Анализ риска

Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2012 в 10:40, реферат

Описание работы

Под кредитным риском Банк понимает риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:
 полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
 учтенным Банком векселям;

Работа содержит 1 файл

анализ риска.doc

— 60.50 Кб (Скачать)


Под кредитным риском Банк понимает риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

        полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

        учтенным Банком векселям;

        банковским гарантиям, по которым уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом;

        сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

        приобретенным Банком по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

        сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

        оплаченным Банком аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

        возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения.

В целях минимизации кредитного риска в Банке разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в результате воздействия кредитного риска:

        обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

        оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в Банке оценочных и страховых компаниях;

        положение о порядке взаимодействия со страховыми компаниями, участвующими в страховании имущества, передаваемого Банку в обеспечение по выдаваемым Банком кредитам;

        постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;

        оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

        процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;

        процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств Юридического департамента и последующую работу с ними;

        процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;

        процедура выдачи гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий Банка».

В Банке функционирует Кредитно-инвестиционный комитет (КИК) Банка с системой подкомитетов, основными функциями и задачами которого являются:

        рассмотрение и разработка кредитной политики Банка в рамках утверждённой стратегии развития Банка;

        принятие оперативных решений о диверсификации кредитных рисков Банка;

        принятие решений в рамках установленных Правлением Банка полномочий по вопросам:

o         — предоставления продуктов, несущих кредитный риск, заёмщикам Банка в российских рублях и иностранной валюте;

o         — приобретения или акцепта векселей сторонних эмитентов;

o         — установления лимитов на банки-контрагенты.

        принятие решений, направленных на расширение и модернизацию методологической базы Банка;

        принятие решения о разработке и внедрении новых форм кредитования и видов услуг, предназначенных для расширения возможностей и повышения конкурентоспособности Банка на рынке предоставления кредитов;

        рассмотрение и утверждение новых продуктов и услуг;

        рассмотрение вопросов о возможности списания нереальных для взыскания ссуд и процентов по ним за счет резерва под обесценение кредитного портфеля с последующим утверждением соответствующим уполномоченным органом Банка;

        определение полномочий подкомитетов КИКа, полномочий структурных бизнес-подразделений Центрального аппарата Банка (далее – ЦА), руководителей и отдельных специалистов бизнес-подразделений ЦА и полномочий самостоятельного кредитования филиалов с последующим их утверждением Правлением Банка;

        утверждение численности и персональных составов кредитных комитетов филиалов Банка; и

        установление лимитов подкомитетам КИКа, структурным бизнес-подразделениям ЦА, руководителям и отдельным специалистам бизнес-подразделений ЦА по реализации кредитных программ с последующим их утверждением Правлением Банка.

Методы управления кредитным риском в Банке, кроме системы полномочий и принятия решений, включают также:

        централизованную систему применения и регулирования процентных ставок и тарифов (ежеквартально утверждается Правлением Банка в рамках Положения об основных принципах управления ресурсами Банка в рублях и иностранной валюте, устанавливающим базовые процентные ставки по видам кредитов и категориям заемщиков);

        систему лимитов кредитного риска. Общие лимиты-ограничения для снижения риска концентрации и связанных сторон, действующие для всех кредитов, вне зависимости от того, к какой части клиентского сектора относится заемщик, ежегодно утверждаются Правлением Банка в рамках Кредитной политики Банка.

КИК Банка ежегодно устанавливает общие лимиты, действующие для всех кредитов по категориям заемщиков, отраслям, срокам, валютам и регионам. Лимиты кредитного риска в пределах объема полномочий на принятие решений на выдачу кредитов уполномоченными органами и структурными подразделениями, ответственными за предоставление клиентам Банка продуктов, несущих кредитный риск, ежеквартально уточняются и утверждаются с учетом изменений экономической ситуации и практики работы кредитной организации Правлением Банка.

Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется ответственными подразделениями Центрального аппарата в целом по Банку и в разрезе каждого филиала.

Управление кредитным риском осуществляется также путем установления и закрепления требований к заемщику по обеспечению кредитного обязательства, оценке предмета залога, страхованию предмета залога или заемщика, порядку обращения взыскания на предмет залога в нормативных, распорядительных и функционально-технологических документах, утверждаемых Правлением Банка.

Кредитный риск представляет собой возможность возникновения ситуации, когда клиент будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства, которые прописаны в кредитном соглашении, то есть не сможет погасить свои долги вовремя и в полном объеме. Следует отметить, что оценка и анализ рисков очень популярны именно потому, что кредитные риски остаются основной причиной возникающих у банков трудностей. Может быть и обратная ситуация: клиент подвергает себя риску, размещая основную часть своих средств на депозитном счете. Если банк будут ликвидировать, то клиент понесет большие убытки. Анализ кредитных рисков может быть 3 видов:

1.       Анализ потребительских рисков;

2.       Анализ корпоративного риска;

3.       Анализ рисков страны.

