Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2013 в 19:12, дипломная работа
Дипломдық жұмыс кіріспеден, негізгі үш тараудан, қорытындыдан және әдебиеттер тізімінен құралған.
Тігін бұйымдарын көбейту мақсатында айналым қаражаттарын алып тиімді пайдаланудың бизнес-жоспары серіктестіктің қаржылық жағдайын тұрақтандырып және пайда алу жан-жақты қарастырылған.
Кіріспе................................................................................................................... 4
1. Инвестициялық жобаларды бизнес-жоспарлау мен оларды басқару......... 6
1.1 Инвестициялық жобалардың бизнес-жоспарын жасақтау мен құру
тәртібі.................................................................................................................... 6
1.2 Инвестицияларды экономикалық бағалауды бағдарламалық қамтуға қойылатын негізгі талаптар................................................................................9
1.3 Инвестициялық жобаларды басқарудың мәні, функциясы мен үрдісі....11
1.4 Қаржылық менеджмент тұрғысынан инвестицияларды басқарудың
мәні мен міндеттері..............................................................................................18
1.5 Кәсіпорынның нақты инвестициялары бағдарламасын қалыптастыру..20
2. «Ақанай» ЖШС-нің қаржылық жағдайын талдау және оның мәні
мен мақсаты..........................................................................................................23
2.1 Қаржылық жағдайдың мәні және оны талдаудың мақсаты......................23
2.2 Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдаудың ақпараттық негізі.......30
2.3 Қаржылық жағдайды талдау әдістері.......................................................... 40
2.4 «Ақанай» серіктестігінің басқарушылық құрылымы және оның қызметіне жалпы сипаттама............................................................................. 45
2.5 Серіктестіктің баланс активтерінің құрамы мен құрылымының динамикасын талдау.......................................................................................... 46
3. Фирмадағы ішкі жоспарлаудың негізгі құжаты ретіндегі бизнес - жоспар жасау..................................................................................................................... 52
3.1 Бизнес - жоспар: «Тігін өнімдерін шығаруды ұлғайту үшін айналымдағы қаражаттарды толықтыру»................................................................................. 52
Қорытынды......................................................................................................... 76
Әдебиеттер тізімі................................................................................................. 80
Қосымшалар......................................................................................................... 83
10 кесте
Палаткалар жасауға жұмсалатын тура материалды шығындар
Атауы |
Өлшем бірлігі |
Құны |
Саны |
Сомасы |
Брезент |
м |
189,84 |
90 |
17085,6 |
Электродтар |
кг |
135 |
1,5 |
202,5 |
Жіп |
м |
0,29 |
3000 |
870 |
Х/б жіп |
м |
11,01 |
172 |
1893,7 |
20мм ременді лента |
м |
34,58 |
14,4 |
498,0 |
Киперлі лента |
м |
14,21 |
90 |
1278,9 |
Арқан |
м |
60 |
84 |
5040,0 |
Арқан |
м |
20 |
4,8 |
96,0 |
Ілгектер |
м |
5 |
67 |
335,0 |
Люверстер |
м |
69,48 |
15 |
1042,2 |
Арамен кесілген материалдар |
куб.м |
28000 |
0,15 |
4200,0 |
25д труба |
м |
236,38 |
9,8 |
2316,5 |
50д труба |
м |
470,53 |
0,015 |
7,1 |
Кесілеген жұқа болат темір |
м |
