Фирмадағы ішкі жоспарлаудың негізгі құжаты ретіндегі бизнес-жоспар жасау

Осылайша несиелік төлемдер мен несиелік пайыздардың жалпы сомасы 10 867 мың теңгені құрайды. Жобаның табыстылық индексі 1,85-ке тең; бұдан егер РІ > немесе = 1 болса жобаның рентабелділігін, ал РІ < 1 болса оның шығындылығын көреміз.

      Айлар бойынша орынтолтыру мерзімінің көрсеткіші. Егер жоба өзін-өзі ақтай алмаса бұл көрсеткіш нөлге тең болады.

       Осылайша аталған критерийлер  жобаның инвестициялық мазмұнды  шешімдерін қабылдау үшін ең  тиімді болып табылады. Демек  аталған жобаны қаржыландыру  үшін қабылдау қажет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Әдебиеттер  тізімі

 

1. Арсланова Р., Лившиц В. Принципы оценки инвестиционных проектов в разных системах хозяйствования / Инвестиции в России, 1995. №1-2.
2. Беренс В., Хавранск П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций/ Петр. с англ.-2-е изд., перераб. и доп .- М.:Интерэксперт ИНФРА-М, 1995.
3. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий.- М.: Финансы и статистика, 1998.
4. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций.-М.:1994.
5. Кочович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов.-М.: Финансы и статистика,1994.
6. Кузнецова О.А. Лившиц В.Н. Структура капитала. Анализ методов ее учета при оценке инвестиционных проектов // Экономика- математические методы, 1995. Т.31, вып.4.
7. Ливсиц И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа: Учебн.- справ.пособие .- М.: Бек,1996.
8. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов.-М.:АО «Консалтбанкир», 1993.
9. Упарвление проектами / В.Д.Шапиро, Л.М. Немчин, С.Е. Никешин. Спб: Два-три, 1996.
10. Холт Р.Н., Баренс С.Б. Планирование инвестиций.-М.:Дело ЛТД, 1994.
11. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.,1995.

12     Глазунов В.Н. «Нақты инвестициялардың тәуекелдігін бағалау және қаржылық анализ жасау» - М.:Финстатинформ, 1997.

13Тарасов Е.В. «Инвестициялық жобалау: лекуиялар конспектісі» - М.: ПРИОР баспасы, 1998.

14Уткин Э.А., Кочеткова А.И. «Қалай жеке іс ашу» - М.: ЭКМОС баспасы, 1999.

15Ковалев В.В. «Инвестициялық жобаларды бағалау әдістері» - М.: Қаржылар және Статистика, 2000

16.. Дүйсенбаев К.Ш., Төлегенов Э.Т., Жұмағалиева Ж.Г. Кәсіпорынның қаржылық жағдайын талдау / Оқу құралы. – Алматы: Экономика. 2001 ж.

17 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРАМ, 1995.

18. Русак Н.А. Анализ финансового положения предприятия. В учебнике «Анализ хозяйственной деятельности в промышленности». Под общ. ред. В.И. Стражева - Минск: Высшая школа, 1995.

19. Радионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. — М.: Изд-во «Перспектива», 1995.

20. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АО «ДИС», «МВ-Центр», 1994.

21. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1995.

22. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учебн. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1994.

23. Бухгалтерско-аудиторский портфель. ( Книга предпринимателя. Книга бухгалтера. Книга аудитора ) / Отв.ред. Рубин Ю.Б., Сол-даткин В.И. - М.: «ОМИНТЭК», 1994.

24. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. — Издательство «ДИС», НГАЭ и У, 1997.

25. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ -М.: «ПРИОР», 1996.

26. О бухгалтерском учете. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, от 26 декабря 1995 г., №2732.

12. Стандарты бухгалтерского учета. Национальная комиссия Республики Казахстан. - Алматы,1996.

27. Бухгалтерский анализ: Пер. с англ. - К.:Торгово-издательское бюро ВНУ, 1993.

28. Введение в бухгалтерское дело: Пер. с англ.: — К.: Торгово-издательское бюро ВНҮ, 1994.

29. Руководство по финансовому учету, отчетности и аудиту. Первая редакция Центральный и операционный отдел учета и отчетности. Всемирный банк, январь 1995.

