Преступления в сфере экономической деятельности

Общая характеристика преступлений

в сфере экономической деятельности

     В ходе недавно  прошедшей реформы уголовного  законодательства наибольшим изменениям  подверглись нормы об ответственности  за преступления в сфере экономической  деятельности, что вполне объяснимо.  Ушла в прошлое система командно-административного  социализма с ее непререкаемым  господством государственной собственности,  ограниченным до минимума частным  предпринимательством, централизованным  планированием, жестким контролем  государства в экономической  сфере в целях волевого обеспечения  выполнения хозяйственных планов, в том числе и с использованием  специально установленных для  этого уголовно-правовых способов.

     Переход страны к  рыночной многоукладной экономике,  развитие предпринимательства, поощрение  конкуренции, расширение внешней  торговли объективно сделали  необходимым принципиальный пересмотр  законов о так называемых хозяйственных  преступлениях, принятых еще в  период тотального контроля государства  над всей экономической деятельностью.  Действовавший в то время Уголовный  кодекс РСФСР все еще называл  в качестве преступных целый  ряд деяний, противоречащих принципам  социалистической экономики: частнопредпринимательскую  деятельность и коммерческое  посредничество, спекуляцию, приписки  и другие искажения отчетности  о выполнении планов, выпуск недоброкачественной  продукции и т.п. Новая экономическая  ситуация настоятельно требовала  установления уголовной ответственности  за целый ряд общественно опасных  деяний, нарушающих основы предпринимательской  деятельности, за проявление монополизма  и ограничение конкуренции, за  различные нарушения в сфере  кредита и банковской деятельности, за уклонение от уплаты налогов  и таможенных платежей, за злоупотребления  при эмиссии ценных бумаг, за  нарушение коммерческой или банковской  тайны и некоторые другие преступления.

     В результаты проведения  указанной реформы уголовного  законодательства круг преступных и уголовно-наказуемых деяний в сфере экономической деятельности изменен самым радикальным образом. При этом были декриминализированы некоторые деяния, считавшиеся до последнего времени преступлениями, и сформулированы новые составы преступлений. Так, Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года не воспринял в качестве преступных получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ (оказание услуг), связанных с обслуживанием населения, нарушение правил торговли, нарушение государственной дисциплины цен и некоторые другие. Общественная опасность подобных деяний в современных экономических условиях либо утрачена вовсе, либо снижена до уровня административного правонарушения. И напротив, поскольку изменения в характере экономических отношений породили новые виды общественно опасного экономического поведения, потребовалось и установление новых уголовно-правовых запретов (проявления недобросовестной конкуренции, обманные действия по отношению к кредиторам, умышленное и ложное банкротство, выпуск необеспеченных ценных бумаг и др.).

     "Преступления в  сфере экономической деятельности" — самая большая глава в  действующем Уголовном кодексе,  включающая в себя 32 статьи. Эти  преступления различны и по  характеру и степени общественной  опасности, и по степени тяжести.  Если принять во внимание квалифицированные  виды таких преступлений, то 21 из  них являются преступлениями  небольшой тяжести, 20 — средней  тяжести, 16 преступлений являются  тяжкими, а 3 — особо тяжкими.  Объединенные в одной главе  Кодекса эти преступления составляют  разновидность экономических преступлений, общий объект которых можно  определить как охраняемую государством  систему общественных отношений,  складывающихся в сфере экономической  деятельности общества, ориентированного  на развитие рыночной экономики.

Уголовная ответственность за отдельные виды преступлений в сфере экономической деятельности

1. Воспрепятствование законной предпринимательской

деятельности (ст. 169 УК РФ)

     То обстоятельство, что  глава о преступлениях в сфере  экономической деятельности открывается  данной статьей, подчеркивает, как  представляется, значение предпринимательства  для современной российской экономики.  Объектом данного преступления  являются интересы законной предпринимательской  деятельности, права и охраняемые  законом интересы деятельности  индивидуальных предпринимателей  и коммерческих организаций. В  соответствии с действующим гражданским  законодательством (ст. 51, 23 ГК РФ) юридическое лицо подлежит государственной  регистрации в органах юстиции,  а гражданин вправе заниматься  Предпринимательской деятельностью  с момента государственной регистрации  в качестве индивидуального предпринимателя.  Таким образом, именно регистрация  определяет момент, с которого  они могут начинать свою предпринимательскую  деятельность. Общественная опасность  преступления в этой области  состоит в том, что воспрепятствование  законной предпринимательской деятельности  ограничивает право каждого на  свободное использование своих  способностей и имущества для  предпринимательской и иной не  запрещенной законом экономической  деятельности.

     Объективная сторона  этого преступления заключается  в воспрепятствовании законной  предпринимательской деятельности  в различных его формах, предусмотренных  указанной статьей Уголовного  кодекса. К ним относятся: неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности, уклонение от регистрации либо от выдачи специального разрешения, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, ограничение самостоятельности данных субъектов предпринимательской деятельности, иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации. Следует иметь в виду, что термин "неправомерный" относится ко всем указанным формам воспрепятствования и означает действия (бездействие), противоречащие закону или иным нормативным актам, регламентирующим предпринимательскую деятельность.

     Субъективная сторона  рассматриваемого преступления  характеризуется виной в виде  прямого умысла. Должностное лицо (а им может быть работник  налоговой инспекции, налоговой  полиции, муниципальной милиции  и т.п.) сознает, что, используя  служебные полномочия, препятствует  законной деятельности индивидуального  предпринимателя или коммерческой  организации и желает воспрепятствовать  этой деятельности.

     Субъектом данного  преступления может быть как  должностное лицо, чьи особые  полномочия связаны лишь с  процедурой регистрации или лицензирования предпринимателей, так и любое другое должностное лицо, чье служебное положение предоставляет ему возможность вмешиваться в законную предпринимательскую деятельность указанных экономических субъектов.

