Виды юридических лиц и их классификация

В-третьих, в то же время  в законодательстве предусмотрены  гарантии прав разукрупняемого юридического лица. Решение о принудительном разукрупнении  коммерческих организаций принимается  при наличии совокупности следующих  условий: возможности организационного и территориального обособления  ее структурных единиц; отсутствия между ее структурными подразделениями  тесной технологической взаимосвязи; возможности юридических лиц  в результате реорганизации самостоятельно работать на рынке определенного  товара.

В-четвертых, процессы укрупнения и преобразования юридических лиц, напротив, в установленных законом  случаях могут осуществляться лишь с согласия уполномоченных государственных  органов (п.3 ст.57 ГК).

В-пятых, обязательным условием регистрации юридических лиц, возникающих  в результате реорганизации, является представление в органы юстиции  передаточного акта (разделительного  баланса) и наличие в них сведений о правопреемстве по обязательствам реорганизационного юридического лица. При этом должны быть учтены все  обязательства прекращаемого юридического лица в отношении со всеми его  кредиторами, как признанные так  и оспариваемые им. Передаточный акт (разделительный баланс) утверждается участниками юридического лица или  органом, принявшим решение о  его реорганизации (ст.59 ГК). Юридическое  лицо считается реорганизованным, как  правило, с момента государственной  регистрации вновь возникших  юридических лиц. Исключение составляет реорганизация в форме присоединения, когда существующее юридическое  лицо считается реорганизованным с  момента внесения в единый государственный  реестр юридических лиц записи о  прекращении деятельности присоединенного  юридического лица (п.4 ст.57 ГК).²⁵

В-шестых, при проведении реорганизации юридических лиц  должны учитываться интересы их кредиторов, так как последние вступали в  имущественные отношения с одними организациями, а потом на месте  должников оказываются другие, что  может нарушить интересы кредиторов реорганизуемого юридического лица. Во избежание этого участники юридического лица или орган, принявший решение о его реорганизации, обязаны письменно уведомить об этом его кредиторов, которые вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств реорганизуемого юридического лица и возмещения причиненным им досрочным прекращением обязательств убытков. При разукрупнении юридического лица возникшие на его основе организации становятся перед его кредиторами солидарными должниками, если из содержания разделительного баланса нельзя определить, кто из них и в каком объеме принял на себя долги реорганизуемого юридического лица.²⁶

2. Проблемы возникающие при реорганизации юридических лиц

Решение о реорганизации  юридического лица, как отмечалось, может быть принято его учредителями (участниками) либо органом, уполномоченным на то его учредительными документами.

Обязательность преобразования (изменения организационно-правовой формы) некоторых видов юридических  лиц, хотя и сформулированная в императивной форме, все же не может быть осуществлена в принудительном порядке по решению  уполномоченных государственных органов  или суда. Она обеспечивается иными  санкциями - возможностью ликвидации не исполнившего законодательных предписаний  предприятия в судебном порядке  по требованию уполномоченного органа.

Помимо требования обязательного  преобразования законодательство содержало  и рад ограничений на проведение данного вида реорганизации.

Так, согласно п. 9.10.6 Государственной  программы приватизации на 1994 год "акционерные  общества открытого типа не могут  быть преобразованы в акционерные  общества закрытого типа, товарищества с ограниченной ответственностью". Новый ГК, напротив, устанавливает, что акционерное общество вправе преобразоваться в общество с  ограниченной ответственностью или  производственный кооператив (п. 2 ст. 104).²⁷

Вопрос о действенности  установленного Государственной программой приватизации ограничения должен решаться с учетом положений п. 3 ст. 96 ГК и  п. 5 ст. 1 Закона "Об акционерных обществах", определивших условия применения особенностей правового положения акционерных  обществ, созданных путем приватизации: эти особенности действуют с  момента принятия решения о приватизации до момента отчуждения государством или муниципальным образованием 75 процентов принадлежащих им акций  в данном акционерном обществе. Таким  образом, в ряде случаев преобразование открытого акционерного общества в  пришедшее на смену товариществу общество с ограниченной ответственностью не допускается. Совсем другое дело - трансформация  открытого акционерного общества в  закрытое.

Согласно ст. 97 Гражданского кодекса РФ, ст. 4 Закона "Об акционерных  обществах" открытое и закрытое акционерные  общества не относятся к самостоятельным  видам организационно-правовой формы юридического лица, а лишь указывают на его тип. Следовательно, трансформация открытого акционерного общества в закрытое (и наоборот) не будет рассматриваться как реорганизация со всеми вытекающими отсюда правовыми последствиями.

Значительный интерес  представляет вопрос о моменте правопреемства при реорганизации.

В процессе рассмотрения экономических  споров, касающихся предпринимательской  деятельности, нередко возникают  проблемы, когда необходимо определить принадлежность сторонам субъективного  права и субъективной обязанности. Установление судом такой принадлежности является основным аргументом при решении  вопроса о том, является ли лицо надлежащим.

Как показывает судебная практика, вопрос о том, является сторона надлежащей или нет, чаще возникает тогда, когда  один из участников спора, обосновывая  свои требования, ссылается на то, что  он является правопреемником другого  лица после реорганизации последнего, либо наоборот, когда один из участников спора, возражая против предъявленного к нему иска, отрицает факт состоявшегося  правопреемства при реорганизации.

В предлагаемой Вам части  этой главы рассмотрены некоторые  правовые аспекты реорганизации  юридических лиц применительно  к проблемам перехода прав и обязанностей от одного юридического лица к другому  и обеспечения возникшего преемства  необходимой доказательственной силой  в суде.

По смыслу действующего законодательства реорганизация представляет собой  специфический способ прекращения  действующих и образования новых  юридических лиц (кроме случаев  реорганизации в формах присоединения  и выделения), влекущий переход прав и обязанностей от ранее действовавших  юридических лиц к вновь возникшим.

