Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» на основе публикуемой отчетности

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Дальневосточный Федеральный Университет

Школа экономики  и менеджмента

Кафедра бизнес-информатики и математических методов в экономике 

Специальность "Прикладная информатика в экономике" 
 
 
 
 

Анализ  деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» на основе публикуемой отчетности 
 
 

                                                                                            Выполнила:

                     студентка С1517БД группы

             Дорогова К.В. 

            Проверила:

            Жабыко Л.Л. 
 

Владивосток 2011

Оглавление

Введение 3

Анализ  деятельности ЗАО  «Холмсккомбанк» 4

Анализ  пассивов банка. 6

Анализ  активов банка 8

Анализ  объемов межбанковского кредитования 9

Анализ  собственного капитала 10

Анализ  достаточности капитала и резервов 10

Анализ  прибыльности банка. 11

Анализ  основных показателей  оценки эффективности  деятельности банка 12

Заключение 14

Введение

 

Акционерный коммерческий банк «Холмск» закрытое акционерное  общество был создан 17 октября 1990 года на паевой основе 50 промышленными предприятиями и организациями района на базе Холмского отделения «Агропромбанка СССР».

В 1999 году Банк сменил организационно – правовую форму  на закрытое акционерное  общество. В состав акционеров банка «Холмск» кроме предприятий и организаций района  вошли физические лица.

Регистрационный номер  503

Дата внесения в КГР  17.10.1990

Основной государственный  регистрационный номер  1026500000141 (26.08.2002)

БИК  046423716

Адрес из устава  694620, Сахалинская область, г. Холмск, ул. Победы, 16

Адрес фактический   694620, Сахалинская область, г. Холмск, ул. Победы, 16

Телефон  8 (233) 6-61-84, 8 (233) 6-61-90

Устав  Дата согласования последней редакции устава: 30.06.2009, cогласованные изменения в уставe: изменение уставного капитала (28.07.2011)

Наличие лицензий на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с физическими и юридическими лицами, а также  лицензий  профессионального  участника рынка  ценных  бумаг  на  осуществление  депозитарной  деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами позволяет Банку обеспечивать своим клиентам самый широкий спектр услуг для ведения бизнеса.

Банк входит в Ассоциацию Российских Банков (АРБ).

С 2003 года в г. Южно-Сахалинске работает филиал банка, имеющий два дополнительных офиса в разных районах города.

В 2010 году банк открыл Операционный офис в г. Владивостоке, Приморского края.

Банк входит в систему страхования вкладов населения.

С 2010 года банк имеет  кредитный рейтинг В++.

Банк эмитирует  два вида пластиковых карт. Карты Российской системы «Золотая Корона» и карты Международной платёжной системы MasterCard.

Банк осуществляет переводы без открытия счёта по системам «Контакт», «Юнистрим», «Лидер» и «Золотая Корона»

 

 Анализ  деятельности ЗАО  «Холмсккомбанк»

 

Анализ деятельности банка включает в себя: 

    

1. Предварительный анализ баланса
2. Анализ пассивов баланса банка
3. Анализ активов банка
4. Анализ капитала
5. Анализ прибыльности банка

 
    

1. Первым  этапом анализа финансовых результатов  деятельности банка является анализ финансовых отчетов, публикуемых в  СМИ. Этой информацией могут пользоваться как внутренние, так и внешние  пользователи. Эти отчеты включают:
1. Баланс банка на отчетную и предыдущую дату
2. Отчет о прибылях и убытках за отчетный и предыдущий период
3. Данные о движении денежных средств за отчетный и предыдущий периоды.
4. Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами БР на соответствующую дату.

    Анализ  баланса состоит из двух стадий:

• Изучение содержания балансовых статей с учетом действующей номенклатуры счетов по принятой для анализа схеме.
• Сопоставление анализируемого баланса с балансами других банков на соответствующую дату (с балансами того же банка за ряд периодов)

    Основная  задача анализа: получение предварительных ответов на поставленные вопросы, полученные показатели не абсолютны, а относительно и могут существенно варьироваться по банкам и регионам. При рассмотрении основных статей баланса необходимо и меть ввиду, что банки не обязаны раскрывать фактические размеры и соотношения своих прибылей и убытков, чтобы не возникла паника среди вкладчиков, и как следствие не произошел отток депозитов. Поэтому происходит «причесывание» баланса. В результате коммерческие банки из года в год публикуют стабильно растущие результаты, свидетельствующие о прибыльности операций. Кроме того большинство банков постоянно поддерживает определенный уровень конфиденциальных резервов, посредством которых могут пополняться или уменьшаться в зависимости от достигнутых результатов доходы банка.

      Основной документ для анализа - баланс коммерческого банка. Балансы строятся по принципу группировки операций с понижение ликвидности статей по активу и степени востребованности средств по пассиву.

    Анализировать буду три документа: баланс банка за три года, отчет о прибылях и убытках за три года, отчетность по капиталу, предоставляемую в ЦБРФ.

    Состав  публикуемой отчетности определяется указанием  БР от 20.01.09 №2172-У

    Первый  этап анализа следует проводить  методом сравнения, используя приемы исследования динамики показателей, путем  определения базовых или цепных индексов роста или прироста, а  также методом определения структуры  балансовых показателей – вертикальный анализ.

    Баланс  банка за 2008 – 2010 годы. т.р.

