Бизнес-план организации по продаже канцтоваров

 

1.9. Калькуляция  себестоимости

1.10. Финансовый  план

 

В таблице 14 представлен финансовый план ООО «Плес-В».

Таблица 14

Финансовый план на 2009 год, руб.

Показатели	2009 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Выручка от реализации	432 357	648 536	648 536	648 536
Себестоимость продукции	167 455	251 180	251 180	251 180
Прибыль	264 902	397 356	397 356	397 356
Сальдо нарастающим итогом	264 902	662 258	1 059 614	1 456 970

 

Таким образом, прибыль ООО  «Плес-В» по реализации данного проекта  составит 1 456 970 рублей.

Рассчитаем срок окупаемости  проекта: 1 331 000/1 456 970 = 0,91года

Таким образом, приобретенное  оборудование окупится в течение  одного года.

В таблице 15 представлен расчет финансовых результатов реализации проекта.

Таблица 15

Расчет финансовых результатов, тыс.руб.

Наименование показателя	Значение показателя до реализации проекта	Значение показателя после  реализации проекта
Выручка	68 740	71 118
Прибыль	4 142	5 599
Рентабельность продаж	6,03	7,87

 

Высокая рентабельность изготовления салфеток и туалетной бумаги обусловлена низкой ценой на макулатуру, которая является основным сырьем в данном процессе производства.

Проанализируем возможные  риски данного проекта. Основными источниками риска являются:

• Имущественный риск: возникновение пожара;
• Падение спроса на продукцию;
• Снижение цен конкурентами;

Возникновение риска от пожара маловероятно. На предприятии действует  система пожарной безопасности, автоматическая система извещения и пожаротушения. Заключен договор по организации  профилактики и обслуживанию систем. Предотвратить кражу имущества  можно путем усиления охраны на предприятии. На предприятии заключен договор  страхования имущества.

Имеется определенный риск падения спроса на продукцию. Однако это маловероятно, поскольку даже в условиях резких экономических  перемен, снижение платежеспособности населения спрос на повседневную продукцию относительно устойчивый и даже возрастает в этих условиях. В целях снижения этого риска  предусматривается дальнейшее постоянное изучение рынка сбыта, расширение ассортимента продукции.

В целях уменьшения степени  риска от снижения цен конкурентами предприятие применяет гибкую политику цен, проводится постоянная работа по повышению конкурентоспособности  продукции, анализу внутренних резервов с целью возможного снижения затрат на производство, укреплению сбытовой службы.

По итогам проведенной  анкеты результирующий рейтинг проекта  показал, что риск потери вложенных  средств ниже среднего. В анкетировании  принимали участие работники  аппарата управления предприятия: главный  бухгалтер, главный экономист, начальник  сбытового отдела. Из этого следует вывод, что условия реализации инвестиционного проекта достаточно проработаны и степень риска минимальна.

Данный бизнес-проект эффективен и его реализация позволит увеличить  прибыль предприятия, которая необходима для дальнейшего развития производства ООО «Плес-В».

2. Технико-экономические показатели предприятия

 

Основными технико-экономическими показателями организации являются: рентабельность организации, себестоимость  продукции, численность работников, прибыль, объем реализованной продукции, показатели наличия состояния и  эффективности использования основных видов ресурсов.

Рассмотрим динамику основных технико-экономических показателей  ООО «Плес-В» за 2006-2008 гг. в таблице 1.

Таблица 1

Основные технико-экономические  показатели 

ООО «Плес-В» за 2006-2008 гг.