92,41 |
6 |
554,5 |
Кесілген шеңберлер 450м |
дана |
230 |
0,5 |
115,0 |
Кесілген шеңберлер 250м |
дана |
500 |
0,25 |
125,0 |
ПФ краска |
кг |
401 |
2 |
802,0 |
Еріткіш |
кг |
120 |
0,5 |
60,0 |
Бөз |
м |
123,48 |
47,5 |
5865,3 |
Оргәйнек |
дана |
525 |
4 |
2100,0 |
Кисточкалар |
дана |
25 |
2 |
50,0 |
Кувалдалар |
дана |
500 |
1 |
500,0 |
Барлығы |
45037 | |||
Еңбек ақы |
24960 |
11 кесте
Өнімдерді жасауға жұмсалатын тура материалды шығындар
|
Атауы |
Өлшем бірлігі |
Бірлік құны |
М-120 куртка |
М-206 куртка |
М-077 шалбар |
М-24 куртка |
М-2 шалбар | |||||
Саны |
Сомасы |
Саны |
Сомасы |
Саны |
Сомасы |
Саны |
Сомасы |
Саны |
Сомасы | |||
Қой жүні кәдімгі |
кв.дм |
6,8 |
287 |
1952 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Қой жүні ерекше |
кв.дм |
11,96 |
19,6 |
234 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Мата |
м |
335,86 |
2,28 |
766 |
0 |
0 |
2,36 |
793 |
1,45 |
487 | ||
Сырма |
дана |
83 |
1 |
83 |
4 |
332 |
0 |
0 |
0 | |||
Сырма |
дана |
24 |
2 |
48 |
0 |
0 |
0 |
1 |
24 | |||
Түйме |
дана |
1 |
3 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Жіп |
м |
0,31 |
396 |
123 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Зығырлы бортовка |
м |
97 |
0,21 |
20 |
0 |
0,46 |
45 |
0 |
0,1 |
10 | ||
Контрольды Лента |
дана |
9,31 |
0,08 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Сатин |
м |
186 |
0,2 |
37 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Ватин |
м |
56,92 |
0,11 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Ілгек қармағы |
дана |
6 |
1 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Рамалар, |
дана |
6 |
4 |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||
Мата |
м |
385 |
3,4 |
1309 |
2,35 |
905 |
0 |
0 | ||||
Дублерин |
м |
247 |
0,25 |
62 |
0 |
0,25 |
62 |
0 | ||||
Жел өткізбей тін мата |
м |
211 |
1,4 |
295 |
0 |
0 |
0 | |||||
Контактілі Лента |
м |
150 |
0,56 |
84 |
0 |
0,12 |
18 |
0 | ||||
Сырма |
м |
20 |
2 |
40 |
1 |
20 |
0 |
0 | ||||
Астарлы Мата |
м |
150 |
1,4 |
210 |
1,43 |
215 |
0 |
0 | ||||
Жіп |
м |
0,06 |
500 |
30 |
350 |
21 |
270 |
16 |
110 |
7 | ||
Бау |
м |
36,56 |
3 |
110 |
0 |
0 |
0 | |||||
Синтепон |
м |
100 |
4,05 |
405 |
2,6 |
260 |
0 |
0 | ||||
Трикотажды Ма |
м |
458 |
0,15 |
69 |
0 |
0 |
0 | |||||
Ілгектер |
дана |
10 |
5 |
50 |
6 |
60 |
1 |
10 | ||||
Эластикалы тоқыма бау |
м |
30 |
20 |
600 |
2,82 |
85 |
0,4 |
12 | ||||
Ұштық |
дана |
10 |
8 |
80 |
0 |
0 |
0 | |||||
Барлығы |
3303 |
3026 |
2115 |
1033 |
549 | |||||||
Еңбек ақы |
1285 |
1067 |
761,67 |
675,2 |
673,58 | |||||||
12 кесте
Жылдық өнімнің өндірістік шығындарының құрамды ведомості(мың теңге)
Шығындар статьясы |
1 жыл |
1. Негізгі шикізат |
139633 |
2.Әлеуметтік қажеттіліктеріне аударылып алынған негізгі жұмысшылардың еңбек ақысы |
90958 |
3.. Активтерді амортизациялау |
122 |
Барлығы |
230713 |
13 кесте
Амортизациялық аударылымдардың есебі.
Шығындар статьясы-ның атауы |
Сомасы теңге |
Амотазация лауға арнал ған құралдар мен машиналар құны |
Амортиза циялау ғима раты ның құны |
Шығындар статьясы- ның атауы |
Сомасы теңге |
Заемды қаражат-тар |
1 498 505 |
Заемды қаражат- тар |
|||
Қалдық |
1 388 990 |
1 388 990 |
|||
109 515 |
109 515 |
Құралдар
|
|||
109 515 |
1 388 990 |
||||
|
Амортизация |
Меншік салығы | ||||
10% |
8% |
БарлығыМың теңге |
1% | ||
1 |
Амортиза ция бірін ж |
10 952 |
11 119 |
122 |
|
Қалдық
|
98 564 |
1 277 871 |
15 | ||
14 кесте
9.3. Персонал бойынша және жалпы шығындар.
Атауы |
Сомасы мың теңге |
Төлемдер |
Аударылымдармен берілген персоналдың еңбек ақысы |
141,6 |
Ай сайын |
Электрэнергия шығындары |
320,0 |
Ай сайын |
Ғимаратты жылыту шығындары (газ) |
25,0 |
Ай сайын жылыту кезеңдерінде |
«Қазақтелеком» АҚ шығындары |
60,0 |
Ай сайын өндірістің барлық кезеңінде |
Транспорттық шығындар |
35,0 |
Ай сайын |
Административтік шығындар |
21,4 |
Ай сайын |
Жарнама |
15,0 |
Ай сайын |
Арендалық төлем |
350 |
Ай сайын |
Барлығы |
968 |
15 кесте
Персоналдардың еңбек ақысы
№ п/п |
Мамандығы |
Адамдар саны |
Ай сайынғы еңбек ақы теңге |
Айлық еңбек ақы қоры + әлеуметтік салық | ||
Қолда бар персонал |
Жоспарланған персонал | |||||
Административті персонал |
||||||
1 |
Директор |
1 |
1 |
30 000 |
36 000 | |
2 |
Цех бастығы |
1 |
1 |
26 000 |
31 200 | |
3 |
Бас бухгалтер |
1 |
1 |
25 000 |
30 000 | |
4 |
Қамтушы - инженер |
1 |
1 |
20 000 |
24 000 | |
5 |
ОТК контролер |
1 |
1 |
20 000 |
24 000 | |
Барлығы |
4 |
4 |
145 200 | |||
Өндірістік персонал |
||||||
7 |
Еден жуушы |
1 |
1 |
8 000 |
9 600 | |
8 |
Жөндеуші слесарь |
1 |
1 |
9 000 |
10 800 | |
9 |
Ремонтшы слесарь |
4 |
4 |
25 000 |
120 000 | |
10 |
Жұмысшылар |
20 |
Кесімді еңбек ақы | |||
Барлығы |
26 |
285 600 | ||||
16 кесте
9.4. Сатудан түсетін кірістерді есептеу.
|
Атауы |
Өлшем бірлігі |
Бірлік құны |
Өндірісті жүзеге асырудан түскен кіріс мың теңге. | |
Жылдық шығары латын бірліктер саны |
Сомасы | |||
Киіз үй d 5м |
дана |
350000 |
24 |
8400 |
Киіз үй d 8м |
дана |
600000 |
20 |
12000 |
Палатка |
дана |
95000 |
2400 |
228000 |
М-120 куртка |
дана |
9600 |
600 |
5760 |
Жылытылған комплект |
дана |
8500 |
3200 |
27200 |
Жазғы комплект |
дана |
2500 |
3500 |
8750 |
Барлығы |
290110 | |||
Өнімнің маусымдық шығарылымын (өндірістік қуатынының орташа пайызы 85,91%) ескергенде дайын өнімді жүзеге асырудан түсетін пайда 249 234 мың теңгені құрайды.
17 кесте
9.4. Таза пайданы есептеу.
Көрсеткіштер |
Сомасы мың теңге |
1.ҚҚС барысындағы өнімді жүзеге асырудан түсетін пайда (жалпы кіріс) |
4 |
2.ҚҚС есепке алынбаған кездегі өнімді жүзеге асырудан түсетін пайда |
229 605 |
кеткен шығындар |
198 074 |
4. Несие бойынша пайыздар |
867 |
5. Баланстық пайда |
30 664 |
6. Салықтар |
9 214 |
7. Таза пайда |
21 450 |
8. Өнімнің рентабелдігі, % |
12,3 |
9. Негізгі қызметінің рентабелдігі |
15,3 |
10. Несиелік қаражаттар пайдасының нормасы |
2,14 |
Залалсыз талдаудың мақсаты болып өнімді сатудан түскен пайданың шығындарды толығымен өтейтін өткізу көлемін анықтау табылады. Біздің жағдайда бұл ай сайын 18 000 мың теңгеден төмен емес.
Қаржы-экономикалық есептеулер сапалы және мәнді анық ақпараттар болып табылатын мәліметтер негізінде жасалған. Болжамдық кезең алғашқы жылы айлар бойынша бөлшектеліп ұсынылған, бұл жобаның негізгі көрсеткіштерін оны жүзеге асыру кезіндегі барлық кезеңдерінде бағалауға мүмкіндік береді. №2 қосымша.
Серіктестік жобаны жүзеге асырудың алғашқы жылының соңына қарай қаржылық тұрақтылыққа ие болады. Бір жылдық пайдадан жинақталған сома кәсіпорынның тұрақтылығын қамтамасыз ету үшін және несиелік қаражаттарды жабу үшін жеткілікті болуы қызметінің жақсы көрсеткіші болып табылады.
10. Дисконттауды
есепке алғандағы нақты
10.1. Несиелендірудің
экономикалық тиімділігін
18 кесте
Таза дисконтталған пайдамен қаржы салымдарының дисконтталған рентабелдігін есептеу
(жылдық Е = 16 % болғанда)
Жыл, t |
Таза пайда П t |
Келтіру коэффициенті а t |
Таза дисконтталған пайда П t / а t |
Қаржы салымдары К t |
1 |
21 450 |
1,160 |
18 491 |
10 000 |
Барлығы |
21 450 |
18 491 |
Информация о работе Фирмадағы ішкі жоспарлаудың негізгі құжаты ретіндегі бизнес-жоспар жасау