Разработка бизнес-плана по зоомагазину
Курсовая работа, 08 Марта 2015, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Настоящим бизнес-планом предполагается открытие зоомагазина полного цикла, ориентированного на потребителей среднего класса.
Цели проекта:
привлечение инвестиционных средств для открытия зоомагазина;
обоснование экономической эффективности открытия зоомагазина;
разработка поэтапного плана создания и развития зоомагазина.
Содержание
1. Резюме. 5
2. Цель и задачи 6
3. Описание услуг. 7
4.Анализ рынка 9
5. План маркетинга 13
6. План производства 19
7. Управленческий персонал 21
8. Финансовый план 23
9.Оценка эффективности. 32
Список использованных источников 38
Приложение 39
Работа содержит 1 файл
заказ 307917 курсовая Бизнес-план магазина Котопес.docx
— 312.36 Кб (Скачать)Открытие нового зоомагазина красоты позволит инициатору проекта создать новые рабочие места для молодых сотрудников, расширить перечень оказываемых услуг, увеличить количество обслуживаемых клиентов.
Количество создаваемых рабочих мест – 10 – для штатных сотрудников в возрасте до 25 лет включительно.
Бюджетная эффективность данного проекта, т.е. срок возмещения субсидии в виде налогов в бюджет составляет 27 месяцев со старта проекта. На этот период времени отчисления по налогам в бюджет составят:
- Единый Налог 15% – 313 812 руб.
- Налоги с ФОТ (ПРФ, ФСС, ТФОМС, ФФОМС) – 464 052 руб.
Итого отчислений в бюджет за 27 месяцев с начала проекта: 777 864 руб.
Другие показатели эффективности проекта:
- Срок окупаемости инвестиций составит 36 месяцев.
- Рентабельность продаж 19 %.
- Величина чистой прибыли составит 662 тыс. руб.
- Чистая текущая стоимость проекта (NPV) на период 36 месяцев составляет 19 456 руб.
Таким образом, проект является привлекательным с точки зрения возврата инвестиций, бюджетной эффективности, социального вклада.
NPV (чистый приведенный эффект) чистый
дисконтированный доход за
NPV = 8935252,6– 258 000= 8677252,6 руб,
NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем.
Индекс доходности
PI = 8935252,6/258 000= 34,6,
PI >0, значит проект эффективен
РР = 1+ = 1 год и 1 месяц – срок окупаемости проекта
Внутренняя норма рентабельности.
Год |
Денежный поток (в руб) |
Е1(19%) |
E2 (20%) | ||
аt1 |
PV |
at2 |
PV | ||
0 |
-258 000 |
1 |
-258000 |
1 |
-258000 |
1 |
4055351,7 |
0,84 |
3507292,43 |
0,69 |
2 880 992,67 |
2 |
4055351,7 |
0,71 |
2964500,71 |
0,58 |
2421703,986 |
3 |
4055351,7 |
0,59 |
2463458,51 |
0,48 |
2004168,816 |
NPV |
8935252,6 |
7048865,472 | |||
Интервал выбран правильно, NPV меняет свое значение с «+» на «-». Рассчитываем Енвн:
Енвн = Е1 + (NPV1/NPV-NPV2 ) * (Е2 – Е1))
Енвн = 19%+(8935252,6 /(8935252,6-7048865,472) * (20% – 19%)) = 23,78%
Полученный результат сближаем Е1 и Е2
Год |
Денежный поток(в руб.) |
Е1(23%) |
E2 (24%) | ||
аt1 |
PV |
at2 |
PV | ||
0 |
-258 000 |
1 |
-258 000 |
1 |
- 258 000 |
1 |
4055351,7 |
0,81 |
3 284 834,88 |
0,81 |
3284834,877 |
2 |
4055351,7 |
0,66 |
2 676 532,12 |
0,65 |
2635978,605 |
3 |
4055351,7 |
0,54 |
2 189 889,92 |
0,52 |
2108782,884 |
NPV |
7893257 |
7771596 | |||
Енвн = 23,78%+(7893257/(7893257- 77711596) * (24% – 23%)) = 88,68%
Е внутреннее больше, чем Е требуемое, соответственно проект следует принять.