Наименование показателей	Ед. изм.	Значения по годам
		2006	2007	2008
Выручка от реализации работ, услуг (в текущих ценах) (ф.№2, с.010)	тыс.руб.	33693	42857	68740
Среднесписочная численность  работников, в т.ч.	чел.	165	168	172
рабочих	чел.	138	140	145
Темпы роста численности  рабочих всего	%	104,45	101,81	102,38
Темпы роста численности  рабочих	%	103,84	101,45	103,57
Себестоимость реализованной  продукции (ф.№2, с. 020)	тыс.руб.	27223	34525	54453
Себестоимость в сопоставимых ценах	тыс.руб.	36495	49299	56745
материальные затраты (ф.№5, с.710)	тыс.руб.	24236	28568	32568
затраты на оплату труда (ф.№5, с. 720)	тыс.руб.	6895	8965	10587
отчисления на социальные нужды (ф.№5, с.730)	тыс.руб.	1460	2581	5024
амортизация (ф.№5, с. 740)	тыс.руб.	1952	3212	2034
прочие затраты (ф.№5, с.750)	тыс.руб.	7865	5961	6532
Темпы роста расходов (по элементам затрат)	%	216	115	118
материальные затраты	%	158	118	114
затраты на оплату труда	%	162	130	118
отчисления на социальные нужды	%	162	177	195
амортизация	%	194	164	63
прочие затраты	%	147	76	105
Прибыль балансовая (убыток) (ф.№2, с.140)	тыс.руб.	3723	3134	1995
Прибыль чистая (убыток) (ф.№2, с. 190)	тыс.руб.	3169	2540	1150
Темпы прироста/снижения балансовой прибыли	%	82,81	84,17	63,66
Темпы прироста/снижения чистой прибыли	%	77,39	80,15	42,28
Рентабельность (убыточность) продаж (БП/Вр*100%)	%	11.05	7.31	2,90
Рентабельность (убыточность) производства (БП/Сс*100%)	%	12,49	8,09	3,09
Среднегодовая выработка  одного работника (Выручка/Численность(Ч))	тыс.руб./ чел.	213	252	399
Темпы роста выработки	%	114	118	158
Среднемесячная заработная плата работников (ФОТ в мес./Ч)	руб. / чел.	8573	10567	12584
Темпы роста заработной платы	%	122,85	123,26	119,09
Стоимость основных фондов (ф.№5, с. 130)	тыс.руб.	17056	19812	24251
Износ основных фондов (Амортизация (ф.№5, с 140)/ОФ (ф.№5, с.130)*100%)	%	1,85	2,09	3,57
Фондоотдача (Вр/ОФ)	руб./руб.	1,98	2,16	2,83
Фондовооруженность (ОФ/Ч)	тыс.р./чел	107	117	141

 

В таблице 1 собраны основные показатели деятельности ООО  «Плес-В» за период 2006-2008 гг. В качестве источника информации использовалась годовая бухгалтерская отчетность организации.

По приведенным данным табл. 1 проследим динамику основных технико-экономических показателей  работы организации.

В течение анализируемого периода прослеживается увеличение выручки от реализованной продукции. Динамику выручки от реализации и  себестоимости продукции ООО  «Плес-В» можно проследить по диаграмме представленной на рис. 2.

Рис.2. Динамика выручки от реализации продукции, работ, услуг  и себестоимости продукции  за 2003-2007гг. ООО «Плес-В»

Организация в 2006г обеспечивала 165 рабочих мест. К концу 2008г их количество возросло до 172. Таким образом, среднесписочная численность ООО «Плес-В» увеличилась на 7 человек. Среднемесячная заработная плата в течение 2006-2008гг. также увеличилась, достигнув к концу периода уровня 12584 рублей. Среднегодовая выработка на одного работника выросла с 213 до 399 тыс.р на чел.

Согласно данным рис. 4 можно  отметить, что балансовая прибыль  начинает снижаться начиная с 2007г., чистая прибыль имеет аналогичный вид.

Рис. 4. Динамика показателей  прибыли за 2006-2008гг. ООО «Плес-В»

 

Рентабельность производства организации снизилась с 13,88% до 3,09%,что  свидетельствует об уменьшение эффективности  производственной деятельности организации.

3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Арустамов Э.А., Андреева Р.С. Организация предпринимательской деятельности. – М.: Дашков и Ко, 2008. – 144 с.
2. Берд П. Бизнес-план. Пошаговое руководство. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2007. – 304 с.
3. Виноградова С.Н., Пигунова О.В. Коммерческая деятельность. – М.: Высшая школа, 2008. – 368 с.
4. Власова Т., Крутик А., Михайленко В. Предпринимательская деятельность в сфере услуг. – С.-Пб.: Питер, 2005. – 388 с.
5. Выварец А.Д. Экономика предприятия. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 544 с.
6. Голембиовский С.А. Бизнес-план в стиле Russian. – М.: Ось-89, 2008. – 432 с.
7. Гребеник В.В. Основы бизнеса. – М.: РИО МАОК, 2005. – 172 с.
8. Денисова Н.И., Диянова С.Н., Штессель Э.М. Организация предпринимательства в сфере коммерции. – М.: Магистр, 2008. – 336 с.
9. Джакубова Т.Н. Бизнес-план. Расчеты по шагам. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 96 с.
10. Егорова Е.Н., Логинова Е.Ю. Коммерческая деятельность. – М.: Эксмо, 2007. – 32 с.
11. Жукова Т.Н. Коммерческая деятельность. – М.: Вектор, 2006. – 256 с.
12. Журавлев П.В., Банников С.А., Черкашин Г.М. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности. Учебник. – М.: Экзамен, 2008. – 544 с.
13. Иванов Г.Г. Организация и технология коммерческой деятельности. Учебное пособие. – М.: Академия, 2008. – 240 с.
14. Короткова Т.Л. Коммерческая деятельность. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 416 с.
15. Круглова Н.Ю. Основы бизнеса. Учебник. 3-е изд. – М.: Высшее образование, 2008. – 608 с.
16. Кузьмина Е.Е., Семин О.А., Бурмистров В.Г., Васенева К.Г., Сайдашева В.А., Кайфаджян А.М. Организация предпринимательской деятельности в розничной торговле. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. – 432 с.
17. Лапыгин Ю.Н., Лапыгин Д.Ю. Бизнес-план. Стратегия и тактика развития компании. – М.: Омега-Л, 2008. – 352 с.
18. Минько Э.В., Минько А.Э. Основы коммерции. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 512 с.
19. Муравьева Т.В. Экономика фирмы. Учебное пособие. 3-е изд. – М.: Академия, 2007. – 400 с.
20. Мяснянкина О.В., Преображенский Б.Г. Экономика предприятия. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. – 190 с.
21. Орлова Е.Р. Бизнес-план. Методика составления и анализ типовых ошибок. 7-е изд. – М.: Омега-Л, 2009. – 160 с.
22. Осипова Л.В. Коммерческая деятельность на промышленном предприятии. 3-е изд. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 256 с.
23. Памбухчиянц О.В. Организация и технология коммерческой деятельности. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005. – 636 с.
24. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 500 с.
25. Пелих А.С. Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес. – М.: Ось-89, 2008. – 112 с.
26. Пирогов К.М., Темнова Н.К., Гуськова И.В. Основы организации бизнеса. Учебник. – М.: КноРус, 2006. – 560 с.
27. Позднякова В.Я., Прудникова В.М. Экономика предприятия (фирмы). – М.: Инфра-М, 2008. – 320 с.
28. Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность. Учебник. – М.: Инфра-М, 2009. – 248 с.
29. Попков В.П., Евстафьева Е.В. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие. – С.-Пб.: Питер, 2007. – 352 с.
30. Прошкина Т.П. Маркетинг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 320 с.
31. Райзберг Б.А. Основы бизнеса. Учебное пособие. – М.: Ось-89, 2008. – 256 с.
32. Розова Н.К. Маркетинг. – С.-Пб.: Питер, 2008. – 208 с.
33. Романенко И.В. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 272 с.
34. Сандомирский М.Е. Психология коммерции. – М.: Академия, 2006. – 224 с.
35. Синяева И.М., Земляк С.В., Синяев В.В. Маркетинг в коммерции. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2007. – 548 с.
36. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Учебник. – М.: Инфра-М, 2007. – 528 с.
37. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. – М.: Ось-89, 2009. – 128 с.
38. Ушаков И.И. Бизнес-план. – С.-Пб.: Питер, 2005. – 224 с.
39. Цвиркун А.Д., Акинфиев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2009. – 320 с.
40. Черутова М.И. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие. – М.: ГИОРД, 2008. – 160 с.
41. Чуева Л.Н. Экономика фирмы. Учебник. – М.6 Дашков и Ко, 2007. – 416 с.
42. Экономика предприятия. Учебное пособие. Под ред. Л.Н. Нехорошевой Л.Н. – М.: Инфра-М, 2008. – 720 с.