Банковские операции коммерческих банков по депозитам юридических лиц на примере РУ АКБ «Супербанк»

      Депозиты  физических лиц на 01.01.2001 г. составили 18187 тыс. руб. или 38,7 % от общей суммы депозитов. На 01.01.2002 г. произошло незначительное увеличение депозитов физических лиц по сравнению с прошлым годом на 586 тыс. руб., и их величина составила 18773 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме депозитов составил 26,1 %, что меньше по сравнению с удельным весом в прошлом году на 12,6 %. Величина исследуемого показателя на 01.01.2003 г. увеличилась на 8234 тыс. руб. и составила 27007 тыс. руб. В общей сумме депозитов удельный вес показателя увеличился на 4,8 % и составил 30,9 % общей суммы.

      Проведем анализ депозитов юридических лиц по срокам востребования (таблица 2.8).

      Из  данных таблицы видно, что клиенты  банка хранят средства на счетах до востребования и на срок до 30 дней. На 2001 г. средства юридических лиц  до востребования составили 16964 тыс. руб., что составило 58,8 % от итоговой суммы, а депозиты со сроком до 30 дней составили 11863 тыс. руб. или 41,2 % общей суммы депозитов юридических лиц.

      На 2002 г. средства юридических лиц на счетах до востребования увеличились на 22892 тыс. руб. или на 134,9 % по сравнению с прошлым годом и их величина составила 39856 тыс. руб. Удельный вес средств в общей сумме увеличился по сравнению с прошлым годом на 16,3 % и составил 75,1 % общей суммы средств юридических лиц. Депозиты со сроком до 30 дней на 2002 г. увеличились по сравнению с прошлым годом на 1366 тыс. руб. и составили 13229 тыс. руб. Их удельный вес в общей сумме средств юридических лиц уменьшился на 16,3 % и составил 24,9 % общей суммы средств.

            Таблица 2.8

Анализ  депозитов юридических лиц  по срокам  востребования

 

     На 2003 г. величина средств юридических  лиц до востребования увеличилась на 3230 тыс. руб. или на 8,1 % и составила 43086 тыс. руб., удельный вес средств на счетах до востребования по сравнению с прошлым годом увеличился на 3,6 % и составил 71,5 % средств юридических лиц. Депозиты до 30 дней уменьшились на 13084 тыс. руб. или на 98,9 % и составили 145 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме средств юридических лиц составил 0,2 %. Это произошло в связи с тем, что в 2002 г. юридические лица стали вкладывать свои средства на срок от 6 месяцев до 1 года и на 2003 г. величина таких депозитов составила 17035 тыс. руб., а удельный вес таких депозитов составил 28,3 % от общей суммы средств юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 3. Ошибки, совершаемые при ведение банковских операций по депозитам юридических лиц   

   Основные ошибки при ведении операций с депозитами юридических лиц указаны в     отдельном приказе ЦБ РФ.   В соответствии с этим приказом на счетах вкладов и депозитов государственных     предприятий, организаций, отражают операции только для учета депозитов.     Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому     открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита    должен оговаривается срок использования банком временно свободных средств     юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование     зачисленных средств по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не   должны иметь возможность проводить операции независимо от наличия претензий к    расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для     аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием на     реализацию различных сделок.     Указанный приказ и другие нормативные документы, изданные ЦБ, требуют исключить     факты совершения каких-либо операций по счетам по учету депозитов, кроме    зачисления вкладов и депозитов на срок, определенный договором, и возврата их на   расчетный счет вкладчика. Зачислению на депозитный счет каждого юридического     лица должны подлежать средства, перечисленные только этим юридическим лицом.      Оформляя банковские депозиты (вклады) юридическим лицам необходимо обращать внимание:

