Банковские риски, их роль и методы оценки

Учитывая  все это, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо, банковская деятельность - это управление кредитных рисками. Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием стратегии своего развития.

     Рассмотрим  некоторые проблемы, возникающие  в подобных обстоятельствах.

     Одним из классических способов минимизации  кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной политике банка. Одной из причин этого является возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом.

     Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, т.е. то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Так, сильная экономика с высокой кредитной активностью, как правило, поднимает оценки активов и увеличивает объемы поступающих доходов, служащих для определения кредитоспособности заемщика; на траектории экономического спада ценность залоговых активов стремительно падает.

Таким образом, для адекватной оценки стоимости  залога необходимо учитывать будущую  динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений  зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость  проведения кредитными институтами макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Понятно, что выдача кредита на пике кредитного цикла под залог, оцениваемый  по цене этого периода, и его погашение  посредством реализации залога в  период депрессии приводят к финансовым потерям кредитного института. При подобных систематических ошибках в отношении платежеспособности своих клиентов банк может "лопнуть" даже при незначительных  конъюнктурных спадах.

     В этой связи возникает довольно сложная  задача по определению кредитором срока, на который целесообразно выдавать кредит. Данный период должен быть выбран так, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает.

     Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью "съесть" процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка.

Однако  даже при осознании необходимости учета эффекта рефлексивности в цепочке "кредит-залог" полностью устранить финансовые риски при кредитовании не удается. Это связано со следующими проблемами, с которыми сталкиваются банковские аналитики:

• сложностью прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (в ряде случаев в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских  аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций);

• невозможностью точного прогнозирования периодичности  кредитно-регуляторного цикла (в  ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы экономической  динамики);

• неопределенностью  инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования. [15,c.16-17]

Помимо  прямого искажения истинной цены залога инфляция оказывает большое  влияние на рентабельность, а следовательно, и на платежеспособность заемщика. Частным, но очень важным случаем такого воздействия являются активные инфляционные налоги.

     Поэтому кредитор при финансировании того или  иного предприятия должен учитывать  его "инфляционную устойчивость" путем оценки его производственных параметров, накладываемых на прогнозы инфляционных тенденций. Отсюда ясно видны проблемы, с которыми сталкивается банк:

• сложность  получения истинной информации о  производственных параметрах фирмы  а и b, что отнюдь не всегда возможно;

• сложность  получения прогнозов о динамике цен на оборотные средства кредитуемой фирмы, поскольку это связано с серьезными затратами на исследование соответствующих товарных рынков.

     Игнорирование проблемы активных инфляционных налогов  на траектории высокой инфляции приводит к росту риска потери выданных кредитов, а также неправильному распределению кредитного портфеля в разрезе долгосрочных  и краткосрочных вложений.

     Оценка  кредитных рисков в настоящее  время тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, для физических лиц часто используются балльные методы оценки кредитоспособности. В этом случае выделяется группа признаков клиента (пол, возраст, профессия и т.п.), по каждому из которых проставляется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится данный человек. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с неким критическим значением, и в зависимости от результатов сравнения клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным. Какие же проблемы возникают при такой процедуре отбора клиентов?

Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.

Во-вторых, балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Так, мужчина  и женщина получают разные баллы  при оценке кредитных рисков. При этом количественные значения этих баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным схемам.

     В-третьих, используемые в расчетах балльные оценки не являются застывшими во времени  величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. При этом пересчет балльной шкалы идет для каждого временного интервала с учетом специфики конкретного банка и выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).

     В-четвертых, критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких серьезных теоретических обоснований этой величины нет. Очевидно,  что в общем случае критический порог также является "плавающей" во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение баллов лежит в окрестности критического.

Таким образом, поставить на "конвейер" выдачу кредитов физическим лицам на основе количественных методик оценки рисков весьма непросто. Всегда существует потребность неформальной перепроверки результатов современных количественных тестов.

В отношении  методов оценки кредитных рисков для юридических лиц актуальны  те же проблемы, что и для физических. [9,c. 326-327]

В настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов.

     В заключение можно отметить, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

 

3. ПУТИ  СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ  РИСКОВ

 

При снижении  кредитного риска Банк Развития Региона  использует ряд приемов: в основном они состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени  риска.

Средствами  разрешения рисков являются избежание  их, удержание, передача, снижение степени риска.

Избежание риска означает простое уклонение  от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для банка  чаще является отказом от прибыли. 
Удержание риска - оставление риска за банком, т. е. на его ответственности. 
Передача риска означает, что банк передает ответственность за риск кому-то другому, например страховой компании.

Снижение  степени риска - сокращение вероятности  и объема потерь. Для снижения степени  риска применяются различные  приемы, из которых наиболее распространенными  являются: диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование, страхование.

Под диверсификацией  в широком смысле понимается сознательный подбор комбинаций инвестиционных проектов, когда достигается не просто их разнообразие, а определенная взаимозависимость динамики доходов и приемлемый уровень рискованности.

Важным  фактором для снижения кредитных  рисков являются достоверность и  полнота информации, на основе которых  принимаются решения. Вся эта  информация в зависимости от источника ее получения может быть классифицирована следующим образом:

- информация, полученная из официальных, открыто  публикуемых источников (статистические  сборники, газеты и журналы, экономическая  и социальная политика государства  и др.);

- информация, полученная по закрытым каналам;

- информация, полученная на основе обработки  и анализа статистической и  иной информации.

Лимитирование - установление банком предельно допустимого  уровня риска, который банк готов  принять в соответствии со своей стратегией. Оно является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, а также в других случаях.

Страхование и самострахование являются важными  приемами по снижению степени риска.

Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств. 
Самострахование означает, что банк предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит затраты по страхованию.

Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и денежных страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. 
Самый верный прием снижения степени риска - компетентное управление банком начиная с момента создания и включая последующие этапы его функционирования. 
 
 
 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В заключение данной курсовой работы хочется  отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

      В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние. Внешние риски могут быть: страновыми; валютными; рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

      Внутренние  риски могут быть: риски, связанные с видом банка, риски, связанные с характером банковских операций, кредитный риск, риск инфляции, риск падения общерыночных цен, портфельный риск, лизинговый и факторинговый риски, риск, связанный со спецификой банка, транспортный риск и др.

     Управление  рисками в АКБ “БРР”организуется органами управления Банка в соответствии с их полномочиями.

Эти органы выполняют  следующие виды деятельности: участвуют в разработке общей стратегии управления рисками; проводят оценку рисков банковских операций; совершенствуют методы и механизмы управления рисками; участвуют в разработке автоматизированных форм, улучшающих процессы управления рисками, позволяющих сделать экспертную оценку риска до совершения той или иной банковской операции; готовят в соответствии со стратегией управления рисками локальные нормативные правовые акты и другие документы; информируют руководство о происходящих изменениях на курируемом сегменте банковского рынка и связанного с этим повышением риска для Банка; проводят мониторинг, оценку и контроль управления рисками; принимают участие в разработке кредитной, процентной и других политик Банка; обеспечивают своевременное создание специального резерва на покрытие возможных  убытков по активам подверженным кредитному риску; обеспечивают использование единых алгоритмов расчета показателей деятельности банка; обеспечивают выполнение рекомендаций, представленных в ходе аудиторских и других проверок в части минимизации рисков, связанных с банковскими операциями.