 

Анализ рисков показывает, какая именно их степень имеет место быть:

1.       Допустимая, когда может быть полностью потеряна прибыль компании;

2.       Критическая – есть риск потери не только прибыли, но и всех средств, которые должны была получить организация;

3.       Катастрофическая подразумевает банкротство компании, а также потерю всего имущества.

 

Используются следующие универсальные методы анализа рисков: статистический, экспертный, комбинированный.

1.       При применении статистического метода изучаются все данные, связанные с прибылями и убытками компании, рассчитывается эффективность деятельности организации (зависит от соотношения прибыли и затрат);

2.       Экспертный, соответственно, основывается на мнении специалистов. Заключается в изучении и анализе опыта достаточно большого числа профессионалов, работающих в определенной сфере. С помощью этого метода удается достаточно точно рассчитать возможные потери и насколько реальны допустимый, критический или катастрофический риски;

3.       Но наиболее качественный и достоверный результат дает использование комбинированного метода, который сочетает преимущества двух вышеперечисленных.

 

Безусловно, в эти методы анализа рисков входит использование очень многих инструментов, а также рассматривается огромное количество параметров. Например, следует иметь в виду не только показатели предприятия, но и показатели банка. А банку следует рассматривать и анализировать не только данные заемщика, но и адекватно оценивать свои возможности. Также следует учитывать, что кредитные риски имеют свойство постоянно меняться, поэтому они нуждаются в регулярной переоценке.

Оценка и анализ рисков дают возможность не только определить степень надежности предприятия, но и выработать способы защититься от потерь. Для этого используются качественный и количественный анализ, дополняющие друг друга и позволяющие получить наиболее полную и ясную картину. Качественный анализ предназначен для выявления обстоятельств, могущих способствовать возникновению риска, слабых областей и тех видов риска, которые наиболее возможны, а также определяются влияющие на каждый вид риска факторы. Благодаря количественному анализу определяется величина рисков. Проведение данного вида анализа возможно при наличии результатов качественного анализа.

Анализ кредитного риска

Анализ кредитного риска

    Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью. Отметим три основных источника погашения долгов:

        денежные средства, полученные в результате деятельности компании;

        денежные средства, полученные компанией в результате    продажи фиксированных активов, запасов или ценных бумаг;

        дополнительные новые средства, например, полученная компанией новая ссуда или выпуск собственных акций.

    Кредитный риск измеряется с помощью коэффициента зависимости. Гиринг - это коэффициент, суть которого состоит в определении соотношения размера заемного капитала, по которому начисляются проценты, и акционерного капитала. Для определения гиринга нужно определить акционерный и заемный капиталы. Акционерный капитал - капитал, сформированный за счет простых акций, находящихся в обращении, плюс балансовая стоимость резервов. Заемный капитал - капитал, состоящий из банковских займов, коммерческих ссуд и долговых обязательств. Считается, что гиринг компании высок, если коэффициент превышает 100%. Это происходит в том случае, если заемный капитал является главным источником финансовых средств, необходимых для бизнеса. Высокий гиринг говорит о высоком кредитном риске. Однако не существует определенного уровня гиринга, превышение которого означает, что кредитование компании становится непременно рискованным. Изменения гиринга увязывают с изменением экономической ситуации и ситуации на рынке.

    Одним из самых важных коэффициентов при анализе кредитного риска является процентное покрытие. Его суть заключается в сопоставлении процентных выплат компании с суммами ее прибыли, из которых делаются эти выплаты. Этот коэффициент отражает способности компании выполнять свои обязательства по выплате процентов за кредит. Именно в возможности того, что компания не сможет выплатить процент, и заключается опасность при высоком гиринге. Коэффициент процентного покрытия определяется следующим образом: двойное и меньше процентное покрытие считается очень низким. Тройное покрытие является предельным; лишь после того, как оно будет превышено, затраты на выплату процентов будут считаться приемлемыми. Однако, низкое процентное покрытие в одном году может быть лишь временным явлением, которое исчезнет, если возрастет прибыль или ил упадут затраты на проценты. Низкое и ухудшающееся из года в год процентное покрытие вызывает большую тревогу у компании.

    При анализе кредитоспособности можно пользоваться еще одним показателем - коэффициентом задолженности (к.з.). Он фиксирует ту часть общей стоимости активов компании, которая финансируется за счет кредита. Более высокий коэффициент говорит о более высоком кредитном риске. Значение коэффициента, превышающее 50%, указывает на высоких уровень общей задолженности.

   Существует четыре потенциальных источника денежных средств для уплаты долгов - коммерческие операции, продажа фиксированных активов, изыскание новых средств и гарантии третьей стороны. Анализ движения денежных средств - это оценка способности компании генерировать средства для погашения своих долгов. Основным источником средств являются обычно денежные поступления от проводимых компанией коммерческих операций.

 

 



Информация о работе Анализ риска