Банковские риски, их квалификация, расчет и управление

    Содержание

    Введение……………………………………………………………….3

1. Банковские риски………………………………………………5
1. Понятие рисков, классификация……………………….5
2. Принципы классификации рисков……………………..6
3. Методы расчета рисков………………………………...13
2. Управление рисками………………………………………......15
1. Организация управления рисками……………………..17

1. Органы управления рисками………………………..18

2. Управление валютными рисками………………………21
3. Процентный риск и ликвидность………………………21

1. Управление процентным риском…………………..22
2. Управление риском ликвидности…………………...24

4. Кредитный риск…………………………………………..26

1. Управление кредитным риском……………………..27

5. Хеджирование…………………………………………….28

    Заключение……………………………………………………………..30

    Список  литературы…………………………………………………….32 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

          Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

          Современная банковская система это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. В последние  годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.  Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

    Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

    Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

          Обострение конкуренции  между финансовыми институтами  влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного  опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых странах.

    Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

    1.1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ

    Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

    Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

    Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

    Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными  вплоть до полного банкротства банка.

    Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

    Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то событие  в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

    1.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

    Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

    Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

    Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

    Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

    Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. 

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
• процентный (колебания рыночных ставок)
• рыночный (падение курса ценных бумаг)
• валютный (колебания курсов валют).

    К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски. 

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

    Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;
• рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
• рисков финансовых услуг (организационных).

    Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных  видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота. 

    Балансовые  риски

• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• риск структуры капитала;

    Забалансовые  риски

• по финансовым гарантиям;
• по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);
• по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

    Риски финансовых услуг

• операционные;
• технологические;
• риски инноваций;
• стратегические;

    Внешние риски

• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные;

          Эта классификация  отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения  рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

-    выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

- расширение  перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

          Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения балансовых рисков на: 1) риски  по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

          Степень банковского  риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

          Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

          Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой  части основного долга или  процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

          Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

          Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, предоставлены  кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными.