Вексель и вексельные правоотношения

Сущность  векселя как финансового  инструмента. 

       Главной функцией векселя является расчет. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

Деньги в  части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Второй функцией денег является выступление их мерой  стоимости. Общество считает удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной ценности благ и ресурсов.

        Это имеет очевидные преимущества. Благодаря денежной системе нам надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова вексель являет собой следующую ступень: он аккумулирует в себе эту функцию денег, выражая собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

Кроме того, в каждой стране обычно устанавливается  своя мера стоимости. В США мерой стоимости является доллар, в Германии – марка, в России – рубль. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя. Ради нее он собственно и был рожден в далекой средневековой Италии.

Векселем  являлось письмо, с просьбой об обмене векселя (данного в одной стране и обеспеченного одной валютой) на деньги (в другой стране и в другой валюте).

       Следующая функция денег – деньги как средство накопления, сохраняемый после продажи товаров и услуг, и обеспечивающий его владельцу покупательную способность в будущем⁴. Вексель полностью выполняет и эту функцию. Он сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден – он является  не только средством сохранения денег, но и способствует их приумножению.

      Таким образом, получается, что вексель выполняет все функции денег, являясь к тому же средством платежа и обязательством.

В российской империи банки не выпускали векселей, а выпускали кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного "размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах при первых выпусках бумажных денег  и до наших дней они регулируются вексельными законами.

       Итак, вексель выступает как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе  с ним и уплату налогов. На  базе вексельного оборота возникают кредитные деньги, выпускаемые банком – эмиссионером и поддерживаемые его авторитетом. Вексель с успехом выступает средством расчета, мерой стоимости и средством накопления.  
 
 
 
 
 
 
 

КЛАССИФИКАЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ 

        Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам и субъекту, получаемому оплату.

По признаку эмитента различают:

- казначейские  векселя – краткосрочные долговые  обязательства, выпускаемые правительством  страны обычно при посредничестве  Центрального банка со сроком  погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

- частные  векселя – эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

       Вексель может обслуживать чисто  финансовые и товарные сделки. Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.

Разновидностями этого финансового векселя являются:

- дружеский вексель – выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары.

- бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя – получить под  него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Бронзовые и дружеские векселя возникают  при затруднительном финансовом положении "кредитора" или при  проведении им мошеннической операции. Такие векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи.

В основе товарного  векселя лежит сделка по купле-продаже. В этом качестве может выступать, с одной стороны, как орудие кредита, а с другой стороны – выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая вместо денег многочисленные акты купли-продажи товаров.

- простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица: 1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю; 2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

- переводной вексель - письменный документ,  содержащий безусловный приказ векселедателя платежнику уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует оплатить вексель некоторое лицо, а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик – трассатом. В переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица: 1) векселедержатель, переводящий платеж на трассата; 2) векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; 3) трассат, являющийся плательщиком по векселю.

На практике предпочтение отдается переводному  векселю, т.к. при наличии на нем  сразу двух подписей – векселедателя и трассата (акцептанта) – гарантии платежа по векселю повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при меньшей степени риска операции. Таким образом, чаще всего появление переводимого векселя связано с появлением товарной сделки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Форма векселя.

    Вексель является письменным документом. Чтобы  иметь юридическую силу, он должен быть составлен в соответствии с определенными правилами. Как письменный документ, вексель обладает рядом обязательных реквизитов. Простой вексель имеет следующие реквизиты:

    1. Наименование "Вексель", выраженное  на том языке, на котором  составлен документ.

    2. Простое и ничем не обусловленное  обязательство уплатить определенную  сумму.

    3. Указание срока платежа.

    4. Указание места платежа.

    5. Наименование того, кому или по  приказу кого платеж должен  быть совершен.

    6. Указание дат и места составления  векселя.

    7. Подпись векселедателя.

Переводной  вексель имеет свои обязательные реквизиты:

    1) Наименование "Вексель", включенное  в текст документа, выраженное на том языке, на котором составлен документ.

    2) Простое и ничем не обусловленное  обязательство уплатить определенную  сумму.

    3) Наименование того, кто должен  платить по векселю (платежника).

    4) Указание срока платежа.

    5) Указание места платежа.

    6) Наименование того, кому или по  приказу кого должен быть совершен  платеж.

    7) Указание даты и места составления  векселя.

    8) Подпись векселедателя.

Платеж  по векселю.

    В силу того, что одной из самых  привлекательных сторон векселя  является его платежеобеспеченность, особенно хочется сказать о платеже по векселю.

    Платеж  по векселю имеет существенные отличия, которые обуславливаются самой природой векселя. Платеж должен быть сделан не первоначальному кредитору, а векселедержателю, т.к. при возможности индоссирования векселя, только это последнее лицо является полноправным владельцем ценности, представляемой векселем.

    Для платежа вексель должен быть предъявлен должнику кредитором в установленный срок, таким образом, видоизменяется общее предписание о платеже, требующее, чтобы должник доставил кредитору нужную сумму.

    В случае отсутствия должника в месте  платежа, а так же в случае несостоятельности  должника в данный момент времени, платеж может быть сделан за него простым лицом.

    Неуплата  по предъявленному векселю ведет  к протесту: не предъявление и отсутствие протеста ведет к потере векселем его силы.

    Векселедатель не имеет права отказаться и от частичной оплаты по векселю в  интересах вторично ответственных по векселю сторон, хотя, в принципе, вексель должен быть оплачен полной суммой.

    Нормальный  процесс вексельного обращения  завершается оплатой векселя в срок и, оплачивая вексель, плательщик освобождает себя от вексельного обязательства.

    В условиях взаимной ответственности  по вексельному платежу можно  быть уверенным, что именно вексель  – то, что нужно предприятиям для обеспечения непрерывного процесса производства и оплаты за поставленные товары и оказанные услуги.

    Погашение векселя.

    В обусловленный срок векселедержатель должен предъявить его к платежу. Платеж может быть совершен полностью  или частично. Отказ в платеже (или даже в акцепте) должен быть удостоверен публично, путем совершения акта протеста в неплатеже (или в неакцепте). Протест должен быть совершен уполномоченным представителем государства по установленной форме. 

    Инкассирование  векселей.

    Банки часто выполняют поручения векселедержателей  по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратиться должнику. Если нет, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

    Путем этих операций банки могут сосредоточить  на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное пользование. Вместе с тем, они довольно прибыльны, т.к. за инкассо взимается определенная плата.

    Они выгодны и для клиента, поскольку  банки благодаря тесным взаимоотношениям между собой могут исполнять  поручения клиента быстрее и  дешевле, клиент так же освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, что требовало затрат значительно больших, чем комиссионные банка. 
 
 
 

    Домициляция векселей.

    Домициляция это проставление на векселе оговорки о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиантом). Такая оговорка проставляется на векселе векселедателем. Если домицилиант в ней не указан, он может быть назван плательщиком при акцепте. Содержащие подобную оговорку векселя называются домицилированными. Домицилированный вексель предъявляется к оплате домицилианту, который не является ответственным по векселю лицом, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства либо получившего таким образом кредит.