Локальная смета на строительно-монтажные работы

 

 

 

Определим процент роста ПТ (Т_в^р) по формуле:

 

Т_в^р= В_пл/ В_от*100%

 

Т_в^р =(0,1999/0,1797)*100%=111,24%

 

Производительность  труда в планируемом году должна повыситься на 111,24%. для этого нужно улучшить использование годового фонда рабочего времени, чтобы в планируемом году потери от снижения выработки одного работника под влиянием этого показателя не составило 0,005005 млн. руб./чел. Также необходимо уменьшить внутрисменные потери рабочего времени для этого требуется усовершенствование организации труда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчёт показателей использования 

основных  производственных фондов

 

Для планируемого и отчетного (предшествующего планируемому)

годов рассчитываем следующие показатели использования  основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача  (Ф_отд)

 

Ф_отд=О^ДЦ/Ф_осн

 

где О^ДЦ — объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

Ф_осн — среднегодовая стоимость ОПФ строительного назначения.

 

Ф_отд^от= 131/56,7=2,31 (руб./руб.)

Ф_осн^кг= Ф_осн^нач- Ф_осн^кон+ Ф_осн^пос- Ф_осн^выб= 56,8-0,55+3,34-1,17=58,42 (млн./руб.)

Ф_осн^пл= (Ф_осн^нач- Ф_осн^кон + Ф_осн^кг )/2= (56,8-0,55+58,42)/2=57,34 (млн./руб.)

Ф_отд^пл= 143,97/57,34=2,51 (руб./руб.)

 

2. Фондоемкость продукции (Ф_емк)

 

Ф_емк =Ф_осн/О^дц

Ф_емк ^от=56,7/131=0,43 (руб./руб.); Ф_емк^пл= 57,34/143,97=0,40 (руб./руб.)

 

 

 

 

3. Фондовооруженность труда (Ф_в)

 

Ф_в=Ф_осн/О^дц

Ф_в^от= 56,7/459=0,12 (млн. руб./чел.); Ф_в^пл = 57,34/456=0,13(млн. руб./чел.)

 

 где  Ч_р - среднегодовая численность рабочих, занятых на СМР.

 

Ч_р^пл=Ч_р^ф*(100+∆Ч_р)/100=459*0,993=456(чел)

 

4. Фондоотдача  (Ф_п/ф)

 

Ф_п/ф=ПТ/Ф_в

Ф_п/ф^от= 0,29/0,12=2,42 (руб./руб.); Ф_п/ф^пл = 0,32/0,13=2,46 (руб./руб.)

 

где ПТ — производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР, которая рассчитывается по формуле:

 

ПТ=О/Ч_р

ПТ_от= 131/459=0,29 (млн. руб./чел.); ПТ_пл= 143,97/456=0,32 (млн. руб./чел.)

 

Результаты  расчетов сводятся в таблицу 2.

 

 

 

 

 

Таблица 2

 

Показатели  использования ОПФ предприятия 

 

Показатель  фондоотдачи характеризует количество продукции, приходящейся на 1 руб. стоимости  основных фондов.

Из представленных расчетов видно, что:

Возможно увеличение фондоотдачи на 0,20 руб./руб. (с 2,31 руб./руб. до 2,51 руб./руб.) в планируемом году, по сравнению с отчётным годом. Темп прироста, следовательно, должен составить 7,56% . Возможное увеличение показателя фондоотдачи означает экономию денежных средств направляемых на создание основных фондов.

Возможно  уменьшение фондоёмкости в планируемом году, по сравнению с отчётным годом на 0,03руб./руб. (с 0,43 руб./руб. до 0,40 ру6./руб.). Это говорит о том, что снижается уровень насыщенности основными фондами строительной организации.

Фондовооружённость в планируемом году, по сравнению с отчётным годом должна увеличится на 0,01 руб., (с 0,12 ру6. до 0,13 руб.). И возможный темп роста составит 2,24%.

Увеличение  фондоотдачи в планируемом году, по сравнению с отчётным годом на 7,56% характеризует увеличение производительности труда одного рабочего, занятого на СМР, в планируемом году, по сравнению с отчетным, на 11,35% (с 0,29 руб. до 0,32 руб.). Это говорит об эффективности развития отрасли, при котором рост производительности труда опережает уровень оснащённости рабочих строительной организации основными фондами. Отсюда следует снижение затрат живого труда на единицу готовой продукции.