Поскольку реорганизация  всегда связана с имущественным  правопреемством между юридическими лицами, при ее проведении существенное значение имеет вопрос об объеме прав и обязанностей, переходящих к  правопреемнику. В результате реорганизации  права и обязанности реорганизованных юридических лиц могут переходить:

а) в полном объеме только к одному правопреемнику (при слиянии, присоединении и преобразовании);

б) в полном объеме, но к  нескольким правопреемникам в соответствующих  частях (при разделении);

в) частично как к одному, так и к нескольким правопреемникам (при выделении).²⁸

Исходя из приведенной  нормы закона, можно сделать вывод  о том, что в передаточном акте и разделительном балансе должны содержаться сведения о всех обязательствах долгового характера, а также  всех правах требования, передаваемых реорганизуемым юридическим лицом  своему правопреемнику, с обязательным указанием (подробной балансовой расшифровкой) числящихся по каждому кредитору  и должнику денежных сумм.

Чтобы не допустить нарушения  порядка оформления правопреемства при реорганизации, в Гражданском  кодексе предусмотрено специальное  правило, согласно которому в случае отсутствия в передаточном акте или  в разделительном балансе положений  о правопреемстве по обязательствам реорганизованного юридического лица государственная регистрация вновь возникших юридических лиц не производится (абз. 2 п. 2 ст. 59).²⁹

Несмотря на столь жесткие  требования закона, на практике они  не всегда выполняются, что нередко  приводит к серьезным затруднениям, а порой и к невозможности  установления правопреемства при реорганизации  в отношении определенных обязательств. Для большей наглядности приведем пример из судебной практики.

Государственным предприятием В в арбитражный суд Москвы был предъявлен иск к акционерному обществу М о взыскании с последнего стоимости неосновательно полученного  имущества. Обосновывая исковые  требования, истец ссылался на то, что  он является правопреемником государственного предприятия Г, от которого ответчиком было получено спорное имущество. В  подтверждение возникшего правопреемства суду были представлены выписка из устава истца и разделительный баланс.

Возражая против иска, ответчик заявил, что указанные документы  не могут рассматриваться как  достаточное доказательство принадлежности истцу прав на указанное в требовании имущество. При этом ответчик обратил  внимание суда на следующие обстоятельства.

Как видно из текста выписки  из устава, истец является правопреемником  реорганизованного государственного предприятия Г. Однако в представленном документе ничего не говорится о  том, какой именно способ реорганизации  был использован для создания нового предприятия. По мнению ответчика, без решения данного вопроса  нельзя определить объем прав и обязанностей, перешедших от одного юридического лица к другому. Поскольку истцом была представлена и копия разделительного  баланса, ответчик предположил, что  в процессе реорганизации государственного предприятия Г могла быть использована одна из двух форм реорганизации: разделение или выделение, так как только в этих случаях составляется разделительный баланс.

Кроме того, ответчик указал, что в нарушение ст. 59 ГК РФ представленный разделительный баланс не содержит перечня  обязательств, права по которым перешли  к истцу, а отраженные в нем  суммы имеют обобщенный характер, конкретные данные по отдельным кредиторам и должникам не приведены, в связи  с чем из данного документа  невозможно сделать вывод ни о  наличии, ни об отсутствии задолженности  ответчика перед истцом.

Однако арбитражный суд  не придал значения возражениям ответчика  и удовлетворил исковые требования в полном объеме. Не согласившись с  таким решением, ответчик обжаловал  его в вышестоящих судебных инстанциях. Пересмотрев решение, кассационная инстанция арбитражного суда сочла  доводы ответчика убедительными  и отменила все состоявшиеся по делу судебные акты, передав дело на новое  рассмотрение в суд первой инстанции.³⁰

В развитие затронутой темы хочется заметить, что неопределенность в вопросах правопреемства при реорганизации  может возникнуть лишь в случаях  разделения и выделения. При других формах (слиянии, присоединении и  преобразовании) определить правопреемника по тем или иным обязательствам реорганизованного юридического лица не составляет труда - правопреемником в этих случаях в отношении всех прав и обязанностей прекращающих существование юридических лиц всегда является одно юридическое лицо.

Следовательно, утверждение  о возможности распространения  действия норм законодательства, регулирующих солидарные требования кредиторов, по аналогии на случаи невозможности определения  правопреемника по правам требования при реорганизации юридического лица с правовой точки зрения несостоятельно.³¹

Но как же должен поступить  суд, если заявленные стороной требования в споре основываются на правопреемстве, которое не подтверждается разделительным балансом?

На наш взгляд, для выработки  правильного подхода к решению  этого вопроса прежде всего нужно  обратиться к нормам арбитражного процессуального  законодательства, регулирующим деятельность по представлению, собиранию, исследованию и оценке судебных доказательств.

Согласно п. 1 ст. 52 АПК  РФ, доказательствами по делу являются полученные в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом и другими федеральными законами, сведения, на основании которых арбитражный  суд устанавливает наличие или  отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих  в деле, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного  разрешения спора.³²

Таким образом, основываясь  на положениях данной статьи, для правильного  разрешения любого дела суд должен выяснить все юридические факты, имеющие значение для дела. Совокупность юридических фактов, от установления которых зависит разрешение дела по существу, в теории процессуального  права принято называть предметом  доказывания. К предмету доказывания, в первую очередь, относятся факты  основания иска, т.е. юридические  факты, указанные истцом в качестве основания исковых требований. Следовательно, по делам, в которых в качестве основания исковых требований указывается  факт правопреемства при реорганизации  юридического лица, предметом доказывания  соответственно будет являться факт перехода к истцу прав, отстаиваемых им в суде.