• экземпляр договора на вклады (депозиты), был заверен только круглой печалью банка или его филиала, предназначенной для проведения операций. Иногда отдельные работники банков или банки подменяют круглые печати фирменными штампами или уголками; Такой договор не имеет юридической силы. Такая «ошибка» при оформлении договора встречалась в работе Коммерческого банка «Сибирское О.В.К.» Оформляя в одном из филиалов этого банка договор на депозиты (вклады), обратила внимание менеджера на отсутствие круглой печати. Работники долго бегали и разбирались - нужна печать или нет. Пытались доказать мне, что у них так принято. В конечном итоге якобы признали ошибку и печать поставили. А вот заверяют ли круглой печатью договора на депозиты (вклады) другим клиентам сегодня, я не уверена. Печать может быть не поставлена даже по простой невнимательности работника банка и за этим необходимо следить.
• на наличие коллективного страхования депозитов, то есть вхождение банка в систему страхования вкладов. Такая информация должна быть доступна для клиентов банка. Если депозиты (вклады) превышают 100 000 рублей, такая информация для вкладчика важна. Страхование депозитов является гарантией возвратности через систему страхования вкладов своих денег. Система страхования вкладов разработана Центральным банком России, который и определяет страховую сумму. Страховая сумма на депозиты (вклады) сегодня – 100000 руб. Средства желательно размещать в нескольких банках.
• на наличие условия о капитализации процентов и их цикличности. Смотрите статью: “Расчеты доходности депозитов, вкладов. Капитализация вкладов”. Многие банки, в том числе и Сбербанк, не очень афишируют наличие или отсутствие капитализации по вкладам и их периодичность. Если капитализация процентов не отражается в рекламном буклете, то смотрите, как это освещено в проекте договора на депозит. Для выбора оптимального варианта размещения капитала (получения дохода), просчитайте привлекающие вас депозиты на предмет доходности, уточнив у работников банка наличие этого условия. Иногда ожидаемая высокая доходность от высоких процентных ставок (без капитализации) бывает обманчива.

 
 

   Заключение 

         Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

   Депозиты  юридических лиц – это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. Средства, передаваемые на хранение в финансово-кредитные учреждения, то есть в Коммерческие банки, могут размещаться на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий, и храниться там до востребования. С этих счетов средства передаются по договорам банковского вклада в банковские депозиты на конкретный срок хранения с получением процентного дохода, то есть на срочные депозиты.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Список  используемой литературы 

1.Федеральный  закон «О Центральном банке Российской Федерации » от 10. 07. 2002 г. № 86 – ФЗ.

2. Федеральный  закон «О банках и банковской  деятельности» в ред. Федерального  закона от 03. 02. 2003 г. № 177 – ФЗ.

3. Положение  ЦБ РФ « О сберегательных  и депозитных сертификатах  кредитных организаций « от 10. 02. 92 г. № 143 – П.

4. Положение  ЦБ РФ «О порядке проведения  Банном России депозитных операций  с кредитными организациями в  валюте РФ» от 05. 11. 2002 № 203 –  П.

5. Правила   ведения учета депозитарных  операций  кредитными организациями Российской Федерации № 44, утвержденные Приказом ЦБ РФ от 25. 07. 96 г. № 02 – 259.

6.Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.

7.Гражданский кодекс РФ. В 2 ч. Ч. 1 // Российская газета. — 1996. — № 27 .

8.Кодекс Российской Федерации  об Административных нарушениях. – М.: Логос, 2006 г.

9. Банковское  законодательство / Под ред.  Е.Ф.  Жукова. – М.: Юнити – Дана, 2004 г.

10. Братко  А.Г. ЦБ в банковской системе  России. – М.: Спарк, 2001 г.

11. Никитина  Т.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2001 г.

12.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 1999.

13. Кураков   Л.П. современные  банковские  системы. – М.: Гелиос АРВ , 2001 г.

14. Корчагин  Ю.А. Деньги, банки, кредит. – Воронеж. : ЦИРЭ, 2004 г.

15. Корчагин  Ю.А. Деньги, банки, кредит. – Воронеж.: ИММиф, 2004.

16. Миллер  Р.Л. Современные деньги  и банковское  дело.: Учебник для вузов. –  М.: Инфра – М, 2004 г.

17. Свиридов  О.Ю. Банковское дело. – М.: ЭКЦ.: МарТ, 2005 г.

18. Усов В.В. Деньги, денежное  обращение и инфляция. – М.6 Юнити, 1999 г.

19. Аудит  банков: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001 г.

20.Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровелецкого. — М.: Финансы и статистика, 2001.

21.Банковское дело. Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2000.

22.Банки  и банковские операции: Учебник  / Под ред. Е.Ф. Жукова. –.:Инжиринго  – консалтинговая  «Дека», 2005 г.

23.Банковское  дело: Учебник/ Под ред. О.А. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004 г.

24. Банковское  дело: Учебник / Под ред. В.И.  Колесникова . – М.: Финансы и  статистика, 2004 г.

25. Банковское  дело / Под ред. А.С. Булатова.  – М.: Экономика, 2004 г.

26. Банки  и банковское дело / Под ре. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2000 г.

27. Денежное  обращение и банки / Под ред.  Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы  и статистика, 2003 г.

28.Деньги. Банки. Кредит. / Под ред. Ю.А.  Ростов на Дону, 2006 г.

29. Деньги. Банки. Кредит. Практикум. Учебное пособие. Учебное пособие. / Под ред. Е.Ф. Жукова.  – М.: Юнити – Дана, 2005 г.

30.Словарь банковских терминов. — М.: Акалис, 1997.