Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2012 в 11:30, курсовая работа

Описание работы

Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление активами и пассивами банка. Для достижения этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты оценки активов и пассивов предприятия…….………………………………………………………………..
1.1. Понятие активов и пассивов…………………………………………………….
1.2. Методика анализа активов и пассивов банка………….……………………..
1.3. Управление активами и пассивами…………………………………………….

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»……………………………………………………….
2.1 Бизнес-справка ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»………………………….
2.2. Анализ и оценка динамики показателей структуры активов ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010 гг…………………………...............
2.3. Анализ и оценка динамики показателей структуры пассивов ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010 гг…………………………………….
2.4. Анализ и оценка динамики показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007-2010гг………………………………………………………………………………….
2.5. Проблемы реализации активных и пассивных операций ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» и пути их решения………………………………….

Заключение………………………………………………….............................

Список использованной литературы…...........................................

Работа содержит 1 файл

курсовая раб - копия.docx

— 127.08 Кб (Скачать)

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6.

 

Динамика объема и структуры активов баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п

Наименование статьи

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

I. АКТИВЫ 

1

Денежные средства

66 487

86 901

123 920

86 660

0,7%

1,1%

1,6%

1,2%

2

Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации

467 297

503 663

608 019

631 266

5,2%

6,4%

7,7%

8,9%

2.1

Обязательные резервы

81 255

13 644

55 016

44 940

0,9%

0,2%

0,7%

0,6%

3

Средства в кредитных организациях

117 294

312 594

727 378

226 205

1,3%

4,0%

9,2%

3,2%

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток

223 923

256 821

241 401

321 003

2,5%

3,3%

3,0%

4,6%

5

Чистая ссудная задолженность

8 093 250

6 595 607

6 157 975

5 722 700

89,7%

84,4%

77,8%

81,1%

6

Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи

21 750

21 750

21 750

21 750

0,2%

0,3%

0,3%

0,3%

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые  организации

21 750

21 750

21 750

21 750

0,2%

0,3%

0,3%

0,3%

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

15 334

20 974

18 427

14 829

0,2%

0,3%

0,2%

0,2%

9

Прочие активы

21 199

14 979

18 938

29 178

0,2%

0,2%

0,2%

0,4%

10

Всего активов

9 026 534

7 813 289

7 917 808

7 053 591

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%


 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7.

 

Рисунок 1 –  Структура актива баланса ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 

 

 

Рисунок 2 –  Изменение валюты баланса ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 8.

 

Динамика объема и структуры заемных источников средств пассива баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п

Наименование статьи

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

II. ПАССИВЫ

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

12

Средства кредитных организаций

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

5 919 136

4 431 094

4 086 317

3 037 642

99,5%

98,8%

94,8%

95,8%

13.1

Вклады физических лиц

64 211

30 403

9 691

7 474

1,1%

0,7%

0,2%

0,2%

14

Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

15

Выпущенные долговые обязательства

29 537

50 240

199 612

94 478

0,5%

1,1%

4,6%

3,0%

16

Прочие обязательства

1 216

1 404

17 826

27 748

0,0%

0,0%

0,4%

0,9%

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон

341

306

5 906

10 385

0,0%

0,0%

0,1%

0,3%

18

Всего обязательств

5 950 230

4 483 044

4 309 661

3 170 253

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%


 

ПРИЛОЖЕНИЕ 9.

 

Динамика объема и структуры собственных средств пассива баланса «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Номер п/п

Наименование статьи

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

2007

2008

2009

2010

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19

Средства акционеров (участников)

2 200 000

2 200 000

2 200 000

2 200 000

71,5%

66,1%

61,0%

56,7%

20

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

21

Эмиссионный доход

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

22

Резервный фонд

330 007

330 007

330 007

330 007

10,7%

9,9%

9,1%

8,5%

23

Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

24

Переоценка основных средств

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

326 917

546 297

800 239

1 078 140

10,6%

16,4%

22,2%

27,8%

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

219 380

253 941

277 901

275 191

7,1%

7,6%

7,7%

7,1%

27

Всего источников собственных средств

3 076 304

3 330 245

3 608 147

3 883 338

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%


 

ПРИЛОЖЕНИЕ 10.

 

Рисунок 1 – Динамика структуры собственных и привлеченных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 

 

Рисунок 2 – Динамика объема привлеченных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 

 

Рисунок 3 – Динамика объема собственных средств

«ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 11.

 

Динамика обязательных нормативов «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

№ п/п

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

2007

2008

2009

2010

1

2

3

4

5

6

7

1

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)

10

54,6

59,2

85,4

75,7

2

Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)

15

20,5

46,0

57,1

64,3

3

Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)

50

101,2

106,0

137,2

148,5

4

Показатель долгосрочной ликвидности  банка (Н4)

120

64,6

52,6

29,3

28,7

 

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

25

20,1

19,0

13,9

16,8

6

Показатель максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7)

800

143,5

135,3

74,5

96,3

7

Показатель максимального размера  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

50

14,2

17,0

7,7

6,0

S

Показатель совокупной величины риска  по инсайдерам банка (Н10.1)

3

0,5

0,7

0,3

0,2


 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 12.

Пути совершенствования  активных и пассивных операций «ООО РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

Проблема

Решение

Характеристика решения 

Уход от кредитования реального сектора экономики

Управление 

кредитным

портфелем,

снижение 

кредитного 

риска

  • формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;
  • проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;
  • возложение на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;
  • разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;
  • проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного – чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);
  • достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;
  • установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);
  • установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;
  • установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;
  • регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации [11].

Недостаточное количество вкладов населения

Управление 

депозитной 

политикой

  • разработка новых условий для вкладов с целью привлечения новых вкладчиков;
  • участие в системе страхования вкладов;
  • контроль за соответствием сроков оборачиваемости кредитов срокам привлечения денежных средств в целях снижения риска ликвидности банка при внезапном изъятии денежных средств;
  • предоставление клиентам возможности управления счетом путем зачисления денежных средств с пластиковой карточки на депозитный счет при наличии номера этого счета и списание денежных средств на карт-счет;
  • открытие вкладных счетов с одновременным оформлением пластиковой карточки для самостоятельного пополнения вкладного счета через банкомат;
  • расширение сети банкоматов и совершенствование программного обеспечение для банкоматов для укрепления репутации банка;
  • внедрение системы расчетов в торговой сети посредством дебетовых пластиковых карточек;
  • введение услуги перевода денежных средств через пластиковые карточки внутри вкладных счетов одного банка и внутри вкладных счетов между банками;
  • введение системы плавного погашения овердрафта для снижения задолженности по овердрафту держателей пластиковых карт и улучшения ликвидности банка;
  • внедрение системы открытия вкладных счетов через Интернет и перевод денежных средств через Интернет внутри  вкладных счетов в целях снижения операционных расходов для банка, возможности для клиента самостоятельно без посредника банка распоряжаться денежными средствами;
  • использовать розыгрыши лотерей для привлечения новых вкладчиков;
  • усиление контроля за соблюдением этики поведения банковских специалистов для укрепления репутации банка, недопущение конфликтных ситуаций [10].

Информация о работе Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации