Банковские риски и их классификация

министерство  науки и образования  российской федерации

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по предмету «Банковское дело»  на тему:

«Банковские риски и их классификация»

 
 
 
 
 

                                                   студента группы  
 

                                                   Преподаватель:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2011

Содержание

 

Введение                                             3

Глава 1. Понятие банковского риска                                                                        5                             

Глава 2. Классификация банковских рисков                                                            8

              2.1. Укрупненный подход классификации рисков                                     8

             2.2. Детализированный подход классификации рисков                          10

              2.3. Классификация банковских рисков, предложенная Питером

                    С. Роузом                                                                                                16

              2.4. Классификация Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н.                             17                                                                    

              2.5. классификация рисков Банка России                                                 18

              2.6. Фасетная система классификации рисков                                       26    

Заключение                                                                                                                 31    

Список использованной литературы                                      33               

 

                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

   Ключевой  принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям.

   Риск- вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его  последствий, приводящих к прямым потерям  или косвенному ущербу.

   Риски тем больше, чем выше шанс извлечь  крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

   В банковском деле риск означает вероятность  того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

   Финансовые  рынки представляют собой очень  сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методология контроля и управления банковскими рисками является наиболее критичной для банковской деятельности.  

   Успешный  риск-менеджмент является важнейшим  условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. В связи с этим вопросы, связанные с банковскими рисками и их классификацией являются актуальными.

   Цель  данной работы - раскрыть понятие банковских рисков.

В связи  с поставленной целью будет решаться ряд задач:

1. Дать определение банковскому риску.
2. Рассмотреть классификацию банковских рисков.
3. Дать характеристику основным видам банковских рисков.

 
 
 
 
 
 
 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие банковского риска 

     В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).¹

     Риск — почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия такого события, если оно все-таки произойдет, а с другой — с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится. 

     Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем  случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

     Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. ²

     К ним можно отнести, в частности:

     - неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;

     - неэффективную (в той или иной степени) стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения (к примеру, решения о неоднократной пролонгации одного и того же кредита), неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и, т.п.;

     - недостаточный профессионализм сотрудников банка;

     - неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

     - возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

     - отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

     Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные  явления во внешней среде, не зависящие  от самого банков.          К ним можно отнести:

     - политические;

     - социальные;

     - правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

     - общеэкономические и финансовые;

     - конкурентные (давление со стороны участников рынка);

     - информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

     - стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.³ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Классификации банковских рисков 

     Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство дли установления связей между этими понятиями.⁴ Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация риска содействует четкому определению места каждого риска в общей системе и создаст потенциальные возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками.

   Существует  множество подходов к классификации  банковских рисков. Рассмотрим некоторые из них. 

     2.1. Укрупненный подход классификации

   К классификации рисков банковской деятельности некоторые исследователи выделяют два подхода: укрупненный и детализированный.

   Укрупненный подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, но таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

• первый (базовый) уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;
• второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

   С учетом изложенных выше соображений перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен следующим образом (рис.1). 

   Рис.1. Виды банковских рисков в рамках укрупненного подхода.⁵

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

     

   

   

     
 

 

 
 
 

2.2. Детализированный  подход классификации  рисков

         Рассмотрим детализированный подход.

       Здесь начать следует с расходов, с которыми у любого банка может возникнуть целая масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приводившемся выше укрупненном подходе. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения расходов банка (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, либо со средними для банковского сектора показателями, либо иные варианты). Исходя из классификации банковских расходов, это могут быть следующие конкретные виды рисков: