Наряду
со страхованием депозитов важное значение
для вкладчиков имеет доступность
информации о деятельности коммерческих
банков и о тех гарантиях, которые
они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен
иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить
риск будущих вложений.
Третья
функция банков - посредничество в
платежах между отдельными самостоятельными
субъектами.
В связи
с формированием фондового рынка
получает развитие и такая функция
банков, как посредничество в операциях
с ценными бумагами. Банки имеют
право выступать в качестве инвестиционных
институтов, которые могут осуществлять
деятельность на рынке ценных бумаг в
качестве посредника; инвестиционного
консультанта; инвестиционной компании
и инвестиционного фонда. Выступая в качестве
финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже
ценных бумаг за счет и по поручению клиента
на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный
консультант банк оказывает консультационные
услуги своим клиентам по поводу выпуска
и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной
компании, то он занимается организацией
выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий
по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего
имени и за свой счет, в том числе путем
котировки ценных бумаг, т.е. объявляя
на определенные ценные бумаги "цены
продавца" и "цены покупателя",
по которым он обязуется их продавать
и покупать. Когда банк размещает свои
ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением,
все доходы и убытки от изменения рыночной
оценки приобретенных ценных бумаг относятся
за счет акционеров банка, то он выступает
в качестве инвестиционного фонда. Необходимым
условием выполнения роли инвестиционного
фонда является наличие в штате банка
специалистов по работе с ценными бумагами,
имеющих квалификационный аттестат Министерства
финансов РФ, дающий право на совершение
операций с привлечением средств граждан.
- Основные
виды банковских операций
Функции
банков реализуются через их операции.
Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. №
17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
к банковским операциям относятся:
*
привлечение денежных средств
физических и юридических лиц
во вклады (до востребования и
на определенный срок);
*
размещение привлеченных денежных
средств от своего имени и
за свой счет;
*
открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц;
*
осуществление расчетов по поручению
физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
*
инкассация денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических
лиц;
*
купля-продажа иностранной валюты в
наличной и безналичной формах;
*
привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов;
*
выдача банковских гарантий;
*
осуществление переводов денежных
средств по поручению физических лиц без
открытия банковских счетов.
Кроме
перечисленных банки вправе осуществлять
следую-щие сделки:
*
выдачу поручительств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
*
доверительное управление денежными
средствами и иным имуществом по договору
с юридическими и физическими лицами;
*
осуществление операций с драгоценными
металлами и дра-гоценными камнями;
*
предоставление в аренду физическим
и юридическим ли-цам специальных
помещений или находящихся в них
сейфов для хранения документов и ценностей;
*
лизинговые операции;
*
оказание консультационных и
информационных услуг.
Кредитная
организация вправе осуществлять иные
сделки в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Все
банковские операции и другие сделки осуществляются
в рублях, а при наличии соответствующей
лицензии Банка России - и в иностранной
валюте. Правила осуществления банковских
операций, в том числе их материально-технического
обеспечения, устанавливаются Банком
России в соответствии с федеральными
законами.
Кредитной
организации запрещается заниматься
производственной, торговой и страховой
деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и
банковской деятельности»).
Согласно
ст. 6 Закона «О банках и банковской
деятельности» в соответствии с
лицензией, выдаваемой Банком России,
коммер-ческий банк вправе выпускать,
покупать, продавать, учитывать, хранить
ценные бумаги, проведение операций с
которыми не требует получения специальной
лицензии в соответствии с федеральными
законами, а также вправе осуществлять
доверительное управление указанными
ценными бумагами по договору с физическими
и юридическими лицами.
Выделяют
три группы операций коммерческих банков:
пассивные, активные и комиссионно-посреднические,
за которые банк взимает комиссионное
вознаграждение (лизинговые, факторинговые,
доверительного управления).
В
основе деления банковских операций
на пассивные и активные лежит
их влияние на формирование и размещение
банковских ресурсов.
- Пассивные
операции банков
Пассивные
операции - операции по формированию банковских
ресурсов. Они имеют большое значение
для каждого коммерческого банка. Во-первых,
ресурсная база во многом определяет возможности
и масштабы активных операций, обеспечивающих
получение доходов банка. Во-вторых, стабильность
банковских ресурсов, их величина и структура
служат важнейшими факторами надежности
банка. Наконец, цена полученных ресурсов
оказывает влияние на размеры банковской
прибыли.
Следует
также отметить важную народнохозяйственную
и социальную роль пассивных операций
банков. Мобилизация с их помощью временно
свободных средств предприятий и населения
позволяет банковской системе удовлетворять
потребности экономики в основном и оборотном
капитале, трансформировать сбережения
в производственные инвестиции, предоставлять
потребительские ссуды населению. Наконец,
проценты по вкладам и долговым ценным
бумагам банков, хотя бы частично компенси-руют
населению убытки от инфляции.
Пассивные
операции подразделяются на две группы.
К первой относятся операции по формированию
собственных ресурсов, ко-торые принадлежат
непосредственно банку и не требуют возврата.
С помощью операций второй группы банк
привлекает средства на время, т.е. образует
заемные ресурсы. По операциям второй
груп-пы у банка возникают обязательства
(перед вкладчиками, банками-кредиторами),
поэтому эту группу нередко называют пассивными
кредитными операциями в отличие от активных
кредитных опера-ций (банковских ссуд).
По пассивным кредитным операциям банк
является заемщиком, а его клиенты - кредиторами
банка, в то время как по активным кредитным
операциям банк выступает кре-дитором
по отношению к своим клиентам.
Одна
их важнейших особенностей структуры
пассивов банков по сравнению с нефинансовыми
предприятиями - низкая доля собственных
ресурсов: обычно от 10 до 20 %.
- Активные
операции банков
Активные
операции - это операции по размещению
банковских ресурсов. Роль их для любого
коммерческого банка велика.
Активные
операции обеспечивают доходность и ликвидность
банка, т.е. позволяют решить две главные
цели деятельности коммерческих банков.
Активные операции имеют также важное
народнохозяйственное значение. Именно
с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности
денежные средства тем участникам экономического
оборота, которые нуждаются в капитале,
обеспечивая перелив капиталов в наиболее
перспективные отрасли экономики, содействуя
росту производственных инвестиций, внедрению
инноваций, осуществлению реструктуризации
и стабильному росту промышленного производства,
расширению жилищного строительства.
Большое социальное значение имеют ссуды
банков населению.
Различают
четыре основные группы активных операций:
1.
Кассовые операции (наличность в
кассе банка, средства на счетах
в центральном банке и на
корреспондентских счетах дру-гих
банков).
2.
Ссудные операции.
3.
Вложения в ценные бумаги.
4.
Основные средства (земля, здания,
оборудование).
Существует
определенная зависимость между доходностью
и рискованностью активов и их ликвидностью.
Чем более рискованным является актив,
тем больше дохода он может принести банку
(доходность служит платой за риск) и тем
ниже уровень ликвидности актива (рискованный
актив труднее реализовать). Самые рискованные
активы обычно являются самыми высокодоходными
и наименее ликвидными.
Ниже
приведена классификация активов
по таким качествам, как доходность,
ликвидность, рискованность.
По
степени доходности активы делятся
на две группы:
1.
Активы, приносящие доход (так
называемые работающие). Это банковские
ссуды, значительная часть вложений
в ценные бумаги.
2.
Активы, не приносящие доход (так
называемые нерабо-тающие). К ним
относятся кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентских
и резервном счетах в центральном банке,
вложения в основные фонды банка (здания,
оборудование).
В
зависимости от ликвидности
различают три группы ак-тивов:
1.
Высоколиквидные активы -- это финансовые
активы, ко-торые должны быть получены
в течение ближайшего календар-ного
дня и (или) могут быть незамедлительно
востребованы бан-ком и (или) в случае необходимости
реализованы банком в целях незамедлительного
получения денежных средств. Сюда входят
кассовая наличность, средства на корреспондентских
счетах в центральном банке и в банках
стран из числа «группы развитых стран»
(п. 3.2 Инструк-ции Банка России от 16 января
2004 г. № 110-И).
2.
Ликвидные активы - это активы
со средней степенью ли-квидности.
К ним относятся финансовые
активы, которые могут быть востребованы
в течение ближайших 30 календарных дней
и (или) в случае необходимости реализованы
банком в целях полу-чения денежных средств
в указанные сроки. Они могут быть пе-реведены
в наличные деньги с небольшой задержкой
и незначи-тельным риском потерь. К ним
относятся ссуды до востребования и краткосрочные
ссуды, легкореализуемые векселя и другие
краткосрочные ценные бумаги, прежде всего
государственные.
3.
Низколиквидные (и даже неликвидные,
безнадежные) ак-тивы - активы, вероятность
превращения которых в наличные деньги
очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные
ссу-ды банка, его инвестиции в долгосрочные
ценные бумаги, труд-нореализуемые здания,
сооружения, долги с длительной просрочкой.
По
степени риска Банк России делит активы
на пять групп (см. Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных
нормативах банков»).
1.
Активы со степенью риска от
0 до 2 % (кассовая налич-ность, средства
на счетах в Банке России, вложения
в облигации Банка России, и
др.).
2.
Активы со степенью риска 10% (вложения
в долговые обязательства Правительства
России; ссуды, гарантированные последним
и под залог драгоценных металлов в слитках,
и др.).
3.
Активы со степенью риска 20%
(вложения в долговые, обязательства
местных органов власти, средства
на корреспон-дентских счетах в иностранных
банках «группы развитых стран» и др.).
4.
Активы со степенью риска 50
% (средства на корреспон-дентских
счетах российских банков и
банков стран, не входящих в
«группу развитых стран», вложения
в ценные бумаги торгового портфеля
и др.).
5.
Активы со степенью риска 100
% включают все активы, не вошедшие
в первые четыре группы.
2.3.
Комиссионные операции
Это
разнообразные консультационные, расчетно-кассовые,
информационные, аудиторские, регистраторские,
кастодиальные, трастовые услуги, в результате
предоставления которых банки получают
доход в виде комиссии.
Расчетно-кассовые
операции включают предоставление таких
услуг, как хранение средств клиентов
на соответствующих счетах, получение
платежей в пользу клиентов и осуществление
денежных переводов по доверенностям
владельцев средств, принятие наличных
средств для зачисления на счета клиентов
и выдача денежной наличности с этих счетов
через операционную кассу банка.