В целом проект является рациональным. В результате осуществления данного проекта предприятие будет иметь прибыль, которую можно направить на повышение квалификации сотрудников, открытие новых зоомагазинов красоты, расширение рекламной кампании и т.д.
Далее составим план по рискам.
План по рискам состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане, не могут быть достигнуты полностью или частично и носит относительный характер.
Риск – возможность неудач, убытков в предпринимательской деятельности, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб.
Степень экономического риска в условиях неопределенности оценивается при помощи точки безубыточности (ТБ), которая позволяет провести финансовый анализ проектов и динамичность основных показателей эффективности.
Цель анализа безубыточности – вычислить ТБ.
Возникают риски как внутри предприятия, такие как:
-неточность расчетов в разрабатываемом продукте (например, упущение важного элемента продукта);
- Несоответствие качества товара заявленному уровню;
- несвоевременный расчет между магазином и поставщиками.
Так же внешние риски, такие как:
- риски, связанные
с нестабильностью
- внешнеэкономические риски (нестабильность курса валют);
-возможность
ухудшения политической
- стихийные бедствия как природного, так и техногенного характера;
-неправильная оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию;
- колебание рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т. п.
Результаты анализа рисков можно отразить в таблице 22.
Таблица 22 - Возможные риски и варианты их преодоления
Виды рисков |
Отрицательное влияние |
Меры преодоления |
1. Платежеспособность заказчика
2.Неустойчивость спроса
3.Появление альтернативного
4.Увеличение производства у конкурентов
5.Рост налогов
6. Падение денежных доходов
7. Рост цен на энергоресурсы, транспорт и др.
8. Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив |
Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов
Падение спроса с ростом цен
Снижение спроса
Падение продаж или снижение цен
Уменьшение чистой прибыли
Падение продаж
Снижение прибыли из-за роста цен
Снижение прибыли из-за роста цен, угроза срыва тура |
При создании предприятия строго и четко проговаривать условия с платежеспособностью заказчика Снятия с продажи того продукта, который тормозит продажу Увеличение рекламных средств по продвижению товара, проведение PR - мероприятий, введение скидок. Те же мероприятия
Увеличение цены продукта на небольшой процент с целью компенсации роста налогов Уменьшение стоимости продаж, система скидок, поиск более благоприятных потребителей. Расширение круга целевой аудитории. Привлечение новой целевой аудитории для нового продукта (например. меню для детей и подростков)
Если повышаются цены на транспорт и энергоресурсы, то необходимо учесть этот рост в ценообразовании продукта
В договоре четко проговаривать условия сотрудничества. Прописывать размер неустойки за срыв поставки по неуважительным причинам. Искать альтернативных поставщиков. Стремиться заключаться прямые договора (неопосредованные) |
Список использованных источников
- Аакер Д. Стратегическое рыночное управление/Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2013.
- Гапоненко А.Л., Панкрухин А.П. Стратегическое управление: Учебник. – М.: Омега-Л, 2012.
- Камерон К., Р. Куинн. Диагностика и изменение организационной культуры/Пер. с англ. под ред. И.В. Андреевой, – СПб.: Питер, 2011.
- Котлер Ф. Маркетинг от А доЯ /Пер. с англ. Т.Р.Тэор, - СПб: Нева, 2013. – 618 с.
- Ламбен Ж.-Ж. «Менеджмент, ориентированный на рынок: Стратегический и операционный маркетинг/Пер. с фр.- СПб: Питер, 2010. – 458с.
- Маркетинг: Учебник/ Маслова Т.Д., Божук С.Г., Ковалик Л.Н.- 2-е изд., доп.- СПб.: Питер, 2010. – 473с.
- Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – 2-е изд. – М.: «Дело», 2014. – с.128 – с.145.
- Минцберг Г., Альстрэнд Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий/Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2011.
- Орлов А.И. Эконометрика: Учебник. М.: Издательство «Экзамен», 2012
- Панкрухин А.П. Маркетинг: Учебник.- М.: ИКФ Омега-Л, 2012. – 519с.
- Пивоваров К. Планирование на предприятии: Учебное пособие, 2012
- Портер Е. Майкл. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов/Майкл Е. Портер; Пер. с англ. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2010.