30. Методические рекомендации по составлению финансовой отчетности. Утверждены директором Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита. Министерства финансов Республики Казахстан 21.05.97 г., №7 /Бюллетень бухгалтера. 1997., №29.

31. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник ІИ.А. Богдановская, Г.Г. Виноградов, О.Ф. Моргун и др:. Под.общ. ред. В.И. Стражева. - Минск: Высшая школа, 1995.

32. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия (практическое пособие). — «Бизнес-школа», Интел-Синтез, 1994.

33. Лоханина И.М., Золкина З.К. Основы анализа финансового состояния предприятия. Учебное пособие. - Ярославль, 1993.

34. Андреев В.А. Практический аудит. /Справочное пособие/.- М.: Экономика, 1994.

35. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Вы-бор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1995.

36. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник /под. ред. Е.С. Стояновой. — М.: изд-во «Перспектива», 1996.

37. Чечета А.П. Анализ финансового состояния предприятия. /Бухгалтерский учет. 1992 г., №5.

38. Ковалев В.В. «Практикум по анализу и финансовому менеджменту». -Москва, Финансы и статистика, 2006.

39.Кубышкин И. «Использование финансового анализа для управления компанией».// Финансовый директор. - 2005. - №4.

40. Попова М. «Как вывести предприятие из финансового кризиса».// Финансовый директор.-2005. -№3.

41.Румянцева Е.Е «Новая экономическая энциклопедия».-Москва, Инфра-М, 2006.

42.Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия». - Москва, Инфра-М, 2006.

43.Трохина С.Д., Ильина В.А., Морозова Т.Ф. «Управление финансовым состоянием предприятия».//Финансовый менеджмент. - 2004. - №1.

44.Финансовый менеджмент./ Под. ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 2006.

45.Шеремет А.Д. «Теория экономического анализа». - Москва, Инфра-М, 2006.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№1 қосымша 

 

Статьялар бойынша есептеу

 

 

	Өлшем бірлігі	1 жылдағы саны	Шығындар статьялары					Барлығы
			Негізгі және қосымша материалдары		Негізгі жұмысшылардың  еңбек ақылары		Бөлінген қаражаттар
			бірліктер	жылына	бірліктер	жылына
Киіз үй d 5м	дана	24	126572	3038	73992	1776	373	5186
Киіз үй d 8м	дана	20	226838	4537	107448	2149	451	7137
Палатка	дана	2400	45037	108089	24960	59904	12580	180573
М-120 куртка	дана	600	3303	1982	1285	771	162	2915
Жылытылған  комплект	дана	3200	5141	16451	1829	5852	1229	23532
Жазғы комплект	дана	3500	1582	5537	1349	4721	991	11249
Барлығы				139633		75172	15786	230592

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№2 қосымша 

Кірістер мен  шығыстар есебі

	там.05	қыр.05	қаз.05	қар.05	жел.05	қаң.06	ақп.06	нау.06	сәу.06	мам.06	мау.06	шіл.06	1 жыл ішіндегі  барлығы
Өндірілетін қуаттың % мезгілді қатынасынан түсетін пайда		70%	75%	85%	85%	90%	85%	95%	90%	90%	90%	90%
Жүзеге асырудан түсетін пайда		18 462	19 781	22 418	22 418	23 737	22 418	25 055	23 737	23 737	23 737	23 737	249 234
ҚҚС	0	2 769	2 967	3 363	3 363	3 560	3 363	3 758	3 560	3 560	3 560	3 560	37 385
Өндірістік  шығындар
Материалдар		8 145	8 727	9 891	9 891	10 472	9 891	11 054	10 472	10 472	10 472	10 472	109 960
Өндірістік  персоналдың еңбек ақысы		6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	75 284
Бөлінгендерді қоса алғандағы		2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	22 585
Тура өндірістік шығындар қорытындысы	0	14 989	15 571	16 735	16 735	17 316	16 735	17 898	17 316	17 316	17 316	17 316	185 244
Жалпы пайда	0	3 473	4 210	5 683	5 683	6 420	5 683	7 157	6 420	6 420	6 420	6 420	63 990
Операциялық шығындар
Амортизация	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	122
Административті персонал жалақысы	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	3 427
Бөлінгендерді қоса алғандағы	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	1 027
Электрқуаты		224	240	272	272	288	272	304	288	288	288	288	3 024
Жылытуға жұмсалған  шығындар (газ)				25	25	25	25	25	25				150
Аренда	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	4 200
Автотранспорт қызметтері	35	25	26	30	30	32	30	33	32	32	32	32	366
Жарнама	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
Телефон	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	720
Басқада административтік шығындар	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	257
Орнын толтыруға  салынатын ҚҚС		1 326	1 416	1 600	1 600	1 689	1 600	1 779	1 689	1 689	1 689	1 689	17 829
Төлеуге салынатын  ҚҚС		1 443	1 551	1 763	1 763	1 871	1 763	1 979	1 871	1 875	1 875	1 875	19 629
Меншік салығы	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	15
Операциялық шығындар қорытындысы	778	2 435	2 561	2 833	2 833	2 959	2 833	3 085	2 959	2 938	2 938	2 938	32 090
Пайыздар мен  салыққа дейінгі пайда	-778	1 037	1 649	2 850	2 850	3 461	2 850	4 073	3 461	3 483	3 483	3 483	31 900
Несие бойынша  пайыздар	133	122	111	100	89	78	67	56	44	33	22	11	867
Пайда салығына дейінгі пайда	-912	915	1 538	2 750	2 761	3 384	2 783	4 017	3 417	3 449	3 460	3 471	31 034
Пайда салығы		275	461	825	828	1 015	835	1 205	1 025	1 035	1 038	1 041	9 584
Таза пайда	-912	641	1 076	1 925	1 933	2 368	1 948	2 812	2 392	2 414	2 422	2 430	21 450
Несиені өтеу	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10 000

