Анализ оценка качества кредитного портфеля ОАО "Белорусский народный банк"

При линейном анализе основных показателей, характеризующих состояние  кредитного портфеля на две отчётные даты, выявлены определённые изменения.

Так, произошло снижение абсолютной величины валового кредитного портфеля на 416 млн. руб. Причины снижения: за анализируемый период новые кредитные  договора не заключались, произошло  плановое погашение основной суммы  долга по десяти кредитным договорам. При этом величина чистого кредитного портфеля снизилась на 419,74 млн. руб. Это обусловлено ухудшением качества кредитного портфеля с позиции риска и, как следствие, увеличением суммы резерва, создаваемого под сомнительную задолженность клиентов, на 3,74 млн. руб.

Об ухудшении качества кредитного портфеля свидетельствует  анализ, проведенный на основе коэффициентов (см. табл.2.8). Основными отрицательными показателями являются:

рост величины резерва  под сомнительную задолженность;

увеличение абсолютной и  относительной величины проблемных кредитов в портфеле и, в том числе, увеличение абсолютной и относительной  величины просроченных кредитов;

увеличение удельного  веса кредитов, по которым прекращено начисление процентов, и как следствие - снижение показателей доходности портфеля, как в абсолютной величине, так и в расчёте на 1 руб. кредитных  вложений;

Положительным моментом является сокращение суммы просроченных процентов  на 1,92 млн. руб.

Произошло снижение суммы  наращенных процентов на 34,0 млн. руб. Снижение вызвано двумя причинами: уменьшением суммы валового кредитного портфеля и увеличением удельного  веса кредитов, начисление процентов  по которым прекращено.

Качество кредитного портфеля с точки зрения принимаемого риска  на одного кредитополучателя в течение  анализируемого периода не изменилось и признано удовлетворительным.

В период с 01.02.2005 г. по 01.03.2005 г. списания кредитов как невозвратных не производилось. Погашение кредитов, ранее списанных как невозвратные, не произошло.

В результате изменений, произошедших в течение анализируемого периода, кредиты, предоставленные ООО "Сантанас" и ЗАО "Славянка" были отнесены к более высоким группам риска - третьей и второй соответственно.

Ухудшение качества кредитного портфеля банка за анализируемый  период является незначительным, удельный вес кредитной задолженности  ООО "Сантанас" и ЗАО "Славянка" в валовом кредитном портфеле по состоянию на 01.03.2005 г. составляет 0,44%, что не представляет угрозы для дальнейшей стабильной деятельности филиала №1 и банка в целом.

В целом качество кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа" является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, банку необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.

Двусторонний диалог "банк-клиент" поможет ответить на вопрос, явились  ли просчёты на стадиях предварительного и оперативного анализа следствием ошибочности либо неэффективности  применяемых методов. Если так, то банку  следует детально исследовать причины  имеющихся ухудшений и пересмотреть организацию процесса формирования и управления кредитным портфелем.

Тщательный анализ позволит решить главные задачи, стоящие перед  банком: наращивание кредитного портфеля и повышение его качества с  позиций риска и доходности.

В первую очередь ведущим  кредитным сотрудникам банка  следует провести рабочие встречи  с представителями следующих  кредитополучателей: СП "Фидэя", ООО "Витаден", ООО "Сантанас", ООО "Сакуб", ОАО "Связьстрой" и ЗАО "Славянка". Это необходимо для выявления причин, повлёкших за собой невыполнение клиентом условий кредитного договора, и продолжения дальнейшего плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества. Следует провести дополнительный анализ вышеперечисленных кредитополучателей, а именно:

провести коэффициентный анализ бухгалтерской и финансовой отчётности, отражающей состояние кредитополучателя  на текущий момент, в соответствии с Инструкцией по анализу финансового состояния и платёжеспособности субъектов предпринимательской деятельности и разработанными банком методиками оценки;

проанализировать состояние  расчётов и изучить сведения об оборотах денежных средств по счетам клиента;

на основе проведенного анализа  пересмотреть кредитный рейтинг  клиента и уровень кредитоспособности;

при ухудшении уровня кредитоспособности клиента принять адекватные меры по поддержанию ликвидности активов  и обеспечению стабильности деятельности - создать специальный резерв в  необходимом размере;

при необходимости провести реструктуризацию задолженности клиента: пересмотреть первоначальные условия  кредитного договора, разработать гибкий график погашения, приостановить начисление процентов и т.д.;

в случае невозможности самостоятельно разработать программу по выходу на рентабельную работу и выполнении условий кредитного договора, совместно  с клиентом решить вопрос о привлечении  антикризисного управляющего. Данный вид услуг оказывают консалтинговые компании;

в случае экономической несостоятельности  кредитополучателя возбудить дело о признании клиента банкротом  и принять меры по погашению суммы  задолженности по основному долгу  и процентов по кредиту за счёт вторичного источника обеспечения (залог, гарантия, поручительство, страховой  депозит и т.д.).