- Стратегия. Как создавать и использовать эффективную стратегию. 2-е изд./Р. Кох. – СПб.: Питер, 2013.
- Стрелец И.А. Сетевая экономика: Учебник, 2011.
- Филимонова Н.Н. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. – М., Нижний Новгород: Издательство ВВАГС, 2012
- Хамел Г., Прахалад К.К. Конкурируя за будущее. Создание рынков завтрашнего дня/Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2012.
- Чейз, Ричард, Б., Эквилайн, Николас, Дж., Якобс, Роберт, Ф. Производственный и операционный менеджмент, 8-е издание.: Пер. сангл.: М.: Издательский дом «Вильямс», 2011.
Приложение
Бюджет доходов и расходов на 2014 год
БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ | ||||||||||||
Наименование графы |
||||||||||||
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
авг.14 |
сен.14 |
окт.14 |
ноя.14 |
дек.14 | |
Реализация |
188480 |
169632 |
254448 |
301568 |
508896 |
565440 |
621984 |
678528 |
918840 | |||
Чистый объем продаж |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 480,00 |
169 632,00 |
254 448,00 |
301 568,00 |
508 896,00 |
565 440,00 |
621 984,00 |
678 528,00 |
918 840,00 |
Расходы на сырье и материалы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Расходы на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
0,00 |
|||||||||||
Расходы на энергию |
587,52 |
587,52 |
587,52 |
5 138,35 |
5 138,35 |
7 413,77 |
9 689,18 |
14 240,02 |
14 240,02 |
14 240,02 |
14 240,02 |
17 653,14 |
Расходы на оплату труда |
47190 |
47190 |
47190 |
271700 |
271700 |
271700 |
290290 |
318890 |
318890 |
318890 |
318890 |
318890 |
Налог на имущество |
0 |
0 |
0 |
345 |
339 |
333 |
328 |
322 |
316 |
310 |
304 |
298 |
Коммерческие расходы |
13 550,00 |
0,00 |
0,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
Операционные расходы |
61 327,52 |
47 777,52 |
47 777,52 |
297 183,49 |
297 177,64 |
299 447,21 |
320 306,78 |
353 451,76 |
353 445,91 |
353 440,06 |
353 434,21 |
356 841,48 |
% по кредитам, включаемые в себестоимость |
0,00 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
1 013,49 |
Амортизация |
191 450,00 |
0,00 |
0,00 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
3 190,83 |
Себестоимость |
252 777,52 |
48 791,01 |
48 791,01 |
301 387,82 |
301 381,97 |
303 651,53 |
324 511,10 |
357 656,08 |
357 650,23 |
357 644,38 |
357 638,53 |
361 045,80 |
Прибыль от реализации |
-252 777,52 |
-48 791,01 |
-48 791,01 |
-112 907,82 |
-131 749,97 |
-49 203,53 |
-22 943,10 |
151 239,92 |
207 789,77 |
264 339,62 |
320 889,47 |
557 794,20 |
Прибыль до налогообложения |
-252 777,52 |
-48 791,01 |
-48 791,01 |
-112 907,82 |
-131 749,97 |
-49 203,53 |
-22 943,10 |
151 239,92 |
207 789,77 |
264 339,62 |
320 889,47 |
557 794,20 |
Налог на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22 685,99 |
31 168,47 |
39 650,94 |
48 133,42 |
83 669,13 |
Чистая прибыль |
-252 777,52 |
-48 791,01 |
-48 791,01 |
-112 907,82 |
-131 749,97 |
-49 203,53 |
-22 943,10 |
128 553,93 |
176 621,30 |
224 688,68 |
272 756,05 |
474 125,07 |
Использование прибыли |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
из них проценты |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
выплаты по кредитам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
БЮДЖЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | ||||||||||||
Наименование графы |
||||||||||||
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
авг.14 |
сен.14 |
окт.14 |
ноя.14 |
дек.14 | |
Остаток денежных средств на начало периода |
0,00 |
-105 658,84 |
43 740,95 |
193 140,74 |
278 423,72 |
244 864,55 |
393 851,81 |
569 099,51 |
895 844,24 |
1 270 656,35 |
1 493 535,82 |
1 764 482,67 |
Привлечение кредитов финансово-кредитных учреждений, займов (в т.ч. государственных), финансирование (в т.ч. государственное) и другие аналогичные поступления |
134 015,00 |
|||||||||||
Вложения в уставный капитал |
57 435,00 |
|||||||||||
Займы учредителей |
150 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
100 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
|||
Поступления денежных средств от реализации и авансовые платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 480,00 |
169 632,00 |
254 448,00 |
301 568,00 |
508 896,00 |
565 440,00 |
621 984,00 |
678 528,00 |
918 840,00 |
ПРИХОД |
341 450,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
388 480,00 |
269 632,00 |
454 448,00 |
501 568,00 |
708 896,00 |
765 440,00 |
621 984,00 |
678 528,00 |
918 840,00 |
Оплата приобретения внеоборотных активов |
191 450,00 |
|||||||||||
из них Основные средства |
191 450,00 |
|||||||||||
Нематериальные активы |
0,00 |
|||||||||||
Выплаты по кредитам |
2 881,32 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
1 809,20 |
из них Проценты |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
1 675,19 |
Основная сумма |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Денежные выплаты, относимые на себестоимость продукции, в т.ч. на приобретение товарно-материальных запасов (с НДС) |
252 777,52 |
48 791,01 |
48 791,01 |
301 387,82 |
301 381,97 |
303 651,53 |
324 511,10 |
357 656,08 |
357 650,23 |
357 644,38 |
357 638,53 |
361 045,80 |
Возврат займов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
100 000,00 |
Уплата налога на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22 685,99 |
31 168,47 |
39 650,94 |
48 133,42 |
83 669,13 |
РАСХОД |
447 108,84 |
50 600,21 |
50 600,21 |
303 197,02 |
303 191,17 |
305 460,73 |
326 320,30 |
382 151,27 |
390 627,90 |
399 104,53 |
407 581,15 |
546 524,14 |
Остаток денежных средств на конец периода |
-105 658,84 |
43 740,95 |
193 140,74 |
278 423,72 |
244 864,55 |
393 851,81 |
569 099,51 |
895 844,24 |
1 270 656,35 |
1 493 535,82 |
1 764 482,67 |
2 136 798,53 |
янв.14 |
фев.14 |
мар.14 |
апр.14 |
май.14 |
июн.14 |
июл.14 |
авг.14 |
сен.14 |
окт.14 |
ноя.14 |
дек.14 | |
месяц (n) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Денежный поток |
-105 658,84 |
149 399,79 |
149 399,79 |
85 282,98 |
-33 559,17 |
148 987,27 |
175 247,70 |
326 744,73 |
374 812,10 |
222 879,47 |
270 946,85 |
372 315,86 |
Накопленный денежный поток |
-105 658,84 |
43 740,95 |
193 140,74 |
278 423,72 |
244 864,55 |
393 851,81 |
569 099,51 |
895 844,24 |
1 270 656,35 |
1 493 535,82 |
1 764 482,67 |
2 136 798,53 |
Чистый денежный поток |
-386 792,52 |
-48 791,01 |
-48 791,01 |
-112 907,82 |
-131 749,97 |
-49 203,53 |
-22 943,10 |
128 553,93 |
176 621,30 |
224 688,68 |
272 756,05 |
474 125,07 |
Накопленный чистый денежный поток |
-386 792,52 |
-435 583,53 |
-484 374,54 |
-597 282,35 |
-729 032,32 |
-778 235,85 |
-801 178,95 |
-672 625,02 |
-496 003,71 |
-271 315,04 |
1 441,01 |
475 566,08 |
Дисконтированный денежный поток |
-386792,52 |
-48 226,04 |
-47 667,62 |
-109 030,89 |
-125 752,87 |
-46 420,04 |
-21 394,55 |
118 489,07 |
160 908,08 |
202 328,85 |
242 768,79 |
417 112,52 |
Накопленный дисконтированный денежный поток |
-386792,52 |
-435 018,56 |
-482 686,19 |
-591 717,07 |
-717 469,94 |
-763 889,98 |
-785 284,53 |
-666 795,46 |
-505 887,38 |
-303 558,53 |
-60 789,74 |
356 322,78 |