Определяется  величина возможного увеличения (уменьшения) объёма выполняемых собственными силами СМР за счёт следующих факторов:

• изменения  уровня фондоотдачи (∆О_Фотд)

• изменения  стоимости используемых при производстве строительной продукции ОПФ (∆О_Фосн)

Влияние факторов на изменение объёма СМР  можно определить, используя методы факторного анализа:

1) индексный;

2) интегральный;

При использовании  индексного метода расчет выполняется  по формулам:

 

∆О_Фотд=  ∆Ф_отд* Ф_осн^пл= (2,51-2,31)* 57,34 = 0,20*57,34 = 11,47 (млн. руб.)

∆О_Фосн = ∆Ф_осн* Ф_отн^от =(57,34 -56,7)*2,31 = 0,64*2,31 = 1,48 (млн. руб.)

∆О=∆О_Фотд +∆О_Фосн=11,47+1,48=12,95 (млн. руб.)

 

где ∆Ф_отд - изменение фондоотдачи в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

Ф_осн^пл - среднегодовая стоимость основных производственных фондов строительного назначения в планируемом году;

∆Ф_осн -изменение среднегодовой стоимости ОПФ строительного назначения в планируемом году по сравнению с отчетным;

Ф_отд^от - фондоотдача в отчетном году.

 

При использовании  интегрального метода расчеты ведут  по формулам:

 

∆О_Фотд=∆Ф_отд* Ф_осн^от+(∆Ф_отд*∆Ф_осн)/2,

∆О_Фосн=∆Ф_осн* Ф_отд^от+(∆Ф_осн*∆Ф_отд)/2,

 

∆О_Фотд =0,20*56,7+(0,20*0,64)/2=11,34+0,06= 11,40 (млн. руб.)

∆О_Фосн =0,64*2,31+(0,20*0,64)/2= 1,48+0,06=1,54 (млн. руб.)

∆О = ∆О_Фотд + ∆О_Фосн =11,40+1,54=12,94 (млн. руб.)

 

Объём СМР  в планируемом году, по сравнению  с отчетным годом, увеличится на 12,94 млн. руб., за счёт:

1) За  счёт роста фондоотдачи на 0,20 млн. руб., объём СМР в планируемом году, по сравнению с отчетным годом, увеличится на 11,40 млн. руб. (по интегральному методу) и на 11,47 млн. руб. (по индексному методу). Это говорит об эффективности использования основных фондов, т.е. об уменьшении затрат на их приобретение.

2) За  счёт роста среднегодовой стоимости  основных производственных фондов на 0,64 млн, руб., объём СМР в планируемом году, по сравнению с отчетным годом, увеличится на 1,54 млн. руб.(по интегральному методу) и на 1,48 млн. руб. (по индексному методу).

Так как  рассчитанные выше величины имеют положительное  значение, то определяются доли изменения  объёма СМР, обусловленные изменением фондоотдачи и среднегодовой  стоимости ОПФ. Расчет долей проводится по формулам:

 

 

Д_Фотд=∆О_Фотд/(О_пл-О_от)*100%

Д_Фотд = (11,40/(143,97-131))* 100%=87,89%

Д_Фосн =∆О_Фосн/(О_пл-О_от)*100%

Д_Фосн = (1,54/(143,97-131))*100%=11,87%

 

где Д_Фотд и Д_Фосн — доли изменения объёма СМР, обусловленные, соответственно, изменением фондоотдачи и стоимости ОПФ.

Доля увеличения объёма СМР за счёт роста фондоотдачи в планируемом году должна составить 87,89%.

Доля прироста объёма СМР за счёт роста стоимости ОПФ в планируемом году должна составить 11,87%. Наибольшую долю составит фондоотдача (интенсивный фактор). Это является положительной стороной, так как характеризуется эффективным использованием ОПФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет показателей использования  оборотных средств

 

Для планируемого и отчетного годов рассчитываем следующие показатели использования оборотных средств (Ф_об):

 

1. Продолжительность оборота оборотных средств (t)

 

t= (Ф_об*Д)/О

t_от= (52,09*360)/131=143 (дней);

t_пл = (43,4*360)/143,97 =109 (дней)