Лекции по «Планирование на предприятии»

• сроки прироста или ввода производственных мощностей и ввода производственных и непроизводственных фондов;

• объем капитальных вложений и строительно-монтажных работ, механико-монтажных работ; объем незавершенного строительства;

• источники финансирования капитальных вложений;

• показатели эффективности капитальных вложений.  

Методы оценки эффективности инвестиционных проектов  
 

 
 

Очевидно, что  если

NPV > 0, то проект следует принять,

NPV < 0, то проект следует отвергнуть,

NPV = 0, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным.  
 

Если РI > 1, то проект следует принять;

PI < 1, то проект следует отвергнуть;

РI=1, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным.

IRR = г, при котором NPV = 0

Если: IRR > WACC то проект следует принять;

IRR < WACC, то проект следует отвергнуть;

IRR = WACC, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным.

 

4. План  мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов

Данный раздел плана разрабатывается в целях  снижения или полного устранения отрицательного воздействия предприятий  на окружающую среду, а также рационального  использования природных ресурсов.

В плане мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов решается комплекс задач:

- по охране  воздушного бассейна;

- рациональному  использованию водных ресурсов;

- охране земель;

- охране и  рациональному использованию минеральных, органических и биологических ресурсов;

- борьбе с  шумом и т. д.

Для каждого  мероприятия по охране природы и  поддержанию экологической чистоты  устанавливается объем внедрения, сроки выполнения, затраты на внедрение  с указанием источников финансирования (фонд развития, кредиты банка и пр.).

Для указанных мероприятий  можно подсчитать показатели эффективности:

  • экологический эффект, который проявляется в снижении отрицательного воздействия на окружающую среду и улучшении ее состояния;

 • комплексный социальный эффект, который проявляется в повышении качества труда, повышении эффективности производства, повышении производительности труда;

• эколого-экономический эффект, который может быть установлен соизмерением экологических результатов с вызвавшими их затратами.  
 
 
 

9. Планирование трудовых  ресурсов и оплаты  труда  

1. Планирование  численности персонала
2. Планирование повышения производительности труда
3. Планирование фонда оплаты труда
4. План социального развития коллектива

 

1. Планирование численности  персонала  
Анализ использования трудовых ресурсов. 
Различают списочную численность, явочную и численность фактически работающих лиц.

Среднесписочная численность работников

 

Укрупненно плановую среднесписочную численность ППП  определяют методом корректировки базисной численности работников:

 
 
 

Основные  технико-экономические  факторы, влияющие на рост производительности труда

1. Повышение технического уровня производства;
2. Совершенствование управления, организации производства и труда;
3. Изменение объема и структуры продукции; структуры производства;
4. Факторы, отражающие изменение условий хозяйствования.

 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 

Коэффициент использования списочного состава работников - соотношение среднего числа фактически занятых работников к среднесписочному их числу за дни фактической работы организации

 
 

Коэффициент обеспеченности работниками - отношение фактического среднесписочного числа работников за календарные дни отчетного периода к среднесрочному количеству, предусмотренному планом:  
 

Оборот  и текучесть работников

Показателями  интенсивности оборота работников служат: коэффициенты оборота по приему, по увольнению и по общему обороту, а также коэффициент текучести рабочей силы.  

  Планирование фонда рабочего времени

Баланс рабочего времени одного работника характеризует плановое и фактическое использование работниками времени в течение года, квартала, месяца

При составлении планового  фонда рабочего времени  одного работника  различают:

• календарный фонд в человеко-днях;
• номинальный фонд дней в году — число календарных дней за вычетом выходных и праздничных (с учетом возможного их совпадения);
• действительный (рабочий) фонд, который меньше номинального на среднее количество невыходов, приходящихся на одного работника (отпуска, болезни, неявки с разрешения администрации)

Относительные показатели использования  рабочего времени

- коэффициент использования  календарного фонда  времени равен числу отработанных человеко-дней, деленному на календарный фонд времени;

- коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени — числу отработанных человеко-дней, деленному на максимально возможный фонд времени;

- удельный вес времени  неявок по уважительным  причинам в максимально  возможном фонде  рабочего времени; 

- удельный вес потерь рабочего времени в максимально возможном фонде рабочего времени;

- средняя фактическая  продолжительность  рабочего периода — среднее число дней, отработанных одним среднесписочным работником — отношение числа отработанных в течение данного периода человеко-дней к среднесписочной численности работников.  

2. Планирование повышения  производительности  труда

Для мероприятий, включенных в план, приводятся данные по их выполнению: фактические за базисный год и планируемые на каждый год временного горизонта стратегического плана, а также различные виды экономии трудовых затрат (удельная, по мероприятию, за весь период выполнения, за каждый год в целом).

Базой для определения  производительности является расчетная плановая численность по базовой выработке.

Для каждого планируемого периода она рассчитывается отдельно.

Точкой отсчета  при планировании производительности является производительность последнего календарного периода (года).

Производительность  труда и ее измерение

Производительность  труда измеряется количественной мерой объема работ (м², шт., п. м, кг и т. д.), выполненного в единицу времени (час, день, смену, год), — выработкой, или затратами времени на единицу объема работ — трудоемкостью.

Уровень производительности труда определяется из формул :

 

где В — выработка; Т_Р — трудоемкость; t — количество рабочего времени, затраченного на выполнение работ.

Методы  измерения производительности труда:

- Ценностный  метод

- Натуральный  метод

Выработка одного работника в натуральном выражении  за определенный календарный период (год, месяц, квартал) определяется по формуле:

где Т — количество рабочих дней в определенном периоде; К — коэффициент уровня использования  рабочего времени; t_д — продолжительность рабочего дня (смены); t_н — нормативное (плановое) время на выполнение единицы объема продукции, ч.

Трудоемкость  продукции или  работ:

- Нормативная  трудоемкость

- Плановая трудоемкость

- Фактическая  трудоемкость

Темп  роста производительности:

Для расчета  среднего темпа роста производительности труда за ряд периодов применяется формула вычисления средней геометрической величины: 

Если планом задана конечная цель повышения производительности до величины В, то средний темп роста  производительности за планируемый  период определяется по формуле: 

где п — число таких периодов.  

3. Планирование фонда  оплаты труда

Укрупненный расчет плановой величины фонда заработной платы

ФЗП_пл=ФЗП_б*К_о+-Э_i*ЗП_пл

4. План социального  развития коллектива

План социального  развития коллектива представляет собой  обоснованную материально и обеспеченную в финансовом отношении систему мероприятий, направленных на планомерное развитие социальной жизни в производственном коллективе.

Планы социального  развития направлены прежде всего на повышение эффективности производства, рост производительности труда и воспитание нравственного отношения к коллективу.

Основные показатели плана социального развития коллектива включаются в план производственной деятельности и в коллективный договор, заключаемый с администрацией организации.  
 
 

Сводный план социального развития должен состоять из таких разделов:

- Совершенствование  социальной структуры коллектива.

- Улучшение условий  труда и забота о здоровье  работающих.

- Совершенствование  оплаты труда и бытовых условий  работников.

- Удовлетворение  потребностей духовного и физического развития членов коллектива.

- Развитие общественной  активности работников и совершенствование  социальных отношений в коллективе.