 

№3 қосымша 

Қаржы қаражаттарының қозғалыс есебі

 

	там.05	қыр.05	қаз.05	қар.05	жел.05	қаң.06	ақп.06	нау.06	сәу.06	мам.06	мау.06	шіл.06	1 жыл ішіндегі  барлығы
Кезеңнің басталуына дейінгі қаражат		- 1 720	-1 887	-1 619	-502	622	2 182	3 323	5 326	6 910	8 516	10 130	0
Қаржылық қаражаттардың  түсімі
Жүзеге асырудан түскен пайда	0	18 462	19 781	22 418	22 418	23 737	22 418	25 055	23 737	23 737	23 737	23 737	249 234
Заемды қаражаттар	10 000												10 000
Қаржылық қаражаттар түсімінің қорытындысы	10 000	16 742	17 893	20 799	21 915	24 359	24 600	28 378	29 063	30 647	32 253	33 867	259 234
Қаржы қаражаттарының ағып кетуі
Негізгі материалдар	10 000	8 145	8 727	9 891	9 891	10 472	9 891	11 054	10 472	10 472	10 472	10 472	119 960
Өндірістік  персоналдың еңбек ақысы		6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	6 844	75 284
Бөлінгендерді қоса алғандағы		2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	2 053	22 585
Административті персонал жалақысы	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	286	3 427
Бөлінгендерді қоса алғандағы	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	86	1 027
Электрқуаты	0	224	240	272	272	288	272	304	288	288	288	288	3 024
Жылытуға жұмсалған  шығындар (газ)				25	25	25	25	25	25				150
Аренда	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	4 200
Автотранспорт қызметтері	35	25	26	30	30	32	30	33	32	32	32	32	366
Телефон	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	720
Басқада административтік шығындар	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	21	257
Төлеуге салынатын ҚҚС	0	1 443	1 551	1 763	1 763	1 871	1 763	1 979	1 871	1 875	1 875	1 875	19 629
Меншік салығы	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	15
Несие бойынша  пайыздар	133	122	111	100	89	78	67	56	44	33	22	11	867
Төлемдер қорытындысы	10 887	17 521	18 218	19 643	19 632	20 328	19 609	21 013	20 295	20 262	20 251	20 240	227 898
Несиені өтеу	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	833	10 000
Қаржы салымдары		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Пайда салығы		275	461	825	828	1 015	835	1 205	1 025	1 035	1 038	1 041	9 584
Ағып кеткен қаражаттардың қорытындысы	11 720	18 629	19 512	21 301	31 293	22 176	21 278	23 052	22 153	22 130	22 123	22 115	247 482
Ақырғы  қаражат	-1 720	-1 887	-1 619	-502	622	2 182	3 323	5 326	6 910	8 516	10 130	11 752	11 752