2. Незаконное предпринимательство

(ст. 171 УКРФ)

     Поддерживая и защищая  законопослушного предпринимателя,  государство борется с недобросовестным  предпринимательством, причиняющим  вред потребителям, другим хозяйствующим  субъектам или обществу в целом.

     Объектом данного  преступления являются интересы  законного предпринимательства,  нормального состояния экономики,  интересы потребителей, партнеров  и других лиц, организаций, а также финансовые интересы государства, поскольку в результате незаконного предпринимательства создается возможность получения неконтролируемой государством и его налоговыми органами прибыли.

      Объективная сторона  выражается в трех предусмотренных  законодателем формах:

• осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;
• осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения — лицензии;
• осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования.

     При этом уголовная  ответственность за данные действия  связывается с обязательным наступлением  обозначенных в законе общественно  опасных последствий в виде  крупного ущерба, который причиняется  гражданам, организациям или государству,  или с извлечением дохода в  крупном размере.

     Субъективная сторона  преступления характеризуется умыслом  по отношению к указанным в  законе действиям (бездействию), а также умыслом либо неосторожностью  по отношению к последствиям.

     Субъектом преступления  является лицо, способное своими  действиями приобретать и осуществлять  гражданские права, создавать  для себя гражданские обязанности  и исполнять их (гражданская дееспособность), в том числе осуществлять предпринимательскую  деятельность. Поскольку согласно  ст. 21 ГК РФ такая способность  возникает у граждан в полном  объеме с наступлением совершеннолетия,  то субъектом признается совершеннолетний.

3. Незаконная банковская деятельность

(ст. 172 УК РФ)

     Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется  Конституцией РФ, Законом РФ "О  банках и банковской деятельности  в РСФСР", Законом РФ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)", другими федеральными  законами, нормативными актами Банка  России. Так, в соответствии с  Законом РФ "О банках и банковской  деятельности в РСФСР" банк  ЯВЛЯЕТСЯ кредитной организацией, которая имеет исключительное  право осуществлять предусмотренные  законодательством банковские операции. Для организации коммерческого  банка и занятия банковской  деятельностью необходимо получить  лицензию Центрального банка  РФ и пройти регистрацию в  соответствующих органах, например, в Московской регистрационной  палате. Осуществление банковской  деятельности или банковских  операций без регистрации или  без лицензии, либо с нарушением  условий лицензирования является  незаконным. Такая деятельность  затрагивает не только финансовые  интересы государства, поскольку  вследствие незаконной банковской  деятельности создается возможность  получения неконтролируемой государством  и его налоговыми органами  прибыли, но и финансово- экономические  интересы потребителей, партнеров,  других лиц и организаций, ориентирующихся  на нормальное состояние экономики.

     Объект рассматриваемого  преступления определяется как  общественные отношения, регулирующие  деятельность коммерческих банков  и других кредитных организаций,  осуществляющих банковские операции.

     Объективная сторона  выражается в осуществлении банковской  деятельности (банковских операций) без регистрации либо без специального  разрешения (регистрации) в случаях,  когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением  условий лицензирования, если это  деяние причинило крупный ущерб  гражданам, организациям или государству  либо сопряжено с извлечением  дохода в крупном размере. Следует  иметь в виду, что под осуществлением  незаконной банковской деятельности (банковских операций) понимается  занятие такой деятельностью  (такими операциями) до подачи  необходимых для регистрации  документов или после подачи  таких документов, но до того, как был реально совершен акт  государственной регистрации указанной  деятельности.

     При определении осуществления  банковской деятельности без  специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, надлежит  исходить из того, что лицензия  на занятие банковской деятельностью  обязательна во всех случаях,  когда того требует закон. Кредитные  организации получают право осуществления  банковских операций с момента  получения лицензии, выдаваемой  Банком России и учитываемой  в реестре выданных лицензий  на осуществление банковских  операций.

     Нарушение условий  лицензирования может выражаться  в несоблюдении в процессе  осуществления банковской деятельности  требований, указанных в специальном  разрешении (лицензии). В частности,  банкам запрещается заниматься  производственной, торговой и страховой  деятельностью.

     Указанные выше действия (бездействие) образуют состав  преступления в случаях, когда  ими причинен крупный ущерб  гражданам организациям или государству  либо в результате извлечен  доход в крупном размере. При  определении этих понятий следует  исходить из того, что крупный  ущерб исчисляется суммой, в пятьсот  и более раз превышающей минимальный  размер оплаты труда, а крупный размер извлеченного дохода — суммой, превышающей двести минимальных размеров оплаты труда.

     Субъективная сторона  незаконной банковской деятельности  выступает в форме умышленной  вины. Виновное лицо сознает, что  осуществляет незаконную банковскую  деятельность (банковские операции) без регистрации или без лицензии (с нарушением условий лицензирования), предвидит возможность иди неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает (сознательно допускает) причинения такого ущерба или относится к его наступлению безразлично, либо это лицо сознает, что извлекает из своей незаконной деятельности крупный доход, и желает его извлечь.

     Субъектом этого преступления  может быть физическое лицо, являющееся  учредителем коммерческого банка  или другой кредитной организации  либо управляющее деятельностью  названных организаций.

4. Лжепредпринимательство

(ст. 173 УК РФ)

     Законодателем лжепредпринимательство  определено как создание коммерческой  организации без намерения осуществлять  предпринимательскую или банковскую  деятельность, имеющее целью получение  кредитов, освобождение от налогов,  извлечение иной имущественной  выгоды или прикрытие запрещенной  деятельности, причинившее крупный  ущерб гражданам, организациям  или государству.