Локальная смета на строительно-монтажные работы

 

Исходя  из расчетов сметная стоимость СМР  по объекту, а также стоимость  прочих работ и затрат в планируемом  году составит 34,56 млн.руб. и 4,5 млн.руб. соответственно.

Прочие  затраты, относящиеся к деятельности подрядчика составляют 0,78 млн.руб.

Резерв средств на непредвиденные работы и затраты должен составить 0,81 млн. руб.

Затраты подрядчика, связанные с формированием  рыночных отношений исходя из расчетов составят 202,08 млн. руб.

Договорная  цена на выполнение СМР по объекту  в планируемом году должна составить  238,23 млн. руб.

 

 

 

Исчисление  роста производительности труда

 

В соответствии с исходными данными определяем:

а) Объём  выполняемых СМР в соответствующих  ценах на планируемый год:

 

О_пл= (О_от*(100+ ∆О))/100 = (131*(100+9,9))/100% = 143,97 (млн. руб.)

 

б) Среднесписочная численность работников строительно-производственного персонала в планируемом году:

 

Ч_пл =Ч_от^ф *(100+ ∆Ч ))/100 = (729*(100-1,2))/100% = 720(чел.)

 

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (В_пл) определится по формуле:

 

В_пл=О_пл/Ч_пл=143,97/720 = 0,1999 (млн. руб. чел.)

 

где: О_пл/ объём СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году, млн. руб.;

Ч_пл - среднесписочная численность работников СПН в планируемом году, чел.

Величина В_от рассчитывается по формуле:

 

В_от = О_от/Ч_от= 131/729= 0,1797 (млн. руб./чел.)

 

где: О_от - объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн, руб.

 

Определяется  изменение объёма за счет двух факторов:

• изменения  ПТ, (∆О_в)

• изменения  численности работников, занятых  в основной деятельности, (∆О_ч)

Влияние факторов на изменение объема СМР  можно определить, используя методы факторного анализа:

1) индексный;

2) интегральный

При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

 

∆О_в =∆В*Ч_пл = (0,1999-0,1797)*720 = 0,0202*720 = 14,54 (млн. руб.)

∆О_Ч= ∆Ч *В_от (720-729)*0,1628 = -9*0,1797= -1,62 (млн. руб.)

∆О = ∆О_в +∆О_Ч = 14,54-1,62 = 12,9(млн. руб.)

 

где: ∆В — изменение среднегодовой выработки строительной продукции одним работником СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

В_от — среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в

отчетном  году, млн. руб.

∆Ч - изменение  среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

Ч^пл- среднесписочная численность работников СПП в планируемом году.

 

 

При использовании  интегрального метода расчёты ведём  по формулам:

 

∆О_в =∆В*Ч_от+∆В*Ч/2

∆О_Ч= ∆Ч *В_от +Ч*∆В/2

 

∆О_в= 0,0202*729+(0,0202*(-9))/2 = 14,73-0,0909 = 14,64(млн. руб.)

∆О_ч = -9*0,1797+(-9*0,0202)/2 =-1,64-0,0909 = -1,73 (млн. руб.)

∆О=∆О_в +∆О_Ч = 14,64-1,73=12,91 (млн. руб.)

 

Так как  выше рассчитанные величины имеют отрицательное  значение, то доли изменения объёма СМР, обусловленные изменением выработки  и численности не определяются.

По данным расчетов мы видим небольшое превышение объёма СМР в планируемом году, по сравнению с отчётным годом на 12,91млн. руб. Это является положительной тенденцией так, как общий рост объемов работ обеспечивает своевременное поступление денежных средств за выполненные работы на расчетный счет предприятия.

Среднесписочная численность работников будет иметь  уменьшение в планируемом году на 9 чел или на 1,23%.

Также в  планируемом году предстоит возможное  увеличение выработки на одного работника  по сравнению с отчётным годом  на 0,0202млн.руб./чел. или на 12,25% что говорит об эффективной политике организации.

Общее увеличение объёма СМР в планируемом году, по сравнению с отчетным годом, изменится  за счет:

1) возможного  увеличения среднегодовой выработки  продукции одним работником строительно-производственного  персонала в планируемом году, по сравнению с отчетным, на 0,02 млн. руб./чел., что приведёт к  увеличению объёма строительно-монтажных работ на 14,54 млн. руб. (по индексному методу) или на 14,64 млн. руб. (по интегральному методу);

2) возможного  уменьшения среднесписочной численности  работников строительно-производственного персонала на 9 чел., что приведёт к снижению объёма СМР на 1,62 млн. руб. (по индексному методу) или на 1,73млн. руб. (по интегральному методу).

Положительным моментом является то, что увеличение объёма производства происходит за счёт интенсивного фактора, (производительности труда) т.е. эффективно используются ресурсы  на СМР.

Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчётном году.

 

Схема анализа

1. Оценивается  влияние изменения структуры  численности работников СПП на величину отчетного показателя производительности труда (∆В_Ч) в абсолютном выражении по формуле:

 

∆В_Ч=(Ч_р^ф/Ч_от^ф-Ч_р^пл/Ч_от^пл)*Я_пл*t_см^пл*b_от^пл

 

∆В_Ч=(459/729-470/730)*280*7,2*0,000138=(0,629-0,644)*0,278208= =0,004173 (млн.руб./чел.)

 

где Ч_р^ф/, Ч_р^пл - среднегодовая численность рабочих, занятых на СМР, в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

Ч_от^ф, Ч_от^пл - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

Я_пл — плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным рабочим;

t_см^пл - планируемое (чистое) время работы рабочих в течение смены с учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабочего времени;

b_от^пл - средняя часовая выработка рабочего, занятого на СМР, в отчетном

году  по плану.

Величина  b_от^пл рассчитывается по формуле:

 

b_от^пл= В_от^пл* Ч_от^пл/ Ч_р^пл* Я_пл* t_см^пл

 

b_от^пл = (0,1797*730)/(470*280*7,2) = 131,181/947520=0,000138 (млн. руб./чел.час)

 

где В_от^пл — среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

 

В_от^пл= О_от / Ч_от^пл=131/730=0,1796(млн.руб.чел.)

 

2. Оценивается  влияние использования годового  фонда рабочего времени на  величину отчетного показателя  средней выработки одного работника  СПП (∆В_я) по формуле:

 

∆В_я= Ч_р^ф/ Ч_от^ф*(Я_ф-Я_пл)* t_см^пл* b_от^пл

 

∆В_я =(459/729)*(272-280)*7,2*0,000138 = 0,6296 * -8 * 7,2* 0,000138= - 0,005005 (млн. руб./чел.)

 

где Я_ф — фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

 

3. Оценивается  влияние внутрисменных потерь  рабочего времени на величину  отчетного показателя производительности  труда (∆В_t) по формуле:

∆В_t = Ч_р^ф/ Ч_от^ф* Я_ф*( t_см^ф- t_см^пл)* b_от^пл

 

∆В_t =(459/729)*272*(7,6-7,2)*0,000138 = 0,6296*272* -0,4 *0,000138 =         = - 0,009453 (млн. руб./чел.)

 

где t_см^ф — фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

 

4. Оценивается  влияние на показатель средней  выработки факторов технического, технологического характера и  т. п., определяющих трудоемкость  выполнения СМР (∆В_nm) по формуле:

 

∆В_nm= Ч_р^ф/ Ч_от^ф* Я_ф*t_см^ф*( b_от^ф- b_от^пл)

 

∆В_nm =(459/729)*272*7,6*(0,000138065-0,000138)=0,6296*272*7,6*

*0,000000065= 0,00008460 (млн. руб./чел.)

 

где b_от^ф - фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

 

b_от^ф= В_от^ф* Ч^ф/ Ч_р^ф* Я_ф*t_см^ф

 

b_от^ф=(0,1797*729)/(459*272*7,6)=131,0013/948844,8=0,000138065(млн.руб./чел.-час)

 

где: В_от^ф — фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году.

₄

Σ∆В= В_от^ф - В_от^пл =0,1797-0,1796=0,001 млн. руб./чел.

ⁱ⁼¹

 

За счёт увеличения доли фактической среднегодовой  численности рабочих на СМР, в  отчетном году, по сравнению с плановой численностью на 1,6%, показатель производительности труда в абсолютном выражении увеличится на 0,004173млн. руб./чел.

Уменьшение  фактического числа дней, отработанных одним рабочим в отчетном году, по сравнению с плановым годом  на 8 дней, приведёт к снижению показателя среднегодовой выработки на 0,005005 млн. руб./чел.

Уменьшение  фактического «чистого» время работы рабочих в течение смены в  отчетном году, по сравнению с плановым годом на 0,6 часов, приведёт к сокращению показателя среднегодовой выработки одного работника СПП на 0,009453 млн. руб./чел.

За счёт увеличения фактической средней  часовой выработки рабочих за время  «чистой» работы в течение смены в отчетном году на 0,000138065млн. руб./чел.-час, увеличится показатель среднегодовой выработки одного работника технического и технологического характера на 0,00008460 млн. руб./чел.