№	Наименование  статьи	Данные  на 01.01.09	Данные  на 01.01.10	Данные  на 01.01.11
	АКТИВЫ
1	Денежные средства	48495	60315	92334
2	Средства  КО в БР	76234	150539	320092
2.1	Обязательные  резервы	1032	4004	7353
3	Средства  в КО	119112	113614	141606
4	Чистые вложение в цен бум	10432	24367	50231
5	Чистая  ссудная задолженность	528666	612334	747685
6	Чистые влож. в инвест. цен бум	70312	82634	140088
7	6+для  продажи	12	17	28
8	Основные средства	71574	85574	114048
9	Требования  по поручению	4657	6385	13827
10	Прочие	15741	17474	63390
11	Итого	945235	1153253	1683329
	ПАССИВЫ
12	Кредиты БР	0	0	0
13	Средства КО	80000	140732	327361
14	Средства  клиентов	713988	809949	1126359
14.1	Вклады физ. Лиц	172651	250563	398881
15	Выпущ. Долговые обязательства	0	0	0
16	Обязат по уплате %	0	0	0
17	Прочие  обязательства	2138	4891	5120
18	Резервы	330	2337	8367
19	Итого пассивов	796456	957909	1467207
20	Средства акционеров	100000	139583	155000
21	Собствен. Акции выкупл у акц.	0	0	0
22	Эмиссионный доход	0	0	0
23	Переоценка	13147	13147	13147
24	Расходы будущих пер	7766	9508	11291
25	Неиспользован. прибыль	19842	25082	28660
26	Прибыль	8024	8024	8024
27	Всего ист. собственных средств	148779	195344	216122
28	Всего пассивов	149109	1153253	1683329
29	Безотзывные обяз	30486	71214	69664
30	Гарантиии	2573	4830	9268

    Анализ  пассивов банка.

 

Таблица. 1 
 

    В начале проанализирую пассивы банка, так как это источники ресурсов и они влияют на активные операции. Для этого проанализирую динамику пассивов банка, представленных в таб1. Анализ динамики операций позволяет оценить рост или прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым или предыдущим пер. Динамика статей пассивов анализируется с использованием показателя прироста. При этом в таблице отражены показатели прироста или снижения рассматриваемых статей баланса по сравнению с предыдущим периодом или так называемый цепной индекс. Данные полученные в крайней показывают изменения анализируемых статей по сравнению с периодом принятым за базу сравнения. Применение цепного индекса изменения показателей позволяет более детально проследить изменение анализируемых показателей во времени. Таким образом, можно проследить интенсивность изменения показателей по аналитическим периодам.

    В целом можно констатировать, что банк растет. Теперь проанализирую, на каких рынках банк привлекает средства. Анализируемый банк работает на рынке межбанковских кредитов, объем средств привлеченных от кредитных организаций вырос за рассматриваемый период в 3 раза. Резко увеличился объем привлеченных от не кредитных организаций средств, в том числе выросли вклады физических лиц. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиента – это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные. В основном они беспроцентные. Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка, а рост вкладов населения - рост дорогих ресурсов,  это скорее всего свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Интерес представляет рост прочих обязательств, анализ которых можно провести только уже на основе более детализированной информации. Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет достаточно быстро, основной рост происходит за счет вкладов акционеров.

    Далее анализ динамики должен быть дополнен анализом структуры пассивов, которые рассмотрю по таблице 2. Первое, что следует рассмотреть – определить удельный вес групп пассивов в общей валюте баланса, далее проанализировать структуру по группам. Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса снижается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка. При этом доля уставного капитала в общем объеме собственных средств банка существенно выросла  с 11% в 2009 году, до 72% в 2011. Удельный вес средств в результате переоценки основных средств вырос с 2% до 6%, что не может свидетельствовать о работе банка по наращиванию капитала, поскольку рост капитала за счет переоценки собственных средств не даёт реальных денег для развития бизнеса. Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученных в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли. Анализируя структуру привлеченных средств можно сделать вывод, что во-первых, она формируется на 77% за счет средств клиентов. Во-вторых, при этом банк имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 36% всех привлеченных средств клиента. Средства физических лиц – стабильные ресурсы, но достаточно дорогие.

    Что касается размещения своих ценных бумаг, этот вид операций пока в банке не развит. Но именно этот вид ресурсов является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банка при её возможном снижении.

      Удельный вес средств привлеченных  средств других банков может  включать: межбанковские кредиты полученные и средства на счетах «ЛОРО». Эти средства растут пропорционально росту банка и стабильно составляют в объеме привлеченных средств от10  до 22%. Это средства, которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешёвые.

Анализ  активов банка

    Далее следует проанализировать структуру  активов и анализ динамики банка таб.3.

    Таблица.3 

    Анализ  активов производится аналогично анализу  пассивов. В результате анализа можно сделать следующие выводы.

1. Ликвидные активы банка включающие денежные средства и средства банка в БР растут активно, темпы их роста превышают темп роста активов банка в целом.
2. Межбанковские кредиты выданные за этот период находятся на одном уровне, то есть рынок вложений банком эксплуатируется неактивно.
3. Основные активные операции – кредиты клиентам, а не банкам. Этот вид операций растет не достаточно интенсивно, при этом более интенсивен рост объемов кредитования был в 2011году. Объем выданных кредитов увеличился в два раза по сравнению с 2009г.
4. Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. Таким образом, закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
5. Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы, материальные запасы), то эти вложения растут. За рассматриваемый период они выросли практически в 2 раза, что свидетельствует о росте банка.

    Далее должен быть рассмотрен анализ структуры  активов.

    

    Таблица.4

    Анализ  структуры активов банка подтверждает предыдущие выводы. Около 50% вложений банка – вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции составляют меньше 12% валюты баланса.