руб.

Показатели	Текущий год			Проект  на следующий год
	принято	Исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
1	2		4	5
Наименование  доходов
1. Налог на имущество физических  лиц	32000	16000	32000	40000
2. Земельный налог	109200	54600	109200	300900
3. Единый налог на вмененный  доход	272000	136000	272000	312800
4. Транспортный налог	35264	17632	35264	35264
5. НДФЛ	786658	393329	786658	726875
6. Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО доходов	1235622	617811	1235622	1416414
Дотации и субвенции из бюджета области	759424	349712	759424	807177
ВСЕГО доходов	1995158	997579	1995158	2223768
Наименование  расходов
1. Общегосударственные вопросы	110000	50000	110000	113850
2. Национальная безопасность и  правоохранительная деятельность	100000	50000	100000	110000
3. Национальная экономика	350000	175000	350000	376250
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	950000	450000	950000	1068750
5. Охрана окружающей среды	100000	50000	100000	105000
6. Образование	13266	6633	13266	15163
7. Культура, кинематография и СМИ	350000	175000	350000	410000
8. Здравоохранение и спорт	21780	10890	21780	24578
ИТОГО расходов	1995046	967523	1995046	2223591
Субвенция в областной бюджет
ВСЕГО расходов	1995046	967523	1995046	2223591
Оборотно-кассовая наличность	39901	19345	39901	44472

 

    Пояснительная записка

    Согласно  данным Формы № 1- Б  бюджет района в текущем и в проектном году имеет дефицит, так в текущем году расходы превышают налоговые и неналоговые доходы бюджета района на 759424 тыс. руб., а по проекту на следующий год они превысят налоговые и неналоговые доходы на 807177 тыс. руб. Что говорит о не очень хорошем  финансовом состоянии муниципального образования, так как ему не хватает собственных доходов для покрытия запланированных расходов, и оно вынуждено обращаться за дотациями и субвенциями в область, за счет которых, и достигается сбалансированность бюджета.

    В структуре доходов преобладают  поступления от налога на доходы физических лиц (39%), единого налога на вмененный  доход (14%), дотации  и субвенции  из области  составили 38%, наименее значительна  в структуре доходов доля неналоговых  доходов (0,025%).

    В структуре доходов в следующем  году, как и в текущем году, будут преобладать поступления  от налога на доходы физических лиц (33%), единого налога на вмененный доход (14%), земельный налог (14%) и дотаций  и субвенции из области (35%), наименее значительна в структуре доходов доля неналоговых доходов (0,025%).

    Согласно  данным проекта бюджета планируется  увеличение доходов в следующем  году по сравнению с текущим годом  на 180 792 тыс. руб., в том числе за счет  налога на имущество физических лиц на 8 000 тыс. руб., земельного налога на 191700 тыс. руб., единого налога на вмененный доход на 40 800 тыс. руб., неналоговых доходов на 75 тыс. руб. и дотаций и субвенций из бюджета области на 47753 тыс. руб.

    В структуре расходов преобладают  расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (47%), культуру, кинематографию и средства массовой информации (18%) и национальную экономику (17%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на здравоохранение и образование (по 1%).

    В структуре расходов следующего года преобладают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (48%), культуру, кинематографию и средства массовой информации (18%) и национальную экономику (17%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на здравоохранение и образование (по 1%).

    Снижение  доли дотаций и субвенций из бюджета  области в следующем году до 35% по сравнению с 38% в текущем году является хорошим показателем. Но в  целом тот факт, что доля финансовой помощи из бюджета области составляет около 40%,  говорит о не очень хорошем  финансовом состоянии муниципального образования и необходимости либо увеличивать доходы бюджета, либо снижать бюджетные расходы.