“Человечные”  финансисты, не требующие от клиентов залога и способные простить ему долги, работают в так называемых исламских банках — финансовых институтах, действующих на основе принципов мусульманской религиозной этики, в корне отличающейся от устоев западной банковской системы.

     В настоящее время только в трех государствах — Пакистане, Иране и Судане – банковская система целиком функционирует на основе принципов шариата. Однако сообщество исламских банков является наиболее быстро растущим сегментом финансового сектора всего Ближнего Востока. По данным Международной ассоциации исламских банков, сегодня в 35 странах (включая Россию) функционируют приблизительно 200 таких кредитных учреждений. В последние два года наблюдается стремительный рост исламских банков в странах Персидского залива, стабильное развитие этого сектора продолжается и в странах Юго-Восточной Азии, прежде всего в Малайзии.

     В настоящее время общая сумма  активов, управляемых на основе принципов  шариата, составляет, по разным оценкам, от 100 до 160 млрд долларов. По мировым  меркам это немного — значительно  меньше, чем активы одного крупного японского или американского банка. Однако динамика развития исламских банков, особенно в последние годы, свидетельствует о том, что у них большое будущее: ежегодные темпы роста в этом секторе составляют 10—15 процентов. Уже сейчас в Кувейте в исламских банках размещено от четверти до трети всех сбережений населения. Ненамного отстает в этом отношении Малайзия.

     Исламская модель

     Главной особенностью исламских финансов является отказ от того, на чем основана общепринятая, западная финансовая система, — ссудного процента. Это не означает превращение коммерческих займов в благотворительные. Вознаграждение собственнику капитала не должно принимать форму выплаты заранее установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

     Исламские экономисты дают различные рациональные обоснования запрета ссудного процента, делая акцент на его эксплуататорском характере и подчеркивая роль банковской системы в провоцировании экономических кризисов. Однако в конечном счете отказ от процента, как и выполнение заповеди, является актом веры. Как и любую сферу жизни мусульманина, финансовую деятельность регламентирует священное писание мусульман — Коран, а также свод правовых и религиозных норм — шариат.

     Основными понятиями Корана, описывающими то, чего в своей финансовой практике должен избегать мусульманин, являются риба и гарар. Риба(дословно “излишек”) — любое неоправданное приращение капитала при займе или в торговой сделке. Это такой же тяжкий грех, как и гарар — намеренный риск, выходящий за рамки неизбежной случайности. Большинство исламских ученых считает, что понятие “риба” означает не только высокий, ростовщический, но и любой ссудный процент, в то время как под определение “гарар” попадает любая спекулятивная операция.

     Мусульманин не должен забывать, что все земные блага — это дар Аллаха, который  является их истинным собственником. Вверенные  человеку производительные ресурсы  должны работать на благо всего общества. Согласно шариату, деньги, не вложенные в дело, подлежат обложению благотворительным налогом в пользу бедных и немощных. В случае, если человек сам не способен пустить деньги в оборот, он должен вложить их в чужое предприятие, получив долю в его доходах. Известно, что сам пророк Мухаммед был удачливым купцом, в его торговые операции вложила средства богатая вдова Хаджия, которая впоследствии стала его женой. Финансовые операции, которые совершал более полутора тысяч лет назад основатель ислама, носят те же названия и основаны на тех же принципах, что и виды финансовых услуг, которые предлагают современные исламские банки в Манаме, Куала-Лумпуре и лондонском Сити.

Заключение

      Традиционное  представление о банке как  только о кредитном и расчетно-платежном институте не соответствует современному положению вещей. Сегодня, как было показано в данной работе,  коммерческий банк представляет собой универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через лизинг, факторинг, проектное финансирование, концентрацию передовой технологии, использование  в банковской практике последних достижении  науки и техники  банки фактически управляют научно-техническим прогрессом и непосредственно участвуют в процессе производства. Кроме того широкое кредитование бюджетного дефицита и государственного долга усиливает сращивание банков с государственными финансами и позволяет банкам влиять на денежную (и не только денежную) политику страны.

Cписок  литературы

1. Алехин  Б.И. Рынок ценных бумаг. Введение в  фондовые операции.        Самара СамВен, 1992 - 160с., ил
2. Макконелл К.Р., Брю С.Л.  Экономикс: Принципы, проблемы и политика.   В 2 т. Пер. с англ. 11-го изд. Т.I. :  М.: Республика, 2002. - стр 275-279.
3. Соколинская Н.Э. Стратегия  управления банковскими рисками.  Бухгалтерский учет № 12, 2004 г.
4. Экономика и бизнес /под  ред. В.Д. Камаева/. М: Изд-во МГТУ, 2003 г.
5. Антипова О. Н. Зарубежная практика контроля за созданием коммерческих банков. // Банковское дело. – 2000 - №5. - с. 28
6. Антипова О. Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом // Банковское дело. – 2000. - №6. - с. 28
7. Алан Бадов. Деньги – дар аллаха // Эксперт №4, 31 января 2000
8. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2001- №1. - с.26
9. Банковское дело в России. Глоссарий банковских терминов , Т. 9 / Под ред. С. И. Кумон – МФО, 2004 – c. 31
10. Казимагомедов А. А. Защита и страхование банковских депозитов в странах Западной Европы // Банковское дело – 2003- №8. - с. 37
11. Кредитные карточки: практика банков США. // Бизнес и банки – 2005 - №18. - с. 7
12. Крупнов Ю. С. Резервная политика центральных банков за рубежом // Банковское дело – 1997 - №3. - с. 28; №4. - с. 34
13. Лаврушин И.О. Деньги. Кредит. Банки. – М: Финансы и статистика, 2003.
14. Матюхин Г. Г. Мировые финансовые центры, 1999. - с. 70
15. Москвин В.А Банковская система - послекризисное развитие // Банковское дело, №11, 1998.